『壹』 沖銷上月多計的成本如何做會計分錄
咨詢記錄 · 回答於2021-08-05
『貳』 發現以前年度多結轉主營業務成本,應該如何做賬務處理
發現以前年度多結轉主營業務成本的賬務處理是：
1、調整分錄為：
借:庫存商品
貸:以前年度損益調整
2、結轉時：
借:以前年度損益調整
貸:利潤分配--未分配利潤
資產負債表期初數中的存貨、未分配利潤的年初數要相應調整減增，如果是上年多轉，利潤表上年數欄的主營業務成本要調整減少，利潤總額和凈利潤等要相應增加。現金流量表和所有者權益變動表的相關項目的上年數也要相應調整。
(2)項目關閉了收回多計成本如何做賬擴展閱讀：
以前年度損益調整的會計處理：
一、本科目核算企業本年度發生的調整以前年度損益的事項以及本年度發現的重要前期差錯更正涉及調整以前年度損益的事項。企業在資產負債表日至財務報告批准報出日之間發生的需要調整報告年度損益的事項，也可以通過本科目核算。
二、以前年度損益調整的主要賬務處理。
1、企業調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科目；調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。
2、由於以前年度損益調整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記「應交稅費——應交所得稅」等科目；由於以前年度損益調整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。
3、經上述調整後，應將本科目的余額轉入「利潤分配——未分配利潤」科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記「利潤分配——未分配利潤」科目；如為借方余額做相反的會計分錄。
三、本科目結轉後應無余額。
『叄』 今年在做賬時發現去年費用多計了，匯算清繳已做完，請教大家如何調賬。謝謝！
多計費用的調賬處理方法：
借：以前年度損益調整--補繳所得稅
貸：應交稅金-所得稅
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調整--補繳所得稅
(3)項目關閉了收回多計成本如何做賬擴展閱讀
進行匯算清繳時的注意事項：
1、收入：核查企業收入是否全部入賬，特別是往來款項是否還存在該確認為收入而沒有入賬。
2、成本：核查企業成本結轉與收入是否匹配，是否真實反映企業成本水平。
3、費用：核查企業費用支出是否符合相關稅法規定，計提費用項目和稅前列支項目是否超過稅法規定標准。
4、稅收：核查企業各項稅款是否提取並繳納。
5、補虧：用企業當年實現的利潤對以前年度發生虧損的合法彌補。
6、調整：對以上項目按稅法規定分別進行調增和調減後，依法計算本企業年度應納稅所得額，從而計算並繳納本年度實際應當繳納的所得稅稅額。
『肆』 我公司的子公司被收購，收回金額如何做帳及分錄，除了一部分沖回長期股權投資，多出金額如何處理。
借：銀行存款 貸：長期股權投資 投資收益 。
如果有計入長期股權投資的所有者損益 借：資本公積 貸：投資收益。
『伍』 去年底漏計的項目成本，去年底項目收入發票已開並，本月該如何補計該筆成本做賬！ 謝謝！
由於是跨年度的錯誤，少記的費用影響了利潤、影響了所得稅、影響了盈餘公積和凈利潤等，這些都得沖減，少記的成本通過以前度損益調整會計科目核算。
1、增加成本
借：以前度損益調整
貸：相應科目
2、調減所得稅
借：應交稅費——所得稅
貸：以前度損益調整
3、調減盈餘公積
借：盈餘公積
貸：以前度損益調整
4、調減凈利潤
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前度損益調整
『陸』 已支出的管理費用收回該如何做賬
借：管理費用(紅字)
貸：銀行存款|現金(紅字)
從開始記賬入冊直到結算的全過程以及其中的環節都叫做賬，是指會計進行帳務處理的過程，一般從填制憑證開始到編制報表結束的整個過程·也稱會計實務。
在過去計劃經濟年代裡,會計只是被動地執行國家規定完成上述過程就可以.隨著市場經濟不斷完善,經濟業務不斷創新,如何更准確、更合理地處理每一筆業務成為很多會計必修的一門技術。至此，會計作賬就被賦予特殊的意義，不再局限過程而是解決如何做的更好。
『柒』 沖銷上月多計的成本如何做會計分錄
兩種方法都是同樣的結果.都是沖成本2,000,增加存貨2,000,都是正確的
沒什麼區別.唯一的區別是在做分錄的習慣問題.有些會計習慣對成本類的
科目做在借方,結轉時才在貸方,像第二種情況一樣.
『捌』 年初多收了客戶一筆貨款 （已做收入） 年中才發現了問題，現在要退回那個多收的貨款怎麼做賬
如果開了發票給對方，對方沒有認證發票，可以開負數發票，按照退回的金額做賬就可以了。
『玖』 要退回多收款項怎麼做會計分錄
一、需要分兩種情況進行處理：
1、主要原因是企業預先付款給多了,因此退回多收款項。相應的會計分錄為:
借：預收賬款
貸：銀行存款
在日常核算中，預收賬款按實際收到的金額入賬，如預收的材料、商品采購貨款等。
2、客戶支付的是票據太多，因此多餘的費用退回.此時分錄為：
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金或應收票據
二、收到10萬元的銀行匯票時會計分錄為：
借：其他貨幣資金——銀行匯票-100000
貸：營業收入-90000
其他應付款-10000
退回多收款項時會計分錄為：
借：其他應付款-10000
貸：庫存現金或銀行存款-10000
(9)項目關閉了收回多計成本如何做賬擴展閱讀
應收款項相關的會計分錄：
1、發生賒銷時
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
銀行存款 （各類墊付款項）
此處一定要注意企業進行折扣銷售時的賬務處理，發生商業折扣，按扣除折扣後的金額入賬，發生現金折扣，按總價法入賬。
2、收到款項時
正常情況收回應收金額
借：銀行存款 （按實際收回金額）
貸：應收賬款
發生現金折扣後，收回金額時
借：銀行存款
財務費用
貸：應收賬款
3、商業匯票結算時
借：應收票據
貸：應收賬款
有的企業不單獨設置「預收賬款」科目，那麼就可以通過 「應收賬款」的貸方核算，如果企業「應收賬款」期末余額在貸方，就表示企業預售的款項。
『拾』 我有一筆款去年已做收入並收到了款，因項目取消今年退回了全部款項，應如何做帳
借：以前年度損益調整
貸：銀行存款
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
如果上年計提盈餘公積，同時調整。
還需調整報表期初數。
希望對你有幫助。