㈠ 確定最佳現金持有量的模式主要有哪幾種
最佳現金持有量即能夠使現金管理的機會成本與轉換成本之和保持最低的現金持有量。在注冊會計師中，確定最佳現金持有量有不同的模式。那麼，下面我們就具體的來看一下，讓大家真正的了解這個知識點，確定最佳現金持有量 的模式主要有成本分析模式、存貨模式、現金周轉模式及隨機模式。 (一)成本分析模式 成本分析模式是根據現金有關成本，分析預測其總成本最低時現金持有量的一種方法。運用成本分析模式確定最佳現金持有量時，只考慮因持有一定量的現金而產生的機會成本及短缺成本，而不予考慮管理費用和轉換成本。 運用成本分析模式確定最佳現金持有量的步驟是： (1)根據不同現金持有量測算並確定有關成本數值; (2)按照不同現金持有量及其有關成本資料編制最佳現金持有量測算表; (3)在測算表中找出總成本最低時的現金持有量，即最佳現金持有量。在這種模式下，最佳現金持有量，就是持有現金而產生的機會成本與短缺成本之和最小時的現金持有量。 (二)存貨模式 存貨模式，是將存貨經濟訂貨批量模型原理用於確定目標現金持有量，其著眼點也是現金相關成本之和最低。 運用存貨模式確定最佳現金持有量時，是以下列假設為前提的： (1)企業所需要的現金可通過證券變現取得，且證券變現的不確定性很小; (2)企業預算期內現金需要總量可以預測; (3)現金的支出過程比較穩定、波動較小，而且每當現金余額降至零時，均通過部分證券變現得以補足; (4)證券的利率或報酬率以及每次固定性交易費用可以獲悉。 在會計中，如果這些條件基本得到滿足，企業便可以利用存貨模式來確定最佳現金持有量。 (三)現金周轉模式 現金周轉模式是按現金周轉期來確定最佳現金余額的一種方法。現金周轉期是指現金從投入生產經營開始，到最終轉化為現金的過程。 現金周轉期=存貨周轉期+應收賬款周轉期-應付賬款周轉期 最佳現金余額=(年現金需求總額÷360)×現金周轉期 現金周轉模式操作比較簡單，但該模式要求有一定的前提條件： 首先，您必須能夠根據往年的歷史資料准確測算出現金周轉次數，並且假定未來年度與歷史年度周轉充當基本一致; 其次，未來年度的現金總需求應根據產銷計劃比較准確地預計。 如果未來年度的周轉效率與歷史年度相比較發生變化，但變化是可以預計的，那模式仍然可以採用。 (四)隨機模式 隨機模式是在現金需求難以預知的情況下進行的現金持有量確定的方法。企業可以根據歷史經驗和需求，預算出一個現金持有量的控制范圍，制定出現金持有量的上限和下限。爭取將企業現金持有量控制在這個范圍之內。 隨機模式的原理：制定一個現金控制區域，定出上限與下限，即現金持有量的最高點與最低點。當余額達到上限時將現金轉換為有價證券，降至下限時將有價證券換成現金。 隨機模式的范圍：企業未來現金流量呈不規則波動、無法准確預測的情況。 綜合上述，上面的內容主要涉及到了四種最佳現金持有量模式：成本分析模式、存貨模式、現金周轉模式、隨機模式。就企業而言，最佳持有量意味著現金余額為零。但是，基於交易、預防、投機動機的要求,企業又必須保持一定數量的現金，企業能否保持足夠的現金余額，對於降低或避免經營風險與財務風險具有重要意義。
㈡ 運用成本分析模式確定最佳現金持有量時，持有現金的相關成本包括( )。
機會成本和短缺成本。運用成本分析模式確定最佳現金持有量時，只考慮因持有一定量的現金而產生的機會成本及短缺成本，而不予考慮管理費用和轉換成本。成本是商品經濟的價值范疇，是商品價值的組成部分。人們要進行生產經營活動或達到一定的目的，就必須耗費一定的資源，其所費資源的貨幣表現及其對象化稱之為成本。 並且隨著商品經濟的不斷發展，成本概念的內涵和外延都處於不斷地變化發展之中。 從另一個角度成本上講也可以是做出某種選擇必須付出的代價，當人們「舍魚而取熊掌」時「魚」便是人們的成本，當商家投資時，商家的付出貨幣等便是商家投資的成本。
拓展資料：最佳現金持有量的三種模式包括：成本分析模式 存貨模式和隨機模式。
成本分析模式：主要考察的是選擇題 成本分析模式涉及的成本包括機會成本 管理成本 短缺成本，但是不包括交易成本。最佳現金持有量是使機會成本等於短期成本時候的現金持有量，管理成本屬於無關成本。
存貨模式：假設不存在現金短缺，因此是不涉及短缺成本的。最佳現金持有量是使交易成本和機會成本之和最小的現金持有量。要記住公式 分別記住交易成本等於什麼，機會成本等於什麼。如果題目中給出了交易成本或者機會成本的一個金額，要求計算最佳現金持有量，其實2*交易成本或者2*機會成本就可以得出結果，因為最佳現金持有量是交易成本=機會成本的時候。
隨機模式：隨機模式建立在未來需求量不可預測的前提下，因此計算出的結果比較保守。涉及的是交易成本和機會成本。要記住計算公式 成本分析模式和存貨模式的共同點：管理成本均屬於無關成本 機會成本屬於相關成本 存貨模式和隨機模式相同點：交易成本和機會成本均屬於相關成本。
㈢ 現金的持有成本包括什麼什麼什麼簡答題
現金的持有成本包括管理成本、機會成本、轉換成本、短缺成本。
㈣ 什麼是現金持有量
指現金滿足生產經營的需要的持有量。
就企業而言，最佳持有量意味著現金余額為零，但是，基於交易、預防、投機動機的要求，企業又必須保持一定數量的現金，企業能否保持足夠的現金余額，對於降低或避免經營風險與財務風險具有重要意義。
企業現金持有過多將影響企業投資收益的提高。企業現金持有不足，在可能使企業蒙受風險損失的同時，往往還要付出各種無法估量的潛在成本或機會成本。
(4)影響現金持有量的成本主要有哪些擴展閱讀
現金流量是從動態角度反映現金的性質和功能，現金持有量、現金存量或現金凈流量則是從靜態角度對現金的反映。
因此，從動態角度來說，為了實現企業的生存和發展，現金的循環運動必須實現現金流量的增長，即增強「造血」功能，和現金周轉的順利，即「供血」功能暢通；從靜態角度來說，由於現金存量本身並不產生價值，企業必須合理控制現金持有量。
至於現金存量在經營活動、籌資活動及投資活動中的合理安排，其實質是實現資金使用成本最小，其目的是提高資金的使用效率，服務於動態的現金流量增長。
總之，現金流量管理是企業為達到價值最大化這一目標，運用預測、決策、控制、報告和分析等手段對企業現金流入流出時間和數量進行的一種全面的、系統的管理活動，最大限度實現現金流量持續穩定增長，以及現金周轉順利，並且要盡可能地降低靜態現金持有量。
㈤ 最佳現金持有量
最佳現金持有量，又稱最佳現金余額，是指在現金滿足生產經營需要，使現金使用的效率和效益最高時，持有的現金最少。 即可以將現金管理的機會成本和轉換成本之和保持在最低的現金持有量。
拓展資料：
確定最佳現金持有量的模型主要有成本分析模型、存貨模型、現金周轉模型和隨機模型。
1、成本分析模型，成本分析模型是根據現金的相關成本，分析和預測總成本最低時的現金持有量的方法。使用成本分析模型確定最優現金持有時，只考慮持有一定數量現金導致的機會成本和短缺成本，而沒有考慮管理費用和轉換成本。
2、使用成本分析模型確定最優現金持有量的步驟是：根據持有的現金不同，計算確定相關成本值；根據不同現金持有量及相關成本數據編制最佳現金持有量計算表；找出計算表中總成本最低時的現金持有量，即最佳現金持有量。在這種模式下，最好的現金持有是機會成本和短缺成本之和最小的現金持有。 庫存模型，庫存模型利用庫存經濟訂單批量模型的原理來確定目標現金持有量，其重點也是現金相關成本的最低總和。
3、在使用存貨模型確定最優現金持有量時，以下列假設為前提：企業需要的現金可以通過證券變現獲得，證券變現的不確定性很小；企業在預算期內所需現金總額可以預測；現金支付過程相對穩定，波動較小，每當現金余額降為零時，輔以部分證券的變現；可以知道證券的利率或收益率和每筆交易的固定交易成本。如果這些條件基本滿足，企業就可以利用存貨模型確定最優現金持有量。該模型假設不存在現金短缺，因此相關成本只有機會成本和轉換成本。雖然是最好的現金持有，也就是能夠使機會成本和轉換成本之和最小的現金持有。
4、持有現金總成本=機會成本+轉換成本。那是，其中，TC為持有現金的相關總成本，t為一個周期對現金的總需求，f為每次證券轉換為現金的成本，q為最優現金持有量，K為證券利率（即機會成本率）可以通過導數法得到獲得最好的現金持有量，最低總現金管理成本。
㈥ 企業為什麼需要持有一定量的現金持有先現金會發生哪些成本
就企業而言。最佳持有量意味著現金余額為零，但是，基於交易、預防、投機動機的要求，企業又必須保持一定數量的現金,企業能否保持足夠的現金余額，對於降低或避免經營風險與財務風險具有重要意義。
現金的持有成本通常由以下四個部分組成：
1、管理成本
管理成本是指企業因持有一定數量的現金而發生的管理費用，如管理人員工資及必要的安全措施費，這部分費用在一定范圍內與現金持有量的多少關系不大，一般屬於固定成本。
2、機會成本
機會成本是指企業因持有一定數量的現金而喪失的再投資收益。由於現金屬於非盈利性資產，保留現金必然喪失再投資的機會及相應的投資收益，從而形成持有現金的機會成本，這種成本在數額上等同於資金成本。比如企業欲持有5萬元現金，則只能放棄5000元的投資收益(假設企業平均收益率為10%)。可見，放棄的再投資收益屬於變動成本，它與現金持有量的多少密切相關，即現金持有量越大，機會成本越高，反之就越小。
3、轉換成本
轉換成本是指企業用現金購入有價證券以及轉讓有價證券換取現金時付出的交易費用，如委託買賣傭金、委託手續費、證券過戶費、交割手續費等。證券轉換成本與現金持有量的關系是：在現金需要量既定的前提下，現金持有量越少，進行證券變現的次數越多，相應的轉換成本就越大；反之，現金持有量越多，證券變現的次數就越少，需要的轉換成本也就越小。因此，現金持有量的不同必然通過證券變現次數多少而對轉換成本產生影響。
4、短缺成本
短缺成本是指在現金持有量不足而又無法及時通過有價證券變現加以補充而給企業造成的損失，包括直接損失與間接損失。現金的短缺成本隨現金持有量的增加而下降，隨現金持有量的減少而上升，即與現金持有量負相關。
溫馨提示：以上信息僅供參考。
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㈦ 現金持有成本包含什麼
現金持有成本即持有現金所放棄的報酬，是持有現金的機會成本，這種成本通常是以有價證券的利息率來計算，它與現金余額成正比例的變化。
現金的持有成本通常由以下四個部分組成。[1]
1．管理成本
管理成本是指企業因持有一定數量的現金而發生的管理費用，如管理人員工資及必要的安全措施費，這部分費用在一定范圍內與現金持有量的多少關系不大，一般屬於固定成本。
2．機會成本
機會成本是指企業因持有一定數量的現金而喪失的再投資收益。由於現金屬於非盈利性資產，保留現金必然喪失再投資的機會及相應的投資收益，從而形成持有現金的機會成本，這種成本在數額上等同於資金成本。比如企業欲持有5萬元現金，則只能放棄5000元的投資收益(假設企業平均收益率為10%)。可見，放棄的再投資收益屬於變動成本，它與現金持有量的多少密切相關，即現金持有量越大，機會成本越高，反之就越小。
3．轉換成本
轉換成本是指企業用現金購入有價證券以及轉讓有價證券換取現金時付出的交易費用，如委託買賣傭金、委託手續費、證券過戶費、交割手續費等。證券轉換成本與現金持有量的關系是：在現金需要量既定的前提下，現金持有量越少，進行證券變現的次數越多，相應的轉換成本就越大；反之，現金持有量越多，證券變現的次數就越少，需要的轉換成本也就越小。因此，現金持有量的不同必然通過證券變現次數多少而對轉換成本產生影響。
4．短缺成本
短缺成本是指在現金持有量不足而又無法及時通過有價證券變現加以補充而給企業造成的損失，包括直接損失與間接損失。現金的短缺成本隨現金持有量的增加而下降，隨現金持有量的減少而上升，即與現金持有量負相關。
㈧ 現金持有成本的概念
現金持有成本有機會成本丶管理成本丶缺貨成本。
㈨ 現金持有量與機會成本的關系是什麼 具體點！ 謝謝！
機會成本是指一項資源用於一種用途時，印無法用於其它用途而帶來的潛在收益的損失。你手中持有現金的機會成本就是你因為沒有把這筆前存入銀行而損失的利息收入。
現金持有量越多，機會成本越大，即你損失的利息收入越多。
現金周轉期=存貨周轉期+應收賬款周轉期-應付賬款周轉期=90+60-60=90(天)，現金周轉次數=360/90=4(次)，最佳現金持有量=2000/4=500(萬元)。
(9)影響現金持有量的成本主要有哪些擴展閱讀：
機會成本是指為了得到某種東西而所要放棄另一些東西的最大價值；也可以理解為在面臨多方案擇一決策時，被舍棄的選項中的最高價值者是本次決策的機會成本。
現金持有量成本現金持有成本即持有現金所放棄的報酬，是持有現金的機會成本，這種成本通常是以有價證券的利息率來計算，它與現金余額成正比例的變化。
現金持有量大於最佳現金持有量時，現金持有量減少，總成本減少；當現金持有量小於最佳現金持有量時，現金持有量減少，總成本是增加的。