1. 結轉成本與暫估問題
先暫估入賬再結轉成本分錄按樓上說的做
下月用紅字沖回估價入賬 暫估和結轉庫存時用的單價應該一致
2. 暫估入庫的商品月末如何結轉
需要結轉成本，做以下分錄：
（1）沒有收到進貨發票，可以暫估入賬：
借：庫存商品（估價）
貸：應付賬款--暫估價
（2）銷售時：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應交稅金--增值稅（銷項稅額）
（3）按估價結轉銷售成本:
借：主營業務成本
貸：庫存商品
（4）收到進貨發票後，先沖銷估價入賬分錄：
借：庫存商品（估價）（紅字）
貸：應付賬款--暫估價 （紅字）
（5）沖銷按估價結轉的銷售成本:
借：主營業務成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）
然後，按發票價格作結轉銷售成本分錄：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
(2)工程進度款成本暫估如何結轉擴展閱讀：
應付賬款的主要賬務處理
（一）企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記「材料采購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。
企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額
（二）接受供應單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據供應單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。
（三）採用售後回購方式融資的，在發出商品等資產時，應按實際收到或應收的金額，借記「銀行存款」、「應收賬款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」 科目，按其差額，貸記本科目。
回購價格與原銷售價格之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。
購回該項商品等時，應按回購商品等的價款，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目。
3. 暫估入庫結轉成本
紅沖後按發票的進貨價調整結轉成本金額。庫存表上反映數量-1，+1，還有單價。
不做分錄庫存金額會有影響。
4. 工程施工暫估已結轉成本，跨年收到成本票怎麼做賬
先說正常情況要符合權責發生制，要通過以前年度損益調整來處理。但是實務中，可以反結賬，可以按照你的方式在本年調整，因為就算審計和稅審，也是可以調表不調賬的，而且下一年真實發生，不存在實質上利潤的差額，只是確認早晚的問題，是時間的差異。所以你的處理也是可以的，按照支付做賬即可。
5. 工程施工成本怎麼結轉啊
沒有收入，按照配比原則就不結轉成本。但間接費不屬於工程施工，月末不能有餘額，沒收入也要結轉間接費。
工程施工借方余額我們通常叫它「未完施工」，即沒有收入的成本。
有了收入時再結轉成本。按人工、材料 、機械、其他直接費等一一結轉。
施工項目成本的動態控制包括：施工項目計劃成本責任制的落實；施工項目成本計劃執行情況的檢查與協調；施工項目成本的核算等。
(5)工程進度款成本暫估如何結轉擴展閱讀：
施工企業成本計算一般設有以下幾個成本項目：
（1）人工費，主要指直接從事工程施工的人員的工資、獎金以及福利費；
（2）材料費，主要指在施工過程中構成工程實體或有助於工程完工的各種原材料、輔助材料、外購件等；
（3）機械使用費，主要指在旗過程中使用租入外單位施工機械的租賃費和使用自有施工機械所發生的機械使用費等；
（4）其他直接費用，指施工過程中所發生的材料二次搬運費，臨時設施攤銷費、生產工具用具使用費、場地清理費用等；
（5）間接費用，指施工單位為組織和管理生產活動所發生的各種費用，它包括管理人員的工資、獎金、職工福利費、工資津貼、折舊、修理、低值易耗品、水電費、辦公費、差旅費、勞動保護費等。
為了正確計算施工成本，可設置工程施工成本計算賬戶，借方歸集施工過程中發生的所有耗費，貸方結轉完工工程的成本。
上述五大成本項目中，機械使用費和間接費用可分設兩個賬戶進行歸集，月末採用一定的分配方法在各個成本計算對象之間進行分配，其他成本費用可直接計入工程施工成本賬戶。
6. 原材料暫估入賬發票來了如何結轉成本，請高手幫忙解答
你的做法沒有問題，前提是使用該材料的產成品沒有結轉入庫。
如果該成品已經結轉入庫，建議你最好走產品成本差異科目。
很多ERP系統都是這么處理的。
7. 工程施工成本暫估的賬務處理
借：主營業務成本 8 貸：工程施工 8不存在2萬元的問題，因為你沖銷10萬元，相當於沒有進行賬務處理。
8. 跨年度施工費暫估成本如何處理
沒有開工何來成本？！不需做賬務處理
跨年工程施工應按完工進度確認收入與成本
9. 請問下暫估結轉成本的問題
一、1月該怎麼做分錄呢？
如果1月份收到發票，可以將差額進行調整。如，暫估入賬是1000，發票到後，金額950，僅將這50元做個會計處理，通過「以前年度損益調整」科目，同時還涉及所得稅。
借：應付賬款 50
貸：以前年度損益調整 50
借：以前年度損益調整 50
貸：利潤分配—未分配利潤 50*75%
應交稅費—所得稅 50*25%
二、現在還沒收到發票該怎麼做？
如果年報已經報出了，就不要調整了，即不做處理。可以把應付賬款的明細科目倒一下，將「暫估」調到「 *** 」（正常入賬的明細科目名稱）。
借：應付賬款—暫估
貸：應付賬款—**公司
三、收到發票了又該怎麼做呢？？看你前期記賬時沒有涉及進項稅，收到發票如果貨款沒有差額，將增值稅計入
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款—***
如果貨款有差額，按第一個問題的回答調整。