1. 收入是屬於什麼科目
損益類科目分為收入和成本費用科目，一般收入科目包括：主營業務收入、其他業務收入、營業外收入等，是貸增借減。
成本費用科目包括：主營業務成本、其他業務成本、主營業務稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用、營業外支出、所得稅費用等，是借增貸減。
收入屬於損益類科目。企業發生的收入，借記「現金」、「銀行存款」、「應收賬」，貸記本科目，「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」等科目。
企業確認的其他業務收入，借記「銀行存款」、「應收賬款」等科目，貸記本科目、「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」等科目。
期末，應將本科目余額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目應無余額。
2. 會計負債表中哪些屬於收入類哪些屬於費用類
企業的會計資產負債表中，沒有屬於收入類和費用類的類別和項目，它們的差額體現在未分配利潤里了。
供參考。
3. 費用怎麼屬於利潤表呢
簡單的說：收入-成本-期間費用＝利潤，期間費用包括：營業費用、管理費用、財務費用。
4. 企業一般的成本核算包括哪些，常用的核算表格是什麼
工業企業成本核算帳務處理程序主要步驟：
（1）根據原始憑證及其他有關資料編制材料、工資費用分配表。
（2）根據原始憑證及耗用材料、工資等費用分配表登記有關明細帳。
（3）編制輔助生產費用分配表。
（4）根據輔助生產費用分配表登記有關明細帳。
（5）編制製造費用分配表。
（6）根據製造費用分配表登記有關明細帳。
（7）將完工產品成本轉入產成品明細帳。
（8）已銷售產品成本轉產品銷售成本明細帳。
涉及的會計科目:
原材料,生產成本,製造費用,庫存商品,主營業務成本等.
企業在生產經營過程中一定會發生各種各樣的人力、物力的耗費，耗費的目的是為了獲得一定的成果，如在供應階段，一切耗費都是為了取得保證生產所需要的勞動對象--材料；在生產階段，一切耗費都是為了生產出合乎社會需要的產品；在銷售階段，一切耗費又都是為了獲得銷售收入和盈利，在市場經濟條件下上述耗費的總和，必須以貨幣形式表現出來，這些耗費的貨幣表現，稱為費用，費用是形成成本的基礎。
之所以要計算成本是因為：通過成本計算可以核算和監督生產過程中所發生的各種費用，是否超支或節約，並據以確定企業的盈虧。因此，做好成本計算工作可以如實反映資金運動的情況；有利於改善企業經營管理；可以為制訂價格提供依據；也是保證企業生產耗費得以補償的重要手段，因此，每個企業都必須要計算成本。
由於工業企業生產經營過程分為三個階段，在這三個階段中都會發生各種耗費，因此都有成本計算問題，所以成本計算在工業企業中又分為供應階段材料采購成本的計算，生產階段生產成本的計算。銷售階段產品銷售成本的計算，但由於生產階段生產耗費的多樣性和生產過程的復雜性，使生產成本的計算較之其他兩個階段成本計算要復雜得多，所以典型的成本計算是指產品成本的計算，材料采購成本的計算是生產成本計算的准備，銷售成本的計算又是生產成本計算的必要補充。
工具/原料
單據，報銷費用。
步驟/方法
1、 材料成本核算會計對本月各部門材料領用進行單據記賬，制單，核算當月材料消耗成本。2、 車間統計人員進行完工工時日報、完工工時產量、消耗標准等統計表進行上報。
3、 總帳會計進行日常各部門費用報銷，提供各生產部門發生的各種費用。
4、 固定管理員提供本月變動情況，總帳會計進行計提折舊，提供製造費用-折舊費。
5、 工資核算會計進行本月工資發放計提，提供各生產部門的直接人工、間接人工費用。
6、 成本核算會計從成本管理模塊取數各部門當月原材料消耗數據，和其他成本資料進行成本計算，得出半成品的成本。
7、 材料成本核算會計在存貨核算模塊進行產成品成本分配 ，讀取半成品倉庫的半成品加工成本。
8、 材料成本核算會計在存貨核算模塊進行單據記賬（主要是半成品倉庫的半成品的入庫、出庫成本）。
9、 進行半成品倉庫的期末處理、制單工作。
10、 成本核算會計從成本管理模塊重新數各部門當月原材料消耗數據，和其他成本資料進行成本計算，得出產成品的成本。
11、 材料成本核算會計在存貨核算模塊進行產成品成本分配 ，讀取產成品倉庫的產成品加工成本，具以結轉銷售成本。
工業企業的會計帳要看你們是採用什麼樣的成本核算方式啊
一般平常就是做費用報銷，往來收支，材料收發的核算，月底要進行成本歸集與分配，結轉出產品（及在產品、半成品）的成本，根據銷售
產品的數量，計算銷售成本，最後出報表 。總體來講，核算方法不同，有些是不同的，最簡單就是，匯總收入和成本，算出利潤。
一個會計做賬的實際過程 ABC公司建賬如下（ABC公司是一間由三名股東投資的有限公司,屬於商品流通的一般納稅人） ABC公司從7月1日
開始籌建。
1． 7月3日老闆A代墊錢4萬元並親自去購入一批固定資產（發票上寫ABC公司 借：固定資產 貸：其他應付款——A
2． 7月6日老闆A代墊錢1萬元購入一批辦公用品 借：長期待攤費用 貸：其他應付款——A
3．7月8日ABC公司三名股東存入50萬入臨時賬戶作為注冊資金
借：銀行存款
貸：實收資本――A 10
——B 20
——C 20
4．7月9日老闆A代墊ABC公司注冊費1萬元
借：長期待攤費用
貸：其他應付款——A
5．8月1日領到公司營業執照。
6．9月1日領到國稅及地稅的稅務登記證並正式營業 根據新的企業會計制度，開辦費於開始經營時一次計入管理費用，但稅法要求於企業開始
經營的次月不少於五年內攤銷公司的開辦費
借：管理費用——開辦費
貸：長期待攤費用
7．9月2日，還款給股東
借：現金
貸：銀行存款
借：其他應付款——A
貸：現金
8．9月5日，ABC公司向甲購入商品一批，預付貨款價稅合計11.7萬
借：應付賬款——甲
貸：銀行存款
9．9月8日，收到甲公司運來的商品並驗收入庫
借：庫存商品
應交稅金——增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款——A 10．
9月9日,向乙公司銷售商品一批,貨已發出,貨款未收到
借：應收賬款——乙公司
貸：主營業務收入
應交稅金——增值稅（銷項稅額）
11.月末結轉成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
12．9月18日收到乙公司9月9日的欠款
借：銀行存款
貸：應收賬款——乙公司
13. 9月21日計提，本月工資
借：管理費用 營業費用
貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬——代扣個人所得稅
貸：應交稅金——應交個人所得稅 計提本月福利費（直接按計稅工資的14%計提,以免年底調賬）
借：管理費用 營業費用
貸：應付職工薪酬 計提工會經費及職工教育經費（直接按計稅工資的2%及1.5%計提以免年底調賬）
借：管理費用——工會經費
——職工教育經費
貸：其他應付款——工會經費
——職工教育經費
14. 9月31日銀行劃賬交社保等費用
借：管理費用——公司繳納社保費
其他應收款——代墊員工應繳社保及住房公積
貸：銀行存款
15. 9月31日發放本月工資時
借：現金
貸：銀行存款
借：應付職工薪酬
貸：現金 其他應收款——代墊員工應繳社保及住房公積
16. 本月發生管理費用
借：管理費用
貸：現金 計算本月應交增值稅
借：應交稅金——應交增值稅（未交稅金）
貸：應交稅金——未交增值稅
17．計提城建稅、教育附加、防洪費
借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅金——應交城市維護建設稅
其他應交款——教育費附加
——防洪費
18. 結轉本年利潤
借：主營業務收入
其他業務收入
營業外收入
貸：本年利潤
借：本年利潤
貸：主營業務成本
主營業務稅金及附加
其他業務成本
營業外支出
財務費用是
管理費用
營業費用
19．預繳企業所得稅
借：所得稅
貸：應交稅金——應交企業所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅
20. 轉入未分配利潤
借：本年利潤
貸：利潤分配——未分配利潤
21. 提取法定盈餘公積
借：利潤分配——未分配利潤
貸：盈餘公積——法定盈餘公積
——法定公積金
最終得出未分配利潤，或盈餘或虧損
22．ABC本月分配利潤
借：利潤分配——未分配利潤
貸：應付利潤——A
——B
——C
發放利潤
借：現金
貸：銀行存款
借：應付股利——A
——B
——C
貸：現金
應交稅金——應交個人所得稅
下月10月 10月11日，銀行劃扣稅金
借：應交稅金——應交個人所得稅
——應交企業所得稅
——應交城市建設維護稅
——應交增值稅（未交增值稅）
其他應交款——教育費附加
——防洪費
貸：銀行存款
工業企業會計實務：會計報表（一）
一、報表的種類和編制要求
工業企業會計報表是工業企業根據日常核算資料定期編制，總括反映企業財務成本計劃的執行情況的報告文件。
1.會計報表的種類
工業會計報表按反映的經濟內容可分為資產負債表、損益表、財務狀況變動表、利潤分配表、主營業務收支明細表。
2.編制會計報表的基本要求
企業應在規定時間內編報月報、季度、年度會計報表，做到手續齊備，數字真實，計算準確，內容完整，說明清楚，報送及時，不得為了
趕編報表提前結賬，不得任意估計數字，嚴禁弄虛作假，篡改數字。 各種會計報表之間，各項目之間，凡有對應關系的數字，應該相互一致。本期報表與上期報表之間有關的數字應相互銜接。各個年度會計報表中各項的內容和核算方法如有變動，應在年度會計報表中加以說明。 各種會計報表中所規定的補充資料，都要填列齊全，並應填列最後核定的數字，未經核定的，應填列最後上報的數字。 會計報表應由單位領導、總會計師和會計主管人員審閱，並簽名或蓋章。按規定報送有關部門的會計報表，要裝訂成冊，加蓋公章。 報出的會計報表如發現錯誤，應及時辦理訂正手續。除更正本單位留存的報表外，並應同時通知接受報表的單位更正，錯誤較多的，應重新編報。企業的季度、年度會計報表應附送財務情況說明書。企業的會計報表應報送開戶銀行、財稅機關和上級主管部門各一份。
5. 收入-費用=利潤是什麼會計報表
以「收入－費用=利潤」這一會計等式作為編制依據的會計報表是（A ）。
A.利潤表
B.所有者權益變動表
C.資產負債表
D.現金流量表
6. 事業單位的收入支出表或者收入費用表是指
【答案】B【答案解析】
事業單位的收入支出表或者收入費用表是指反映事業單位在某一會計期間的事業成果及其分配情況的報表。
7. 請問收入核算情況及成本費用核算情況怎麼填
收入核算情況：可以准確核算收入及銷項稅額，成本費用核算情況：能夠准確的核算成本費用及取得的進項稅額。
申請企業所得稅核定徵收單位，每年在匯算清繳的時候，需要寫稅局提交一份申請並填寫一份企業所得稅核定徵收鑒定表。
申請書
**稅務局我公司為***有限公司，成立於*年*月*日,我司企業所得稅目前徵收方式為帶征，現根據企業實際情況向貴局申請將我司認定為企業所得稅核定徵收。望批准為盼。***有限公司年 月 日
還要在填寫企業所得稅徵收方式鑒定表時，在納稅人申請意見欄上填寫：申請查帳徵收。
(7)收入成本費用屬於什麼表擴展閱讀：
事業單位經營收入是指事業單位在專業業務活動及輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入，通常應按照權責發生制的思路確認。比如大學里會有酒店等取得的收入。 事業單位應當設置「經營收入」科目，核算事業單位應確認的經營收入。
借記「銀行存款」等科目，貸記「經營收入」科目。一般納稅人，還涉及增值稅銷項稅的核算（通過「應交稅金」科目核算）。會計期末，將「經營收入」余額轉入「經營結余」科目，借記「「經營收入」科目，貸記「經營結余」科目。
成本核算是指將企業在生產經營過程中發生的各種耗費按照一定的對象進行分配和歸集，以計算總成本和單位成本。成本核算通常以會計核算為基礎，以貨幣為計算單位。成本核算是成本管理的重要組成部分，對於企業的成本預測和企業的經營決策等存在直接影響。
進行成本核算，首先審核生產經營管理費用，看其已否發生，是否應當發生，已發生的是否應當計入產品成本，實現對生產經營管理費用和產品成本直接的管理和控制。其次對已發生的費用按照用途進行分配和歸集，計算各種產品的總成本和單位成本，為成本管理提供真實的成本資料。
8. 收入 成本 費用 利潤 （這樣的表格怎麼填） 收入 成本 費用 都填什麼樣的內容 單位都是什麼
不知道你們公司主要經營什麼？二者有區別也有聯系。
費用：是企業為銷售商品、提供勞務等日常活動所發生的經濟利益的流出。
成本：是按一定的產品或勞務對象所歸集的費用。
兩者有如下區別：
1、內容不同。費用包括生產費用、管理費用、銷售費用和財務費用等。工業企業產品成本只包括為生產一定種類或數量的完工產品的費用。不包括未完工產品的生產費用和其它費用。
2、計算期不同。費用的計算期與會計期間相聯系，產品成本一般與產品的生產周期相聯系。
3、對象不同。費用的計算是按經濟用途分類，產品成本的計算對象是產品。
4、計算依據不同。費用的計算是以直接費用、間接費用為依據確定。產品成本是以一定的成本計算對象為依據。
5、帳戶和原始憑證不同。費用是以生產過程中取得的各種原始憑證，賬戶是生產成本等。產品成本是以成本計算單或成本匯總表及產品入庫單，帳戶是庫存商品等。
6、總額不同。一定時期內，費用總額不等於產品成本總額。因為兩者的內容和價值量不同。產品成本是費用總額的一部分，不包括期間費用，和期末未完工產品的費用等。
7、作用不同。費用指標，分析其比重，了解結構變化從而加強費用管理等。產品成本指標，一是反映物化勞動與活勞動的耗費，二是資金耗費的補償，三是檢查成本和利潤計劃，四是表明企業工作質量的綜合指標。
9. 年度報表一般企業成本支出明細表怎麼填
《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》填報說明一、適用范圍本表適用於實行查賬徵收企業所得稅的居民納稅人（以下簡稱納稅人）填報。二、填報依據及內容根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、相關稅收政策，以及國家統一會計制度（企業會計制度、企業會計准則、小企業會計制度、分行業會計制度、事業單位會計制度和民間非營利組織會計制度）的規定，填報計算納稅人利潤總額、應納稅所得額、應納稅額和附列資料等有關項目。三、有關項目填報說明（一）表頭項目1.「稅款所屬期間」：正常經營的納稅人，填報公歷當年1月1日至12月31日；納稅人年度中間開業的，填報實際生產經營之日的當月1日至同年12月31日；納稅人年度中間發生合並、分立、破產、停業等情況的，填報公歷當年1月1日至實際停業或法院裁定並宣告破產之日的當月月末；納稅人年度中間開業且年度中間又發生合並、分立、破產、停業等情況的，填報實際生產經營之日的當月1日至實際停業或法院裁定並宣告破產之日的當月月末。2.「納稅人識別號」：填報稅務機關統一核發的稅務登記證號碼。3.「納稅人名稱」：填報稅務登記證所載納稅人的全稱。（二）表體項目本表是在納稅人會計利潤總額的基礎上，加減納稅調整額後計算出「納稅調整後所得」（應納稅所得額）。會計與稅法的差異（包括收入類、扣除類、資產類等差異）通過納稅調整項目明細表（附表三）集中體現。本表包括利潤總額計算、應納稅所得額計算、應納稅額計算和附列資料四個部分。1.「利潤總額計算」中的項目，按照國家統一會計制度口徑計算填報。實行企業會計准則的納稅人，其數據直接取自損益表；實行其他國家統一會計制度的納稅人，與本表不一致的項目，按照其利潤表項目進行分析填報。利潤總額部分的收入、成本、費用明細項目，一般工商企業納稅人，通過附表一（1）《收入明細表》和附表二（1）《成本費用明細表》相應欄次填報；金融企業納稅人，通過附表一（2）《金融企業收入明細表》、附表二（2）《金融企業成本費用明細表》相應欄次填報；事業單位、社會團體、民非企業單位、非營利組織等納稅人，通過附表一（3）《事業單位、社會團體、民非企業單位收入項目明細表》和附表二（3）《事業單位、社會團體、民非企業單位支出項目明細表》相應欄次填報。2.「應納稅所得額計算」和「應納稅額計算」中的項目，除根據主表邏輯關系計算的外，通過附表相應欄次填報。3.「附列資料」填報用於稅源統計分析的上一納稅年度稅款在本納稅年度抵減或入庫金額。（三）行次說明1.第1行「營業收入」：填報納稅人主要經營業務和其他經營業務取得的收入總額。本行根據「主營業務收入」和「其他業務收入」科目的數額計算填報。一般工商企業納稅人，通過附表一（1）《收入明細表》計算填報；金融企業納稅人，通過附表一（2）《金融企業收入明細表》計算填報；事業單位、社會團體、民非企業單位、非營利組織等納稅人，通過附表一（3）《事業單位、社會團體、民非企業單位收入明細表》計算填報。2.第2行「營業成本」項目：填報納稅人主要經營業務和其他經營業務發生的成本總額。本行根據「主營業務成本」和「其他業務成本」科目的數額計算填報。一般工商企業納稅人，通過附表二（1）《成本費用明細表》計算填報；金融企業納稅人，通過附表二（2）《金融企業成本費用明細表》計算填報；事業單位、社會團體、民非企業單位、非營利組織等納稅人，通過附表二（3）《事業單位、社會團體、民非企業單位支出明細表》計算填報。3.第3行「營業稅金及附加」：填報納稅人經營活動發生的營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等相關稅費。本行根據「營業稅金及附加」科目的數額計算填報。4.第4行「銷售費用」：填報納稅人在銷售商品和材料、提供勞務的過程中發生的各種費用。本行根據「銷售費用」科目的數額計算填報。5.第5行「管理費用」：填報納稅人為組織和管理企業生產經營發生的管理費用。本行根據「管理費用」科目的數額計算填報。6.第6行「財務費用」：填報納稅人為籌集生產經營所需資金等發生的籌資費用。本行根據「財務費用」科目的數額計算填報。7.第7行「資產減值損失」：填報納稅人計提各項資產准備發生的減值損失。本行根據「資產減值損失」科目的數額計算填報。8.第8行「公允價值變動收益」：填報納稅人交易性金融資產、交易性金融負債，以及採用公允價值模式計量的投資性房地產、衍生工具、套期保值業務等公允價值變動形成的應計入當期損益的利得或損失。本行根據「公允價值變動損益」科目的數額計算填報。9.第9行「投資收益」：填報納稅人以各種方式對外投資確認所取得的收益或發生的損失。本行根據「投資收益」科目的數額計算填報。10.第10行「營業利潤」：填報納稅人當期的營業利潤。根據上述項目計算填列。11.第11行「營業外收入」：填報納稅人發生的與其經營活動無直接關系的各項收入。本行根據「營業外收入」科目的數額計算填報。一般工商企業納稅人，通過附表一（1）《收入明細表》相關項目計算填報；金融企業納稅人，通過附表一（2）《金融企業收入明細表》相關項目計算填報；事業單位、社會團體、民非企業單位、非營利組織等納稅人，通過附表一（3）《事業單位、社會團體、民非企業單位收入明細表》計算填報。12.第12行「營業外支出」：填報納稅人發生的與其經營活動無直接關系的各項支出。本行根據「營業外支出」科目的數額計算填報。一般工商企業納稅人，通過附表二（1）《成本費用明細表》相關項目計算填報；金融企業納稅人，通過附表二（2）《金融企業成本費用明細表》相關項目計算填報；事業單位、社會團體、民非企業單位、非營利組織等納稅人，通過附表一（3）《事業單位、社會團體、民非企業單位支出明細表》計算填報。13.第13行「利潤總額」：填報納稅人當期的利潤總額。14.第14行「納稅調整增加額」：填報納稅人會計處理與稅收規定不一致，進行納稅調整增加的金額。本行通過附表三《納稅調整項目明細表》「調增金額」列計算填報。15.第15行「納稅調整減少額」：填報納稅人會計處理與稅收規定不一致，進行納稅調整減少的金額。本行通過附表三《納稅調整項目明細表》「調減金額」列計算填報。16.第16行「不征稅收入」：填報納稅人計入利潤總額但屬於稅收規定不征稅的財政撥款、依法收取並納入財政管理的行政事業性收費、政府性基金、以及國務院規定的其他不征稅收入。本行通過附表一（3）《事業單位、社會團體、民非企業單位收入明細表》計算填報。17.第17行「免稅收入」：填報納稅人計入利潤總額但屬於稅收規定免稅的收入或收益，包括國債利息收入；符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益；從居民企業取得與該機構、場所有實際聯系的股息、紅利等權益性投資收益；符合條件的非營利組織的收入。本行通過附表五《稅收優惠明細表》第1行計算填報。18.第18行「減計收入」：填報納稅人以《資源綜合利用企業所得稅優惠目錄》規定的資源作為主要原材料，生產國家非限制和禁止並符合國家和行業相關標準的產品取得收入10%的數額。本行通過附表五《稅收優惠明細表》第6行計算填報。19.第19行「減、免稅項目所得」：填報納稅人按照稅收規定減征、免徵企業所得稅的所得額。本行通過附表五《稅收優惠明細表》第14行計算填報。20.第20行「加計扣除」：填報納稅人開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用，以及安置殘疾人員及國家鼓勵安置的其他就業人員所支付的工資，符合稅收規定條件的准予按照支出額一定比例，在計算應納稅所得額時加計扣除的金額。本行通過附表五《稅收優惠明細表》第9行計算填報。21.第21行「抵扣應納稅所得額」：填報創業投資企業採取股權投資方式投資於未上市的中小高新技術企業2年以上的，可以按照其投資額的70%在股權持有滿2年的當年抵扣該創業投資企業的應納稅所得額。當年不足抵扣的，可以在以後納稅年度結轉抵扣。本行通過附表五《稅收優惠明細表》第39行計算填報。22.第22行「境外應稅所得彌補境內虧損」：填報納稅人根據稅收規定，境外所得可以彌補境內虧損的數額。23.第23行「納稅調整後所得」：填報納稅人經過納稅調整計算後的所得額。當本表第23行0時，繼續計算應納稅所得額。24.第24行「彌補以前年度虧損」：填報納稅人按照稅收規定可在稅前彌補的以前年度虧損的數額。本行通過附表四《企業所得稅彌補虧損明細表》第6行第10列填報。但不得超過本表第23行「納稅調整後所得」。25.第25行「應納稅所得額」：金額等於本表第23－24行。本行不得為負數。本表第23行或者按照上述行次順序計算結果本行為負數，本行金額填零。26.第26行「稅率」：填報稅法規定的稅率25%。27.第27行「應納所得稅額」：金額等於本表第25×26行。28.第28行「減免所得稅額」：填報納稅人按稅收規定實際減免的企業所得稅額，包括小型微利企業、國家需要重點扶持的高新技術企業、享受減免稅優惠過渡政策的企業，其法定稅率與實際執行稅率的差額，以及其他享受企業所得稅減免稅的數額。本行通過附表五《稅收優惠明細表》第33行計算填報。29.第29行「抵免所得稅額」：填報納稅人購置用於環境保護、節能節水、安全生產等專用設備的投資額，其設備投資額的10%可以從企業當年的應納所得稅額中抵免的金額；當年不足抵免的，可以在以後5個納稅年度結轉抵免。本行通過附表五《稅收優惠明細表》第40行計算填報。30.第30行「應納稅額」：金額等於本表第27－28－29行。31.第31行「境外所得應納所得稅額」：填報納稅人來源於中國境外的所得，按照企業所得稅法及其實施條例、以及相關稅收規定計算的應納所得稅額。32.第32行「境外所得抵免所得稅額」：填報納稅人來源於中國境外所得依照中國境外稅收法律以及相關規定應繳納並實際繳納的企業所得稅性質的稅款，准予抵免的數額。企業已在境外繳納的所得稅額，小於抵免限額的，「境外所得抵免所得稅額」按其在境外實際繳納的所得稅額填報；大於抵免限額的，按抵免限額填報，超過抵免限額的部分，可以在以後五個年度內，用每年度抵免限額抵免當年應抵稅額後的余額進行抵補。33.第33行「實際應納所得稅額」：填報納稅人當期的實際應納所得稅額。34.第34行「本年累計實際已預繳的所得稅額」：填報納稅人按照稅收規定本納稅年度已在月（季）度累計預繳的所得稅款。35.第35行「匯總納稅的總機構分攤預繳的稅額」：填報匯總納稅的總機構按照稅收規定已在月（季）度在總機構所在地累計預繳的所得稅款。附報《中華人民共和國企業所得稅匯總納稅分支機構企業所得稅分配表》。36.第36行「匯總納稅的總機構財政調庫預繳的稅額」：填報匯總納稅的總機構按照稅收規定已在月（季）度在總機構所在地累計預繳在財政調節專戶的所得稅款。附報《中華人民共和國企業所得稅匯總納稅分支機構企業所得稅分配表》。37.第37行「匯總納稅的總機構所屬分支機構分攤的預繳稅額」：填報匯總納稅的分支機構已在月（季）度在分支機構所在地累計分攤預繳的所得稅款。附報《中華人民共和國企業所得稅匯總納稅分支機構企業所得稅分配表》。38.第38行「合並納稅（母子體制）成員企業就地預繳比例」：填報經國務院批準的實行合並納稅（母子體制）的成員企業按照稅收規定就地預繳稅款的比例。39.第39行「合並納稅企業就地預繳的所得稅額」：填報合並納稅的成員企業已在月（季）度累計預繳的所得稅款。40.第40行「本年應補（退）的所得稅額」：填報納稅人當期應補（退）的所得稅額。41.第41行「以前年度多繳的所得稅在本年抵減額」：填報納稅人以前納稅年度匯算清繳多繳的稅款尚未退稅、並在本納稅年度抵繳的所得稅額。42.第42行「以前年度應繳未繳在本年入庫所得額」：填報納稅人以前納稅年度損益調整稅款、上一納稅年度第四季度預繳稅款和匯算清繳的稅款，在本納稅年度入庫所得稅額。四、表內及表間關系1.第1行＝附表一（1）第2行或附表一（2）第1行或附表一（3）第2行至7行合計。2.第2行＝附表二（1）第2＋7行或附表二（2）第1行或附表二（3）第2至9行合計。3.第10行＝本表第1－2－3－4－5－6－7＋8＋9行。4.第11行＝附表一（1）第17行或附表一（2）第42行或附表一（3）第9行5.第12行＝附表二（1）第16行或附表二（2）第45行或附表二（3）第10行。6.第13行＝本表第10＋11－12行。7.第14行＝附表三第55行第3列合計。8.第15行＝附表三第55行第4列合計。9.第16行＝附表一（3）10行或附表三第14行第4列。10.第17行＝附表五第1行。11.第18行＝附表五第6行。12.第19行＝附表五第14行。13.第20行＝附表五第9行。14.第21行＝附表五第39行。15.第22行＝附表六第7列合計。（當本表第13+14-15行≥0時，本行=0）16.第23行＝本表第13＋14－15＋22行。17.第24行＝附表四第6行第10列。18.第25行＝本表第23－24行（當本行＜0時，則先調整21行的數據，使其本行≥0；當21行＝0時，23－24行≥0）。19.第26行填報25%。20.第27行＝本表第25×26行。21.第28行＝附表五第33行。22.第29行＝附表五第40行。23.第30行＝本表第27－28－29行。24.第31行＝附表六第10列合計。25.第32行＝附表六第13列合計＋第15列合計或附表六第17列合計。26.第33行＝本表第30＋31－32行。27.第40行＝本表第33－34行不想納稅，想法本身有問題啊，小心挨罰。