A. 預提費用怎麼做賬
問題一：有關預提費用如何做賬的問題，，， 1、對的，不過新會計准則已不再使用「預提費用」科目，企業需要預提費用時，計入「其他應付款」科目
2、借：預提費用―氣費 15000
貸：現金15000
再沖銷XX號記賬憑證多預提部分
借：營業費用―氣費 -5000
貸：預提費用―氣費 -5000
問題二：預提費用發生時如何做會計分錄 借:管理費用
貸:其它應付款--XX
問題三：會計中預提費用是什麼意思，具嫌大陸體在做帳時怎麼用，請說的通俗易懂一些…… 現在已經不建議使用「預提費用」這個科目了，其實這個科目就是核算一些本應是當期的而又未實際支出的費用，例如，當月已經發生的水電費，這是屬於當期的數據，但水費一般兩個月才支付一次，如果這個月沒有支付水費，也不能說明這個月沒有用水啊，因此我們就要先計提這一筆水費，用以計算當期損益。假若本月沒有計提這筆水費，那麼下個月的水費支出就會增大了，費用也虛增了，這就影響利潤的計算，以前的人會這樣使用預提費用這個科目，仍以這個水費為例吧，
借：製造費用
貸：預提費用
（當然這個「製造費用」是要結轉到「生產成本」科目中，才能影響損益表的）
但現在就應該這樣寫
借：製造費用
貸：應付賬款
當下月要支付水費時，
借：製造費用 （當月數）
應付賬款 （上月數）
貸：銀行存款
這樣各月的費用就能分清楚了，不會影響當期損益的計算
問題四：預提費用賬務處理 可以先計提費用
借：營業費用（或：管理費芹頃用）
貸：預提費用
收到發票的時候
借：預提費用
營業費用（或：管理費用）
貸：應付賬款（或：銀行存款）
問題五：預提成本費用怎麼做賬 先用紅字沖回之前的預提憑證，再按發票金額做張憑證即可。具體為：
1、借：主營業務成本（紅字）（摘要---沖回預提製作費）
貸：其他應付款--預提費用（紅字）
2、借：主營業務成本（發票金額）
貸：銀行存款/庫存現金
問題六：預提費用會計分錄 借：預提費用
弧：應付賬款（銀行存款等）
你說的「用成本的發票去沖預提費用「 其實是不是就是年底到了，發票來了，要付款了，因為之前這筆費用預提過，所以不能再做到費用科目的，直接沖預提費用即可。
如果年底直接付款，就貸記「銀行存款「或「現金「。
問題七：預提費用要如何做會計分錄？ 預提費用是指企業從成本費用中預先列支但尚未實際支付的各項費用
如：某工業企業某生產車間的固定資產大修理費用，採用按年度的計劃修理費用分月平均預提
則，在預提時做分錄
借：製造費用（根據預提的內容不同記不同的科目）
貸：預提費用
在實際支付的時候
借：預提費用
貸：銀行存款仿拍
問題八：去年預提費用提多了怎麼做分錄 12月分錄
借：管理費用-土地使用稅 15000
貸：其他應付款 15000
1月分錄
借：其他應付款 14500
營業外支出 200
貸：銀行存款 14700
借：其他應付款 300
貸：以前年度損益調整 300
借：以前年度損益調整 300
貸：利潤分配-未分配利潤 300
12年交稅時候把15000加到應納稅所得額里，13年交稅的時候再從應納稅所得額里減15000
問題九：預提費用會計分錄 預提費用怎麼做會計分錄？---現在已經取消預提費用科目了，如果要預提費就要計入其他應付款科目
計提時
借：管理費用等
貸：其他應付款--XX
如果多提了，將多提部分用紅字憑證沖回
借：管理費用等 （紅字）
貸：其他應付款--XX （紅字）
少提了將少提部分補提足
借：管理費用等
貸：其他應付款--XX
問題十：請問會計高手，水電費預提是怎樣做賬的？ 你可以飢預提的。
預提時
借：製造費用或是生產成本等科目
貸：預提費用
支付電費時
借；預提費用
應交稅金--應交增值稅（進項稅額）
貸；銀行存款
B. 預提費用要如何做會計分錄
提成本分兩種情況：
1、成本組成因素不需要經過入庫出庫環節的做如下分錄：
借：主營業務成本（或其他業務成本）
貸：應付賬款
2、成本組成因素需要經過入庫出庫環節的又分為兩種情況：
1）使用原有庫存材料（或產成品）的做如下分錄：
借：主營業務成本（或其他業務成本）
貸：原材料(或產成品等)
2）使用新采購（或新出產）未辦理入庫手續的材料（或產成品）的做如下分錄：
首先做預估入庫分錄：
借：原材料
貸：應付賬款
然後做出庫分錄
借：主營業務成本（或其他業務成本）
貸：原材料（或產成品）
當能確定實際成本的時候可以將該筆業務紅沖後，根據實際金額填制分錄，也可以根據差額填制相關分錄。
借：管理費用 （製造費用）（ 營業費用）
貸：預提費用
借：生產成本/製造費用/管理費用
貸：其他應付款-預提費用
待費用實際發時：
借：其他應發付款-預提費用
貸：銀行存款等
借：管理費用 製造費用 營業費用
貸：預提費用（或應付工資）
(2)年底預提成本如何做賬擴展閱讀：
企業已經支出，但應當由本期和以後各期分別負擔的、分攤期在1年以內（含1年）的各項費用，如低值易耗品和出租出借包裝物的攤銷、預付財產保險費、預付經營租賃固定資產租金、預付報刊訂閱費、待攤固定資產修理費用、購買印花稅票,國債和一次繳納稅額較多且需要分月攤銷的稅金等。
待攤費用的特點是支付在前，受益、攤銷在後。
企業從成本費用中預先列支但尚未實際支付的各項費用，如銀行借款的利息費用、預提的固定資產修理費用、租金和保險費等。
C. 預提成本的會計分錄怎麼做實際發生後怎麼沖減
預提成本的會計分錄怎麼做？實際發生後怎麼沖減？
會計業務里沒有預提成本的；產品成本只能通過實際記錄成本明細賬核算獲得；開增值稅發票確認收入和成本沒有關系；等到實際成本出來然後按實際成本結轉就可以了。
開出增值稅發票確認收入分錄
借：銀行存款或應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費- 應交增值稅（銷項稅額）
如果到期末實際成本仍然沒有出來可以按以往成本暫估結轉
借：主營業務成本
貸：庫存商品-產成品 等實際加工完成按這個分錄用紅字數字憑證沖銷然後再按實際成本進賬結轉
借：庫存商品-產成品
貸：生產成本
紅字沖銷暫估
借：主營業務成本（紅字數字）
貸：庫存商品-產成品（紅字數字）
再按實際成本做一個結轉分錄
借：主營業務成本
貸：庫存商品-產成品
預提成昌簡頃本的分錄怎麼做
借：生產成本
管理費用
製造費用
財務費用（等）
貸：預提費用
發生：
借：預提費用
貸：銀行帳款、現金等
結轉：借：本年利潤
貸：生產成本（等）
預提費用與實際發生時的會計分錄, 「預提費用」與「實際發生」時的會計分錄如何做？
一般情況下，實行產銷等與工資掛鉤核算的企業，特別是規模較大的企業，由於從統計到計算出工資用時相對較長，一般都在下月才能完成，月末財務核算時往往只能估計工資總額，會造成預計耐陸的工資與實際發放的工資有差額。
在財務實務中，一般採取當月預提下月適當修正的辦法。
需要說明的是，預計工資一般情況下有規律可循，預計與實際發放差額不會很大。
1.實際發放工資21萬
借：相關成本費用科目 20
貸：應付工資 20
借：應付工資 21
貸：貨幣資金科目 21
差額1萬下月補提
借：相關成本費用科目 XX+1
貸：應付工資 XX+1
2.實際支付為19萬
差額1萬下月少提
借：相關成本費用科目 XX-1
貸：應付工資 XX-1
年初預提費用預提運費，實際支付多了咐羨，怎麼做會計分錄？
實際支付的運費比預計提取的多，應該補提運費
借：營業費用
貸：預提費用-運費
計算本月甲產品發生的實際生產成本的會計分錄怎麼寫？
本月甲產品發生的實際生產成本的會計分錄：
借：生產成本
貸：應付職工薪酬
貸：原材料
貸：製造費用
一日領用油漆,結轉實際成本的會計分錄怎麼做
結轉成本的會計分錄如下:
借:生產成本-直接材料-油漆
貸:原材料-油漆
在會計分錄中，實際支付的招待費大於預提費用，分錄怎麼做
借：管理費用-業務招待費（超過部分） 借：預提費用-業務招待費（預提部分） 貸：現金 在實際工作中，業務招待費不預提
完工產品按實際成本入賬會計分錄怎麼做
在計算成本時：
借：生產成本——xx產品生產成本
貸：原材料——xx材料
貸：應付職工薪酬
貸：製造費用
結轉成本時：
借：產成品——xx產品
貸：生產成本 ——xx產品生產成本