Ⅰ 本月銷售未開票發生了成本怎麼做賬
本月銷售未開票發生了成本怎麼做賬
答:這種情況,一般可以不體現本期收入,賬務處理過程中視同在庫未發出,即不再當期登記或申報銷項稅,在衫梁發票開出的會計期間確認收入,核算並申報增值稅;
或者,賬面不處理,仍視為庫存,而在增值稅申報時,在附表一中"未開票銷售"那一欄填報相關信息,於發貨當期申報增值稅;而正式開票時,在申報表相關欄次用紅字沖,然後根據開票內容填寫.
如要賬面及申報的同時處理,申報同上,會計處理如下:
借:應收賬款
貸:主營業務收入/視同銷售收入
應交稅費---應交增值稅---銷項稅;
月末結轉銷售成本會計分錄:
借:主營業務成本
貸:庫存商品---**商品/**原材料
做賬是怎麼回事?
做賬,指會計進行賬務處理的過程.從開始記賬入冊直到結算的全過程以及其中的伍升環節都叫做賬,是指會計進行賬務處理的過程,一般從開始填制憑證到編制報表結束的整個過程(也稱會計實務).
企業做賬流程
1.根據原始憑證編制記賬憑證
2.根據記賬憑證編制科目匯總表
3.根據記賬憑證和科目匯總表登記會計賬簿(包括總賬和明細賬)
4.根據會計賬簿(主要是總賬)編制會計報表(包括資產負債表和損益表)
5.根據會計報表編制納稅申報表
6.年終結轉損益(也可以逐月結轉損益)
7.編制年度會計報表(包括資產負債表,損益表,現金流量表)
8.根據年度會計報表編制所得稅年報和其他各稅種的匯或橘運算清繳自查表
Ⅱ 沒有發票怎麼做賬
沒有發票要這樣做賬：
沒有發票入賬要遵循企業會計准則。如果實際成本費用已經發生，按照準則就要確認成本，賬務處理上滿足成本確認條件就要進行賬務處理，而成本確認不受發票的影響，也就是說即使企業沒有收到發票，但是實際成本已經發生也要進行賬務處理。即進行暫估入賬。
企業發生購貨業務沒有發票時，應對收到的原材料、庫存商品、固定資產等先進行暫估入賬處理，待企業收到發票後沖銷原分錄，再根據發票的內容編制正確分錄。
在稅務角度，如果一項成本沒有取得合法發票，是不能進行企業所得稅前扣除的。如果在企業匯算清繳前取得了發票，可以進行所得稅前扣除，不用進行調整；如果在匯算清繳前沒有取得發票，則需要進行納稅調整，調增應納稅所得額。
以下情況支出不需發票就可稅前扣除：
1、工資薪金支出。
2、現金性福利支出。
3、支付差旅津貼。
4、支付員工誤餐補助。
5、支付的未履行合同的違約金支出。
6、最新政策，企業繳納的相關責任險也可以在企業所得稅前扣除。