1. 去年的成本沒有結轉怎麼處理
去年的成本沒有結轉怎麼處理
分2種情況來說:
一是如果去年已經繳納了企業所得稅的賬務處理:
借:主營業務成本
貸:庫存商品
借:以前年度損度益調整
貸:主營業務成本
借:應繳稅費--應繳企業所得稅
貸:以前年回度損益調整
借:未分配利潤
貸:以前年度損益調整
(多繳的企業所得稅可申請退稅,也可以抵減你以後年度應納稅)
二是去年虧損,則不存在多繳企業所得稅的問題,不做第三個分錄答就可以了.
成本少結轉了怎麼處理?
根據新《企業會計准則第28號--會計政策、會計估計變更和差錯調整》和《企業會計准則第28號--資產負債表日後事項》的規定,對於本期發現的,屬於以前年度的會計差錯,按以下規定處理:
①非重大會計差錯,是指不足以影響會計報表使用者對企業財務狀況、經營成果和現金流量作出正確判斷的會計差錯.對於本期發現的,屬於與前期相關的非重大會計差錯,不調整會計報表相關項目的期初數,但應調整發現當期與前期相同的相關項目,屬於影響損益的,應直接計入本期與上期相同的凈損益項目;屬於不影響損益的,應調整本期與前期相同的相關項目.
②重大會計差錯,對於發生的重大會計差錯,如影響損益,應計入"以前年度損益調整賀鋒橘"科目,應將其對損益的影響數調整發現當期的期初留存收益,會計報表其他相關項目的期初數也應一並調整;如不影響相益,應調整會計報表相關項目的期初數.
所以,貴公司現在發現去年成本少結轉了,如果屬於數基手額較大,賬務處理如下:借記"以前年度損益調整",貸記"庫存商品".
如果屬於數額較小,賬務處理如下:借記"主營業務成本",貸記"庫存商品".
去年的禪團成本沒有結轉怎麼處理?綜合以上所述,
2. 以前年度的成本沒有結轉，怎麼辦
你好，以前年度的成本沒有結轉，可以補做結轉分錄
借；以前年度損益調整——主營業務成本，貸；庫存商品
3. 會計做賬忘了結轉成本應該怎麼辦
會計做帶旅扮賬忘了結轉成本，需要補做成本的結鎮搏轉。
如果是當年，補做成本結轉的賬務處理是，
借：主營業務成本，
貸：庫存商品。
如果是跨年了，補做成本結轉的賬務處理是，
借：以前年度損益調整—主營業務成本，
貸：庫蠢灶存商品。
4. 以前年度銷售未結轉成本要怎麼辦
若金額不大的話，可以直接補做工資成本：借：生產成本/製造費用/銷售費用/管理費用等（視具體情況而定）貸：應付職工薪酬如果金額較大，則應通過「以前年度損益調整」科目補記，並調整相關的損益賬戶。
5. 結轉成本這個月沒有結轉，怎麼辦
沒有做成本結轉，那庫存商品也不實。
如果報表還沒有報的話，補做結轉憑證，重新做報表。如果已經報了報表，也可以再補報一份報表。
或者下個月再補結轉憑證。