1. 商品銷售退回，已經確認收入的，該怎麼做賬務處理
商品銷售退回，已經確認收入的，該怎麼做賬務處理？
已確認收入的售出商品發生退回的，企業一般應在發生時沖減當期銷售商品收入，同時沖減當期銷售商品成本。
如該項銷售退回已發生現金折扣的，應同時調整相關財務費用的金額；如該項銷售退回允許扣減增值稅額的，應同時調整「應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)」科目的相應金額。
發生銷售退回時
借：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
貸：銀行存款
借：庫存商品
貸：主營業務成本
已確認收入的售出商品發生的銷售退回屬於資產負債表日後事項的，應當按照有關資產負債表日後事項的相關規定進行會計處理。
對於一般納稅人在取得增值稅專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，由購買方主管稅務機關稽核後，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》，銷貨方憑購買方提供的《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字發票。銷貨方在防偽稅控系統中以銷項負數開具，紅字專用發票應與《開具紅字增值稅專用發票通知單》一一對應。
其次，做好會計分錄：
借：應收帳款（現金或銀行存款） 負數
貸：主營業務收入 負數
應交稅費－增值稅（銷項稅） 負數
借；主營業務成本 負數
貸：庫存商品 負數
銷售退回，一般是允許抵減當期銷項稅的；不允許抵減增值稅的情況，只有在購買方存在，對於銷售方是沒有影響的，只需要正常計算增值稅應可以了。
銷售退回 怎麼做賬務處理，已經結轉銷售成本。
借：主營業務收入
應交稅費--應交增值稅--銷項稅額
貸：應付賬款/銀行存款
結轉的成本：
借：庫存商品
貸：主營業務成本
銷售售後退回商品怎麼做賬務處理
你要按你原來的銷售時的金額來開具紅字專用發票的。均應沖減本月的銷售收入，如下：借；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：應收賬款等科目 借；庫存商品 貸；主營業務成本
下列關於銷售退回及附有銷售退回條件的商品銷售的賬務處理中，正確的有（ ）
下列關於銷售退回及附有銷售退回條件的商品銷售的賬務處理中，正確的有（A B D）
銷售退回，產成品賬務處理
對於銷售方來說開出發票就按正常的做收入，當對方的紅字發票開具證明回來開出紅字發票就沖銷，一樣的做但是紅字，當月開出對方未認證就收回來直接作廢，那張發票不做賬務處理。
換句話說，發生銷售退回，就沖減當月收入，發票紅字處理。
常見的沖賬的紅字分錄：
1、進貨退出。先前采購材料(或商品)取得發票，已作賬務處理，後發生進貨退出，購貨方根據銷貨方轉來的紅字發票聯、抵扣聯，編制沖減采購業務的紅字分錄。
2、銷售退回。年內先前銷售商品確認了收入，後由於某種原因年內發生銷售退回，這種情況應編紅字分錄沖減當年的銷售收入。
3、月初沖回上月末估價入賬的分錄。如采購材料，材料已驗收入庫，月末發票賬單仍未到，月末應暫估入賬，下月初紅字沖回。
4、月末分攤材料成本差異(節約差)。採用計劃成本進行材料日常核算的企業，月末應計算發出材料應承擔的材料成本差異，編分攤材料成本差異的分錄：節約差用紅字借記「生產成本」、「製造費用」等科目，貸記「材料成本差異」科目。
我們單位銷售的商品需要物流托運公司幫忙收款，請問賬務處理該怎麼確認收入？怎麼做賬？
應收賬款
企業已確認收入的商品發生銷售折讓和銷售退回時應...
水經驗怎麼水啊？不懂求大神接，搶二樓事關到你將來的路，你的人生，通過這次事件你看著辦吧
企業已確認收入的商品發生銷售折讓和銷售退回時應如何處理？
銷售折讓，是指企業因售出商品質量不合格等原因而在售價上給予的減讓。發生在收入確認之後的銷售折讓應直接沖減發生當期的銷售收入，一般會計分錄如下：
借：主營業務收入
應交稅費----應交增值稅（銷項稅額）
貸：應收賬款或銀行存款
銷售退回時：
借：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：銀行存款
財務費用
借：庫存商品
貸：主營業務成本
2. 銷售退回如何做賬啊
要按賣出時能否估計銷售退回情況來區分。
假設銷售時無法估計退貨數量，收到款項時確認為預收賬款，退貨期滿後確認收入
借 銀行存款
貸 預收賬款
借 發出商品
貸 庫存商品
借 預收賬款
貸 主營業務收入
應繳稅費——應交增值稅
借 主營業務成本
貸 發出商品
假設估計退貨為0，出售時正常確認收入，實際發生退回時，反向沖銷已經確認的收入和成本
借 主營業務收入
應繳稅費——應交增值稅
庫存商品
貸 銀行存款
主營業務成本
假設銷售時可以估計退貨情況，按最佳估計數確認一項預計負債，
借 銀行存款
貸 主營業務收入
應繳稅費——應交增值稅
借 主營業務成本
貸 庫存商品
借 主營業務收入
貸 主營業務成本
預計負債
實際發生退貨時
借 庫存商品
預計負債
貸 銀行存款
(2)舊貨退回無成本怎麼入賬擴展閱讀：
先沖減銷售收入
借：商品銷售收入 應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)
貸：銀行存款再入庫
借：庫存商品
貸：商品銷售成本
銷售商品退回作相反分錄借：主營業務收入 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
貸：應收賬款等等(相應科目)同時，把結轉的成本也要沖回
借：庫存商品
貸：主營業務成本
退回銷售商品時，做紅字沖銷憑證
借：銀行存款等(紅字)
貸：主營業務收入(紅字)
貸：應交稅金--增值稅(紅字)
同時：
借：主營業務成本(紅字)
貸：庫存商品(紅字)
格式：
第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；
第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。
會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。一般不宜把不同經濟業務合並在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。
3. 退貨的會計處理怎麼做
如果進貨和退貨都是當月發生的,其實最簡單的方法是讓對方把原來的發票作廢,重新開一張發票就好了. 現在供方不肯重新開票,那麼你們需要到稅務局辦理"退貨證明",然後提供給供方,讓他們就退貨部分的金額開具紅字發票，你們的帳上先記全額的進貨和進項稅額以及應付帳款。
1、退貨時的賬務處理:
（1）未付款前:
借:主營業務收入
貸:應收賬款
貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 紅字金額 (紅字發票)
（2）已付款:
借:主營業務收入
貸:銀行存款(全額和部份)
貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)紅字金額 (紅字發票)
貸:財務費用-現金折扣
2、退貨後期的財務處理
（1）入庫時:
借:原材料
貸:應付賬款
（2）原材料退回給供貨方:
借:應付賬款
貸:原材料
借:現金
貸:應付賬款
(3)舊貨退回無成本怎麼入賬擴展閱讀：
處理方式
1.本年度銷售的商品，在年度終了前（12月31日）退回，沖減退回月份的主營業務收入以及相關的成本、稅金。
2.以前年度銷售的商品，在年度財務報告批准報出後退回的，通過以前年度損益調整科目核算。
3.銷售退回時，對已發生的現金折扣或銷售折讓，應同時沖減銷售退回當期的折扣、折讓；如該項銷售在資產負債表日及之前已發生現金折扣或銷售折讓的，應同時沖減報告年度相關的折扣、折讓。
參考資料：網路-銷售退回
4. 因質量問題產品被退回買方和賣方怎樣做會計分錄，另因問題嚴重必須報廢時，又該怎樣做分錄，
如果被退回時，賣方的會計分錄應為：
借：主營業務收入
應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）
貸：應收賬款
同時
借：庫存商品
貸：主營業務成本
如果需要報廢時，只需將庫存商品的成本和進項稅額轉到營業外支出，如果因自然災害影起的產品報廢時，可以不將進項稅額轉出，買方的會計分錄：
借：應付賬款
貸：原材料
應交稅金-應交增值稅（進項稅額）
以前均不涉及到資產負債表日後事項，如果屬資產負債表日後事項的話，損益類科目先通過「以前年度損益調整」來進行處理，外加工產品，對方賠付一定是你此筆外加工原料成本加進稅項稅，你發出需加工原料時：
借：委託加工物資
貸：原材料
當對方加工錯誤進行賠付時，沖銷欠其他加工產品的加工費時：
借：應付賬款
貸：委託加工物資
應交稅金-應交增值稅（進項稅額轉出）
(4)舊貨退回無成本怎麼入賬擴展閱讀：
應付賬款主要的賬務處理：
公司購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值），借記「原材料」、「庫存商品」、「應交稅金－－應交增值稅（進項稅額）」等科目，貸記「應付賬款」科目。
企業接受供應單位提供勞務而發生的應付但尚未支付的款項，應根據供應單位的發票賬單，借記「製造費用」、「管理費用」等有關成本費用科目，貸記「應付賬款」科目；企業償付應付賬款時，借記「應付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。
企業開出、承兌商業匯票抵付購貨款時，借記「應付賬款」科目，貸記「應付票據」科目。企業的應付賬款，因對方單位發生變故確實無法支付時，報經有關部門批准後，可視同企業經營業務以外的一項額外收入，借記「應付賬款」科目，貸記「營業外收入」科目。