A. 已經抵扣的增值稅專用發票沖紅後的賬務處理
已經抵扣的增值稅專用發票沖紅後的賬務處理
已經抵扣的增值稅專用發票沖紅後的賬務處理，也就是按原憑證的會計科目的原方向做紅字資料處理，做了紅字沖銷憑證後，再按重開的正確的·發票入賬就可以了。
增值稅專用發票抵扣賬務處理
1、發票應該入賬後再認證抵扣，認證抵扣成功後不需要專門做會計處理。
2、申報成功後，將要交的增值稅額做分錄轉入未交增值稅，注意檢視應交增值稅余額，一般應該為零。如發生有借方余額，說明有已經入賬但未認證抵扣的進項。如果在貸方有餘額，則一般是認證抵扣了但沒有入賬。
增值稅專用發票紅票賬務處理
因為你已經跨月，不滿足作廢專用發票的條件，必須開具紅字專用發票才能相應沖賬哦。
開紅字發票之前必須獲得稅局的《開具通知單》才能開，這個《開具通知單》某些情況下是購貨人去稅局申請，有些情況下是銷售者去稅局申請，要看具體情況。
（1）如果發生銷貨退回，但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，申請《開具通知單》
（2）如果因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請稿隱單》，申請《開具通知單》。
收到《開具通知單》開紅字發票後，作原分錄的相反分錄即可。防偽稅控系統自動沖回原銷項稅，不存在什麼申請退稅的問題。
增值稅專用發票紅沖後賬務處理問題
你好象對紅沖時稅的處理不太了解
其實紅沖的分錄和9月的分錄一樣,就是改成紅字就可以了
再按重開的准確發票入賬即可
10月申報的時候把紅沖的稅減掉就可以了,其他一切照舊
做帳的話直接上個月的那票沖紅就行了,然後再正確的錄入進去,繳稅的話,當你沖紅後又開具一張正確的發票等於互相歸零,沒影響
稅務:多開的增值稅專用發票賬務處理
專用發票開了你就不能沖銷了，想沖銷的話只能去稅務局申請開紅字發票，開了紅字就把原來的賬反向沖銷就行。
增值稅專用發票不能抵扣稅款處理賬務
對方只能開具增值稅專用發票——這是喝大了，說胡話的。
增值稅專用發票不能抵扣稅款——經銷商計入相關成本費用即可。
聽別人說增值稅專用發票如果不抵扣的話，稅務是要我們出具原因證明——沒有的事。
購買方取得增值稅專用發票的賬務處理
1
如果不入賬，是可以的。全部做為采購成本列支
例如：
采購貨款10000元，增值稅1700元，合計11700元
如果可抵扣或者准備抵扣，分錄為：
借：原材料 10000
借：應交稅費-應交增值稅-進項1700
貸：應付賬款 11700元
如果不準備抵扣或不能抵扣，則直接視做未取得專用票，分錄為
借：原材料 11700
貸：應付賬款
如果你是想說放在以扣還是要認證抵扣的，那麼一定要先入賬
2、
這種情況，就是說，象第一步，你因為不能扣除，所以未入賬，那麼你用了啟攜第一步的做法
借：原材料 11700
貸：應付賬款 11700
在申報時，因你沒有做進項，所以不需做進項轉出
實際工作中，如果不準備抵扣，也沒做進項鍵旁廳，就直接將該發票視做普通發票即可
你摘抄的話，應該是講述如何作廢發票，如何沖紅發票。
增值稅專用發票金額開錯，當月的賬務處理
那就按錯誤的金額正常做收入、正常結轉成本，正常申報。下月用紅字完全沖出。在開具正確的，正常走賬，正常申報。
增值稅專用發票的購進固定資產的賬務處理
價稅一並計入固定資產原值，進項稅額不能抵扣。
例如：
以銀行存款購入固定資產，取得增值稅專用發票，註明價款100000元，增值稅17000元。則做如下分錄：
借：固定資產 117000
貸：銀行存款 117000
B. 請問一般納稅人在收到普通發票後怎樣進行賬務處理
一般納稅人只有取得增值稅專用發票才能做進項稅額抵扣，因此，取得的增值稅普通發票應該按價稅合計金額入成本。
借：庫存商品
貸：銀行存款
結轉成本時：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
(2)抵扣了的發票什麼時候結轉成本擴展閱讀：
一般納稅人認定標准
1、增值稅納稅人，年應稅銷售額超過財政部、國家稅務總局規定的小規模納稅人標準的，應當向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定。
2、年應稅銷售額未超過財政部、國家稅務總局規定的小規模納稅人標准以及新開業的納稅人，可以向主管稅務機關申請小規模納稅人資格認定。
需符合以下條件：有固定的生產經營場所；能夠按照國家統一的會計制度規定設置賬簿，根據合法、有效憑證核算，能夠提供准確稅務資料。
發票領購：
需要領購發票的單位和個人，應當持稅務登記證件、經辦人身份證明、按照國務院稅務主管部門規定式樣製作的發票專用章的印模，向主管稅務機關辦理發票領購手續。
主管稅務機關根據領購單位和個人的經營范圍和規模，確認領購發票的種類、數量以及領購方式，在5個工作日內發給發票領購簿。
單位和個人領購發票時，應當按照稅務機關的規定報告發票使用情況，稅務機關應當按照規定進行查驗。