❶ 財務報銷的費用項目有哪些如何填寫
報銷項目有：包括招待費、 辦公費、 差旅費、 電費、水費、 電話費、 租賃費、 審計費、咨詢費、 無形資產攤銷、 維修費、
低值易耗品攤銷、 燃油費、 運費、郵寄費、 保險費、 檢驗費、 勞務費、其他、銀行手續費、利息收入、利息支出、匯兌損益等
注意：每張報銷單只填寫一個類型的費用，原始單據粘貼在費用報銷單下，收據和發票的單據也要分開。
費用報銷內容，要根據費用發票的內容來填寫。如：
1、汽油發票，報銷內容寫：車輛用汽油。
2、辦公用具發票，報銷內容寫：購買辦公用品。
3、住宿費發票，報銷內容寫：職工出差住宿費。
4、餐費發票，報銷內容寫：業務招待用餐費。
(1)有標准成本怎麼報銷售價擴展閱讀：
1、報銷單據的審核
1) 費用報銷單據經手人簽名後,由各部門主管簽字確認。
2) 財務部經理應在收到報銷單據的一個工作日內,對各項報銷費用進行嚴格認真的審核,凡符合報銷標準的,審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期後,由報銷人交總經理審批。
3) 經審核報銷單據不符合費用開支標准或在有其他疑問,而報銷人又無法提供總經理批準的報告時,審核人應退回報銷單據。
2. 費用的給付
1) 報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部出納處簽名領取費用。
2) 單位價格在2000元以下的報銷費用,由出納員用現金支付。
3) 單位價格在2000元以上的報銷費用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報財務部經理批准後,以現金支付。
4) 各費用發生前借支備用金的,由出納員作沖減備用金處理。
❷ 公司費用報銷制度及報銷流程
第一部分 總則 第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特製定本制度。第二條本制度根據轎者明相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規定及借支流程第四條 借款管理規定(一) 出差借款:出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。(二) 其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。(四) 借款銷賬規定:(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳;(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。第一條 借款流程(一) 借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得塗改)、支票或現金。(二) 審批流程:主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。(金額過大須由董事長審批)(三) 財務付款:借款憑審批後的借款單到財務部出納里辦理領款手續。第三部分 日常費用報銷制度及流程第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業嫌返務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第三條 費用報銷的一般規定(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度)，且發票背面有經辦人簽名。(二) 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫，註明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得塗改);簡述費用內容或事由。(三) 按規定的審批程序報批。(三) 報銷5000元以閉告上需提前一天通知財務部以便備款。第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。(金額過大須由董事長審批)第五條 差旅費報銷制度及流程。(一) 費用標准:(二)費用標準的補充說明:1. 住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標准金額，不予補償;超出住宿標准部分由員工自行承擔。2. 實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為准，12:00以後出發(或12:00以前到達)以半天計，12:00以前出發(或12:00以後到達)以一天計。3. 伙食標准、交通費用標准實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上採用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標准領取補貼。4. 宴請客戶需由總經理批准後方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。(三) 報銷流程1. 出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細註明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批准。
2. 借支差旅費:出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字後報財務備案)。4. 返回報銷:出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標准填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。第六條 電話費報銷制度及流程(一) 費用標准1. 移動通訊費:為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷採用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標准，具體標准見行政部相關管理制度規定。2.固定電話費:公司為員工提供工作必須的固定電話，並由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。(二)報銷流程1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執行標准(含特批執行標准)交財務部。2、財務部通知員工於每月中旬(20日前)按話費標准將發票交財務部集中辦理報銷手續。3、 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、 員工到財務部出納處簽字領款(每月25日前)。5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。第十一條 交通費報銷制度及流程(一) 費用標准:(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意後可以乘坐計程車;(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。(二) 報銷流程1. 員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經辦人名字，並由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。每周六是交通費用報銷時間。(節假日或者特殊情況下順延下周六) 2. 審批:按日常費用審批程序審批。3. 員工持審批後的報銷單到財務處辦理報銷手續。第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程(一)管理規定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，並指定專人負責。(二)報銷流程1.購置申請: 公司行政部每月末根據各部門需求及庫存情況按預算管理辦法編制每個部門購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。2.報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批後的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3.費用歸集:財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程(一)費用標准1. 招待費:為了規范招待費的支出，大額招待費應事前徵得總經理的同意。
2. 培訓費:為了便於公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。3. 資料費:在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。4.其他費用:根據實際需要據實支付。( 二)報銷流程:1. 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。2.培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批後的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。第十五條 工薪福利支付流程(一) 工資支付流程:(1)每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批後的工資支付標准(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉交財務部;(2)總經理提供職工月度獎金分配表;(3)財務部根據獎金錶及支付標准編制標准格式的工資表;(4)按工薪審批程序審批;(5)每月25日由財務部通過銀行代發形式支付工資;(6)每月末之前員工到財務部領工資條並與工資卡內資金進行核實。(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。(三)社會保險及住房公積金支付流程:(1)由人力資源部將由公司總經理審批後的支付標准交財務部進行相關的財務處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付;社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因並按實際情況進行調整。(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批後的支付標准填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批後的報銷單及支付標准交財務部辦理報銷手續。第五部分 專項支出財務報銷制度及流程第十六條專項支出主要包括軟體及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第十七條 軟體及固定資產購置報銷財務制度及流程。(一) 填寫購置申請:按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》並報批。(二) 報銷標准:相關的合同協議及批准生效的購置申請。(三) 結賬報銷:(1)資產驗收(軟體應安裝調試)無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單(經辦人在發票背面簽字並附出入庫單);(2)按資金支出規定審批程序審批;(3)財務部根據審批後的報銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。第十八條 其他專項支出報銷制度及流程(一) 費用范圍:其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。(二) 費用標准:此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等)，經總經理簽署審核意見後報董事長及其授權人審批。(三) 財務報銷流程1.審批後的報告文件到財務部備案，以便財務備款。2.簽訂合同:由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應註明付款方式等)。3.付款流程:(1)由經辦人整理發票等資料並填寫費用報銷單(填寫規范參照日常費用報銷一般規定);(2)按審批程序審批:主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批;(3)財務部根據審批後的報銷單金額付款;(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。第六部分 報銷時間的具體規定第十九條為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下:1.財務報銷:公司財務部每周六為財務報銷日。若當月的最後一個報銷日在該月的28日以後，為了便於財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。2.借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。第七部分 附則第二十條 本制度解釋權歸公司財務部。第二十一條 本制度經總經理辦公會議討論通過並由董事長或其授權人簽字後生效。
❸ 產生了費用但沒有發票，該如何報銷呢
首先是應該遵守的是“法律”，遵守稅收要求。這不取決於我們個人的意願，也不取決於個別公司的具體情況。會計師必須站在企業的角度，維護企業的利益，為之奮斗。商業聲明聽起來很合理，但實際上沒有意義。貴公司遇到的問題，其他公司也會遇到。只要其他公司可以標准化他們的運營，你也應該可以。
另外注意會計處理遵循權責發生制原則，即根據權利和責任的發生情況確定收入和費用的歸屬期限的原則。凡是當期已經收到、發生或應承擔的費用，無論是否收到或支付，均作為當期收入和費用處理；相反，任何不屬於當期的收入和費用，即使是當期收到或支付的款項，也不應視為當期收入和費用。權責發生制屬於會計要素確認計量方面的要求，它解決收入和費用何時予以確認及確認多少的問題。
❹ 葯品是怎麼定價的
葯品的價格組成是非常復雜的，所以需要先明確葯品的價格組成，首先是成本價，也就是生產這種葯的所有成本價格，然後是底價，也就是加上企業合理利潤後的價格，然後再算上銷售商的利潤就是出廠價，之後還有批發價、實際零售價等等，其中最重要的就是中標價和實際零售價。
中標價是政府指導定價時，給企業一個最高零售限價，企業在這個價格基礎上報價然後投標競標，最終取得在該地區醫院銷售的資格，這個價格得到認可確認後，即為中標價，所以葯品的價格最重要的還是要看政府的指導價格。
實際的情況會比這些復雜的多，根據葯品種類的不同，定價都是相對合理的，比如說醫保目錄內的特殊的管制葯品，企業就不用考慮自主定價的問題了，都是政府定價，通常就是企業的出廠價。
醫保目錄內的非處方葯通常都是政府給予指導價，也就是之前說的根據最高零售限價後的中標價，這個是需要考慮當時實際的狀態的。
對於醫保目錄外的葯品，基本上就是企業自主定價了，這里就需要考慮供需方、競爭方、市場反饋等等各方面的因素，通常根據成本、渠道、葯品的價值及市場價值等進行定價。
無論是哪種定價，基本上都是動態的，根據實際的情況，比如說醫葯技術的發展和創新、特殊的疾病、疫情等等來匹配價格的。
❺ 費用報銷單的費用項目和類別怎麼填
①、費用報銷者自行將報銷附件粘貼於"費用報銷單"後,並按"費用報銷單"上內容填寫完整並在報銷人處簽字。
②、報銷單送本部門負責人復核並簽字。
③、報銷人送報銷單至財務部,由會計審核。
④、經審核無誤的"費用報銷單"送呈總經理審批。
⑤、出納根據總經理審批後的報銷單支付款項或結清借款。
費用項目費用屬於哪個項目,就寫哪個項目名稱，這里就寫具體的費用名稱。
費用類別費用屬於哪個類別，就寫哪個類別名稱如交通、餐飲、會議等。
(5)有標准成本怎麼報銷售價擴展閱讀
日常費用的報銷
1、日常費用指日常發生的、經常性的、金額較小的費用類(不含貨款、加工費、工資),該類費用報銷時,一律使用"費用報銷單"進行報銷。
2、"費用報銷單"後附發票(收據)、入庫單、請購單(申請單)、送貨單(此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時提供)。
3、"費用報銷單"和附件內容、大小寫金額必須一致,如有不一致者，按最小金額報銷、
4、附件一律用膠水粘貼在"費用報銷單"後面，並保證正面朝上不得倒置。