1. 建築業未開發票過來的成本計入什麼科目
如果是原材料，就先計入：原材料—暫收料，然後轉入：工程施工—直接材料，
但要確保在所得稅匯算清繳前取得發票，否則要進行納稅調整。
其他未取得發票只能先掛：其他應收款，待取得發票再計入相關成本。
2. 未開票支出怎麼做賬
未開票支出的賬務處理如下：
1、發生支出時：
借：預付賬款（或其他應付款等科目）
貸：銀行存款（或庫存現金科目）
2、取得發票時：
借：庫存商品等（根據發票內容計入對應科目）
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：預付賬款（或其他應付款等科目）
根據發票管理辦法規定，所有單位和從事生產、經營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項，應當向收款方取得發票。暫未取得發票的情況下，可以把沒有取得正式發票的支出記入「預付賬款」或「其他應付款」等科目，後續取得相應發票再進行入賬。
3. 本月銷售未開票發生了成本怎麼做賬
本月銷售未開票發生了成本怎麼做賬
答:這種情況,一般可以不體現本期收入,賬務處理過程中視同在庫未發出,即不再當期登記或申報銷項稅,在衫梁發票開出的會計期間確認收入,核算並申報增值稅;
或者,賬面不處理,仍視為庫存,而在增值稅申報時,在附表一中"未開票銷售"那一欄填報相關信息,於發貨當期申報增值稅;而正式開票時,在申報表相關欄次用紅字沖,然後根據開票內容填寫.
如要賬面及申報的同時處理,申報同上,會計處理如下:
借:應收賬款
貸:主營業務收入/視同銷售收入
應交稅費---應交增值稅---銷項稅;
月末結轉銷售成本會計分錄:
借:主營業務成本
貸:庫存商品---**商品/**原材料
做賬是怎麼回事?
做賬,指會計進行賬務處理的過程.從開始記賬入冊直到結算的全過程以及其中的伍升環節都叫做賬,是指會計進行賬務處理的過程,一般從開始填制憑證到編制報表結束的整個過程(也稱會計實務).
企業做賬流程
1.根據原始憑證編制記賬憑證
2.根據記賬憑證編制科目匯總表
3.根據記賬憑證和科目匯總表登記會計賬簿(包括總賬和明細賬)
4.根據會計賬簿(主要是總賬)編制會計報表(包括資產負債表和損益表)
5.根據會計報表編制納稅申報表
6.年終結轉損益(也可以逐月結轉損益)
7.編制年度會計報表(包括資產負債表,損益表,現金流量表)
8.根據年度會計報表編制所得稅年報和其他各稅種的匯或橘運算清繳自查表