Ⅰ 如何合理規劃SAP中的成本要素
這個問題我來回答吧，雖然你摳得一分不給。
成本要素是CO的一個組件之一，它的作用就是收集成本，成本要素只有與成本對象搭配起來才能完成收集成本的功能，常見的成本對象有成本中心、獲利能力段、內部訂單、WBS等。
成本要素又分為初級成本素和次級成本要素。
初級成本要素按類型又分為
1 初級成本/成本降低產生的利潤
3 每種附加費的應計/遞延
4 每種債務的應計/遞延=實際
11 收入
12 銷售扣除
22 外部結算
常用的類型是1和11。
次級成本要素按類型分為
21 內部結算
31 訂單/項目結果分析
41 間接費用率
42 分攤
43 內部作業分配
50 引入的與計劃相關的項目訂單：銷售收入
51 引入的與計劃相關的項目訂單:其他收入
52 引入的與計劃相關的項目訂單：成本
61 收入值
常用的類型為42.
通常損益類科目與初級成本要素是一一對應的，所以在系統中科目表的設定中OB13中有個選項「成本控制集成－手工創建成本要素、自動創建成本要素」。如果選中自動創建成本要素，那麼你在FS00創建損益類科目時會自動創建同編碼的初級成本要素。
當然，資產負債表類的科目也可以創建成本要素，對應的類型只能為90類型，這時成本要素的概念就類似於輔助核算的功能了，因為成本要素一定要搭配一個成本中心的嘛。
次級成本要素的概念有一點點不好理解，你可以把它理解成一個成本要素的儲水池。初級成本要素的發生值被傳到次級成本要素這個大池子中，只是為了便於後續的分攤。 舉例來說，你們公司的食堂中發生了食材費，電費，水費，人工費，清潔費等，這些都是初級成本要素，它們都可以通過F-02記賬，可是你們老闆不想關心那麼多的費用，只想知道食堂到底生了多少費用，這個「食堂費用」就是收集起各個「初級成本要素」的次級成本要素。
成本要素的值來源可以通過FI過賬，也可以通過MM、SD、HR、PS、PM、PP等其它模塊，它們在CO模塊中占據了最至關重要的地位。
Ⅱ 【ERP平台】外貿企業如何在SAP環境下提高業務成本數據質量
首先，外貿業務中涉及的成本項目種類繁多，並且每種成本的結算方式都不同，財務人員很難准確地對每筆成本進行核定。其次，由於財務與業務的高度集成，與成本相關的會計憑證都不是由財務人員製作的，而大多是由業務部門操作人員來完成的。因此，如何運用SAP系統提高成本數據質量，就成為公司財務管理人員最關注的問題。
一、SAP系統中采購收貨和發票校驗的處理邏輯
采購收貨和發票校驗是執行采購訂單的兩個重要環節，與業務成本數據質量密切相關。采購收貨屬於采購部門和物流管理部門的職責范圍，通過采購收貨產生庫存商品。收到發票後，通過發票校驗實現應付賬款掛賬。采購收貨和發票校驗動作完成後，系統按照預先配置設定的科目自動生成會計憑證。商品采購科目在SAP系統中設置為「GR/IR」,主要用於采購收貨和發票校驗時的過渡科目。
按照采購收貨和發票校驗的先後順序，可分為以下兩種情況：
1. 先收貨，後收發票（以下簡稱「先貨後票」）：在執行采購收貨操作時，系統按照采購訂單中的貨款和其他成本項目的單價預估該批庫存商品的總價值。在結轉成本時，系統按照當時的庫存商品價值計算業務成本。在做發票校驗時，若發票與收貨存在價格差異(以下簡稱「價差」)，系統自動調整與該批貨物相對應的庫存商品價值或業務成本。
2. 先收發票，後收貨（以下簡稱「先票後貨」）：在做發票校驗操作時，系統確定貨款和其他成本項目的最終價格，執行采購收貨操作時根據發票校驗的價格計算該批貨物的總價值。若收貨數量多於發票數量，則多出部分的數量仍然按照采購訂單中的貨款和其他成本項目的單價計算庫存商品的價值。
當然，對於分批收貨、分批收發票的業務，可能會出現上述兩種方式穿插發生的可能，上面所講的系統處理邏輯仍然成立。若采購收貨和發票校驗數量存在數量差異(以下簡稱「量差」)，可以通過「維護GR/IR清算科目」對差異進行處理，差異部分調增或調減對應的庫存商品價值或業務成本。
二、SAP系統運行環境假定
以外貿企業的進口業務為例，該業務涉及的成本項目種類較多，各種成本的價值量變化較大，因而其成本數據的質量管理更具有代表性。公司采購部門負責商品采購業務，采購訂單輸入和發票校驗是其主要的SAP操作；物流管理部門作為采購收貨的執行部門，主要負責收貨、控貨和發貨等物流環節的管理；財務部門負責業務成本的總體監控，並據此進行成本分析和成本預測、決策。
從公司成本核算明細到采購訂單，所有成本均歸集到對應的采購訂單中。根據業務的實際情況，可能是「先貨後票」、「先票後貨」等。
三、提高成本數據質量的基礎工作
首先，應夯實管理基礎。我國外貿企業由於所有制和體制的多樣化，管理方法與管理水平相差較大。大部分企業屬於粗放式管理，缺少規范化和量化，難以適應精細化管理的要求。為提高企業管理水平和適應現代市場競爭的需要，當前最迫切的是要轉變管理理念、重構組織架構、進行流程優化、轉變業務運營方式和管理方式、營造良好的企業文化，等等。
其次，加強SAP操作人員的基礎知識培訓。一方面，業務人員除了具備必要的外貿業務知識外，還要掌握一定的財務知識，同時財務人員也要對外貿業務有一定程度的了解。另一方面，要讓所有SAP系統的操作人員明白自己是會計信息的產生人員，會計信息的准確與否很大程度上依賴於其准確完整的業務操作。例如，關稅是進口商品成本的重要組成部分，若業務人員采購訂單中沒有錄入關稅，在此情況下庫存商品的價值中就不會包括關稅；如果發票又不能及時收到，會導致成本核算偏差較大，不能反映出真實的成本水平。財務部門要發揮主導管理的作用，從財務的角度幫助操作人員規范業務操作。
第三，強化流程意識。業務人員不能單純地認為做好自己或自己部門的工作就萬事大吉了。SAP系統的實施已打破了過去職能部門間的工作界限，一項工作任務需要流程中的所有部門參與合作才能完成。例如，一個采購訂單的成本核算需要采購部門、物流管理部門和財務部門共同來完成，任何一個部門操作出現問題，整個成本核算工作就不可能有效完成。因此，需要從思想上打破部門間的壁壘，實現實時地溝通協商。
第四，編制基於業務流程的SAP崗位操作手冊。由於SAP系統適用於許多行業，因此功能界面信息龐雜，有些欄位的名稱不太直觀，操作難度較大。SAP項目組應將每個操作崗位的具體操作步驟用圖表、文字相結合的形式詳細列明，並註明每個操作環節的注意事項以及可能帶來的後果，以有效避免因操作錯誤帶來的數據不準確的後果。
四、提高業務成本數據質量的途徑
一是采購訂單輸入時應注意的事項。在采購訂單中應盡可能准確預估所有將要發生的成本類型，如貨款、進口運費、保險費、進口關稅、報關費、商檢費、倉儲費和國內運費等。若采購訂單中的成本類型與業務執行過程中實際發生的成本類型存在差異，就會對成本數據造成影響，需要事後對這些差異做清理。對於每個成本類型，如果價格已確定，應把確定的價格作為該成本類型的價格。如果價格尚未確定，應綜合考慮影響價格的相關因素，按照會計准則中最佳估計數的確定方法，把最佳估計數作為該項目的價格。對於以外幣結算的成本項目，如果對該項目所涉及的外匯進行了套期保值，應把套期保值的匯率作為該成本項目的匯率。如果沒有進行套期保值，應按照預計付款日銀行的遠期外匯牌價作為該成本項目的匯率。
二是發票與收貨差異部分應注意的事項。為解決「價差」問題，應要求業務部門（主要是采購部門）每月及時取得購貨發票，以避免采購訂單價格偏差太大造成商品成本失實，尤其是銷售周期較短的企業。對於當月確實無法取得發票的商品，如果價值量較大，需要在月底結賬前由采購部門和財務部門共同確定商品估價，以確保價格相對准確；價值量較小的，因月底結賬時間較短，可能無法完全採用上述方式，直接由采購部門相關業務人員確認估價即可。對於發票和收貨的「量差」問題，可能是因業務過程中的實際損耗或過磅等原因造成的，也可能是操作人員失誤造成的、虛假的量差，無論什麼原因，公司均應落實到具體責任人員，由采購部門、物流管理部門和財務部門共同分析問題產生的根源並努力解決，確保企業嚴格按照實際業務情況進行系統操作，如實反映成本水平。對於真正的「量差」，應該在月底通過「維護GR/IR清算科目」功能對差異部分進行清理。最後，對於上述工作要落實到位，采購部門、物流管理部門和財務部門必須有一套相應的管理機制來指導和約束，並作為固定的流程確定下來。
三是發票校驗操作部分應注意的事項。在SAP系統中做發票校驗時，輸入的數量必須准確，否則會造成成本數據失真。在做外幣的發票校驗時，若此時已付匯，則應把實際付匯的匯率錄入系統，否則會造成業務成本數據與實際結果出現差異（雖然這部分差異與對應的匯兌損益可以相抵，不影響總體損益）。若此時尚未付匯，則應按照采購訂單中匯率的確定原則輸入匯率。對於已做發票校驗的成本項目，若需要對上次的發票進行調整，可以通過事後借記和貸記憑證功能對成本進行增減調整。另外，不同的成本項目在發票校驗中不能混淆，尤其是對於價格相差較大的成本項目。對於以外幣結算並需要預付款的進口業務，在資產負債表日對往來賬進行外匯評估時，按照款項的業務實質分析，不應對此預付款進行評估。
(作者單位：中國五礦股份有限公司)
Ⅲ sap月結時像一些成本（材料）差異，該如何結轉處理
入庫時候物資的成本是按照采購訂單的價格入的，等來的時候才是最終的成本，差異就是這兩者不一樣造成的。
是采購訂單中的價格和MIRO校驗時價格不一致產生的.
sap材料差異～～～ 入庫時候物資的成本是按照采購訂單的價格入的,等來的時候才是最終的成本,差異就是這兩者不一樣造成的...
SAP中的生產訂單差異是什麼,有什麼作用,如何處理的?～～～ 你這個問題太大了。 建議你先看一下SAP對於訂單差異的解釋:help.sap/...
sap 的采購價格差異怎麼分析?它最終是怎麼處理?～～～ 如果外購材料為標准成本計價,即S控制,采購價格差異在收貨時計入科目PPV,其餘額需要在存貨和當期消耗...
sap月結時像一些成本(材料)差異,該如何結轉處理?～～～ 如果是生產企業,使用物料分類賬(CO-ML)的,可以將材料成本差異在存貨,半成品或者銷售成本中進行按...
剛開始學習sap系統。,需要做材料成本差異分析,不知道該使用哪些命令代碼提取數據並分析。～～～ ckmvfm 直流監視器(檢查是否有未分配差異) ckmm 物料價格分析(檢查某個物料差異分配情況)...
SAP中訂單結算具體做什麼?與計算差異有什麼區別和聯系?～～～ 1、SAP-FICO訂單結算是針對生產訂單中收集的料料成本、人工成本以及製造費用的成本計算匯總,並將...
請問:在sap系統里有一個原材料價格本月價格跟上月價格差異好大,具體怎樣才能查出原因?～～～ MB51查一下這個物料當月的移動情況及相應的本位幣金額記賬
關於材料成本差異的問題～～～ 如果可以反月結最簡單了,跨越沖銷只是單月成本不準,總體計算沒有關系。
請教SAP中盤點差異怎麼調整～～～ 盤點得到的差異,財務手工將差異轉到費用、成本等科目
請教關於生產訂單差異碼&物料主數據差異碼&訂單差異計算的關系～～～ 如上提到的,就是在生產訂單主數據中的「控制」界面會有「差異碼」,資料上...這些都是SAP定義好的。...
Ⅳ sapva02如何修改成本要素
sapva02修改成本要素的方法如下。
1、從初級成本要素、次級成本要素直接更改為營業外收支，點擊保存。
2、從營業外收支更改為總帳科目，點擊保存。