1. 房地產企業怎麼結轉成本
房地產企業結轉成本的流程：
1、確認的銷售收入做憑證：
借：預收賬款
貸：主營業務收入
2、預提時候：
借：開發成本
貸：應付賬款-預提
3、按照這個金額結轉到開發產品
借：開發產品
貸：開發成本
4、結轉開發產品到產品銷售成本
借：主營業務成本
貸：開發產品
(1)貸款發票怎麼轉成本擴展閱讀
房地產企業商品房的成本核算過程：
1、商品房開發過程中發生的土地費用、規劃設計、基礎設施、建安費等所有支出： 借：開發成本(按明細核算) 貸：銀行存款等。
2、商品房開發完工後 借：開發產品--XXX商品房 貸：開發成本。
3、計算商品房每平米單位成本。即： 元/平方米=完工後開發成本科目總金額/商品房總建築面積。
4、結轉銷售商品房成本：銷售總面積* 元/平方米 借：主營業務成本 貸：開發產品。
2. 收到部分貨款並開具發票，怎麼結轉成本
收到部分貨款並開具發票，怎麼結轉成本
發出貨物收到部分貨款並開具發票：
①借：主營業務成本一甲商品
貸：庫存商品一甲商品
②借：銀行存款
借：應收賬款一A公司
貸：主營業務收入一甲商品（含稅）
③借：主營業務收入一甲商品（稅額轉出）
貸：應交稅費一增值稅（銷項）
收到現金貨款，未開具發票，月底怎麼結轉成本
收到貨款，開不開發票和你結轉成本沒有必然聯系。
你的成本不是發票成本，是商品成本。
借：現金
貸：主營業務收入（無票收入）
結轉成本：借：主營業務成本 貸：庫存商品
貨款尚未收到，怎樣結轉成本
一.銷售單位只要確認了銷售實現，不論貨款是否收到，月末都要結轉銷售成本，
1.會計分錄做：
借：主營業務成本
貸：庫存商品-**商品
二.在會計中，確認產品銷售收入實現的條件是：
1、企業已將商品所有權上的主要風險和報酬全部轉移給購買方 ;
2、企業既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出商品實施控制;
3、收入的金額能夠可靠地計量;
4、相關的經濟利益很可能流入企業 ;
5、相關已發生喊散或將發生成本能夠可靠的計量 。
銷售服務費開具發票了月末的要結轉成本嗎
要轉，但是如果是兼營，沒有直接成本也可以不體現
預收款發票已開，但貨成本為確定，怎麼結轉成本
貨物成本暫估入賬
借：庫存商品
貸：應付賬款
按暫估入賬成本結轉
借：主營業務成本
貸：庫存商品
已發出商品並開出增值稅發票但還沒收到貨款當月需要結轉成本嗎
1、只是發出商品，不滿足收入確認條件（沒開發票），所以不用結轉銷售成本。
2、發出商品的時候：
借：發出商品
貸：庫存商品
特此回答！
進貨沒發票怎麼結轉成本
那當然沒有進貨成本了，只有多繳所得稅。進貨不要票，看似價格便宜了，多交所得稅了才明白，看看哪頭輕、哪頭重！
沒有進貨發票怎麼結轉成本
1.如果將來能夠取得發票,可以先按暫估入賬.
2.如果將來也不能夠取得發票,可以以協議,合同,收據等原始票據入賬,但所得稅申報時應將此部分成本做納調減處理.
3.主營業務成本:是損益類帳戶，用來核算企業銷售商品產品提供勞務鄭蔽氏或讓渡資產使用權等日常活動而發生的成本。它的借方登記已銷售商品產品勞務供應等的實際成本;貸方登記期末轉入"本年利潤"帳戶的數額，結轉後應無余額。該帳戶也應按產品類別設置明細分類帳戶。
7月開具銷售發票48500，沒有進貨發票，要結轉成本嗎？怎樣做會計分錄？
這是簡單的事項，如按會計准則作帳，則購進材料要先作入庫，那怕是空轉一下也可。材料購進未開票或付款，要先作估價，你朋友的建議是對的。如是從事工程項目，則相應的工程人員工資也要進成本，而不是全進費用。
開出發票時，可先作銷售，
借：應收帳款 48500
貸：主營業務收入48500
借：銀行存款48500
貸：應收帳款48500
如為了配比原則，此處應按預計材料和人工成本作估價，一般可按收入80-90%預估，具體按預算毛利率吧，（此處略）
借：材料12000（暫估）
貸：應付帳款-A公司12000
借：應付帳款-A公司3600
貸：銀行存款 3600
借：並並應付帳款-A公司8400（發票附後）
貸：銀行存款 8400
借：材料38000（暫估）
貸：應付帳款-B公司38000
借：應付帳款-B公司10000
貸：銀行存款 10000
借：應付帳款-A公司22000（收到發票附後）
貸：銀行存款 22000
如前面未作成本，此時仍可預計結轉，
借：主營業務成本 XXX
貸：原材料 XXX
開出去維修發票怎麼結轉成本
很多企業會有一個結轉成本的比例，比如成本是收入的70%左右，如果發票確認10000，那成本就結轉7000.當然，具體的比例還要根據企業的實際情況來確定。
3. 購買的貨款錢已付,發票跨年開,怎麼結轉成本
購買的貨款錢已付,發票跨年開結轉成本如下
首先，跨年發票有兩種形式：
第一種是跨年收票：發票開具時間是2019年，但2020年才收到對方開具的發票。（比如，出差人員1月份報銷上一年度12月份的出差費用）
第二種是跨年開票：經濟業務和款項支付都在2019年，但發票是2020年才開具的。（比如，在電視台打廣告，需要先付款，12月份廣告款也打了廣告也播出了，可就是12月31日前還未收到廣告費發票，而是元旦節過了才收到發票）
然可以報銷，但會給企業帶來稅務風險，因為會計講「權責發生制」和「實質重於形式」時，就怕稅務說「發票才是稅前扣除的合法憑據」;反之，如果會計人員講「發票是稅前扣除的合法憑據」，又怕稅務講「權責發生制」和「實質重於形式」。
因此，有很多會計人員會覺得左右為難，對跨年發票是擔驚受怕，害怕給企業和自己帶來麻煩。
與其為跨年發票帶來的隱患擔驚受怕，不如從根源上杜絕跨年發票的產生。
4. 取得普票怎麼做賬
問題一：一般納稅人，收到普通發票，如何做賬？ 借：存貨 - 庫存商品
貸：現金或銀行存款
收到普票，稅金部分不能抵扣，全額入成本。
問題二：開出增值稅普通發票如何做賬? 一樣計入銷項，對購買方而言，不計入進項
問題三：購買庫存商品開的普通發票怎麼做賬 購買庫存商品，由於發票為普通發票，故其增值稅不可抵扣，應計入庫存商品的購買成本中，會計分錄為：
借：庫存商品（買價+所含增值稅）
貸：銀行存款
庫存商品賬戶：
1、賬戶性質：資產類賬戶。
2、賬戶用途：核算企業外購和自製商品的實際成本增減變動及結存情況。
3、賬戶結構：借方記增加，登記已驗收入庫的商品成本；貸方記減少，登記發出庫存商品的成本；期末余額在借方，表示庫存商品的成本。
4、明細賬戶：可按產品的種類、規格設施明細賬。
問題四：收到增值稅普通發票如何入賬 專用發票要分開貨款和稅額入賬，普通發票因為不能抵扣，就不用分開入恭了，直接做：
借：原材料/庫存商品等科目 金額是價稅合計
貸：銀行存款/應付賬款等科目
問題五：一般納稅人可以接普票嗎？怎樣做賬？ 當然可以接普通發票
專票是指可以抵扣增值稅進項的發票，其有抵扣聯用於抵扣，記賬聯做為成本費用支出入賬。
普通發票與專票的區別在於沒有抵扣聯
所以取得普通發票，需將票面金額全額做為成本入賬，不能抵扣增值稅額
例如你購買辦公用品500元報銷，用的是普通發票，票面金額為500元
則做分錄如下：
借：管理費用-辦公費 500
貸：庫存現金 500
問題六：開普通發票如何做帳？ 商業企業普通發票要計算銷項稅 一般納稅人17% 小規模納稅人4% 或6%
比如開票1000元，
1.一般納稅人做如下分錄：
借：銀行存款（現金，應收帳款） 1000
貸： 主營業務收入 1000/1.17*17%=854.70
應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）145.30
2.小規模納稅人4% ：
借：銀行存款（現金，應收帳款） 1000
貸： 主營業務收入 1000/1.04*4%=961.54
應交稅金-應交增值稅 38.46
你們企業主營什麼？如果主營銷售，那麼服務類發票可以記到其他業務收入。
問題七：收到增值稅專用發票和普通發票做賬時要怎麼做 專用發票要分別做成本或費用等項目和進項稅，普通發票全額做成本或費用等項目
問題八：我公司為一般納稅人，開具的增值稅普通發票如何做賬務處理 請問你們是什麼行業呢？
檢測費是不是屬於你們的主營項目呢？若不是的話，就直接計入到其他業務收入。
借：銀行存款等 10800
貸：主營業務收入/其他業務收入 9230.77
應交稅費-應交增值稅-銷項 1569.23
我公司為生產企業。若我公司為購貨方，收到對方開具的增值稅普通發票，顯示辦公用品金額551.54，稅額93.76，又該如何做賬務處理？
借：管理費用 551.54+93.76（因為收到的增值稅普通發票，稅金是不能抵扣的）
貸：銀行存款/應付賬款 551.54+93.76
若你再有問題，可直接追問，不需要在題目中補充！
若滿意，請採納~＾○＾~
問題九：我是一般納稅人， 請問增值稅普通發票怎樣進行賬務處理 增值稅是價外稅，銷售和成本都不能將增值稅計算在內。
收到發票：
借：相應科目
應交稅金―應交增值稅（進項）
貸：現金或銀行存款
結轉成本，
借：主營業務成本（不仿揣增值稅）
貸：相應科目
問題十：一般納稅人開具了增值稅普通發票怎麼做賬 1、你是一般納稅人公司，所以開出的發票不管是普通發票還是增值稅專用發票你入帳都是一樣：
假設含稅價是1000元 借：銀行存款 1000
貸：營業收入 854.70
應交稅金-增值稅-銷項稅額 145.3 （17%）
2、區別是（如果對方是公司）普通發票對方不能抵扣
5. 賬面沒有沒有庫存商品，但是開銷售發票了，怎麼結轉成本
貨物已開具發票並售出，但賬面沒有庫存商品，應暫估采購物料入賬，再按庫存交貨核算方法計算已售出貨物的銷售成本，如作為加權平均成本。具體會計處理如下：月底采購預估，借：存貨；貸方：應付賬款 - 估計應付賬款。銷售商品時，借：應收賬款；貸款：主營業務收入；信用：應交稅金 - 應交增值稅，銷項稅。發票顯示如何為未結轉的成本輸入條目。作為票據的異常結算，在會計處理上需要妥善處理。
銷售發票是用來標明所售商品的規格、數量、價格、銷售金額、運費和保險費、開票日期、付款條件等的憑證。銷售發票復印一份給客戶，其餘由企業留存。銷售發票也是在會計賬簿中登記銷售交易的基本憑證。
拓展資料：
1、受理、審核、錄入資料審核發票收購賬簿與納稅人姓名是否一致。紙質資料不全或者填寫不符合規定的，通知納稅人一次更正或者重新填寫。查看系統是否有非銷售發票的監控信息；系統自動檢測納稅人購票信息。根據納稅人的申請，在系統允許的發票種類和數量范圍內銷售發票，批准收取發票費用，並向納稅人開具行政收費票據。將發票銷售記錄列印在發票代收采購簿上。數據歸檔十、通知文件：需要臨時使用發票的單位和個人，可直接向稅務機關申請辦理。臨時在省、自治區、直轄市以外從事經營活動的單位或者個人，應當持當地稅務機關的證明，向當地稅務機關申請領取、購買發票。營業地點。省、自治區、直轄市范圍內跨市縣臨時從事經營活動的發票領取、購置辦法，由省、自治區、直轄市稅務機關制定。
2、稅務機關向在本轄區從事臨時經營活動的外省、自治區、直轄市單位和個人申請代收發票的，可以提供擔保人或者繳納不超過10000元按收、購發票的面值和數量，限期上交和注銷發票。發票按期支付和取消的，保證人的擔保義務解除或退還押金；未按期支付、取消發票的，由保證人或保證金承擔法律責任。稅務機關應當出具保證金收據。依法無需辦理稅務登記的單位需要代領發票的，可以按照本辦法的有關規定向主管稅務機關申請代領發票。
3、為加強機動車稅收征管，適應使用稅控工具開具發票的需要，國家稅務總局決定自2006年8月1日起統一使用新版機動車銷售統一發票，舊版發票同時廢止。國家稅務總局近日在通知中明確，凡從事機動車零售業務的單位和個人，銷售機動車不包括銷售舊機動車的收款時，必須出具稅務機關統一印製的新版。車輛從 2006 年 8 月 1 日起機動車銷售統一發票以下簡稱機動車發票應當在發票單上加蓋財務專用章或者發票專用章，扣減單、納稅申報單上不得加蓋專用章。