Ⅰ 公司成本票怎麼開
一、正文回答
公司成本票開的流程：
1、打開開票系統里的發票填開；
2、選擇購貨方的名稱、識別號、地址電話、開戶行和賬號；
3、選擇貨物的名稱，有規格型號的話再選擇具體型號，單位是自動的，之前要先設置，輸入數量，在含稅狀態下輸入含稅單價，再點擊不含稅的按鈕就是自動轉成不含稅價了；
4、然後核對下價稅合計，在商品設置里把商品的名稱、規格、單位等信息填入，准確無誤後列印。
二、分析
專用發票必須按要求開具，字跡清楚。不得塗改。如填寫有誤，應另行開具專用發票，並在誤填的專用發票上註明誤填作廢四字。如專用發票開具後因購貨方不索取而成為廢票的，也應按填寫有誤辦理。項目填寫齊全。票、物相符，票面金額與實際收取的金額相符。各項目內容正確無誤。全部聯次一次填開，上、下聯的內容和金額一致。發票聯和抵扣聯加蓋財務專用章或發票專用章。按照相關規定規定的時限開具專用發票。不得開具偽造的專用發票。不得拆本使用專用發票。
二、公司成本票是什麼
成本票是公司銷售商品或者加工商品過程中所消耗的費用，主要是指直接或間接計入，生產成本、計入、製造費用等方面的發票和票據，舉個例子，比如開一家電腦貿易公司,先是去供貨商那裡去購買電腦，然後再賣給客戶，而從供貨商那裡買電腦並付錢給供貨商，就要給發票或者收據。這張發票就是公司的成本票，成本發票對有限公司是可以抵稅的，如果公司企業所得稅是查賬徵收的話，成本越高，交稅就交得越少。
Ⅱ 開具的建安類工程發票收入，什麼樣的發票可以入成本
一、對於收取發票的企業來說，增值稅的進項稅額凡能抵扣的盡量抵扣、凡不需計入成本的盡量不計入成本，這是企業的節稅目標。但需以夠合理和不違法作為前提。
二、一般納稅人取得建安類工程發票，用於非增值稅應稅項目如不動產、免徵增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務，都不能抵扣、只能計入相關資產成本。
三、特別注意「不動產」是指不能移動或者移動後會引起性質、形狀的變化的財產，包括建築物、構築物和其他土地附著物（對企業建築企業來說，具體就是房屋、建築、池子、圍牆、消防設施-電梯設施-中央空調尤其是嵌入式空調及管道、基座、底座等等，都是增值稅法規定的不動產范圍）；納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾不動產，均屬於不動產在建工程。這是取得的增值稅發票不能抵扣。但一般外掛式空調、可移動空調、日常機器設備的維修費用等，可以抵扣。
Ⅲ 餐飲業會計怎樣做賬成本是什麼方面的費用
（1）餐飲業做賬流程：
首先，你要根據企業的規模以及核算要求，確定相關成本的核算方法：比如直接記入成本，月末盤點再沖成本；先入庫記入原材料，領用記入成本，月末盤點再沖成本；等等。一般情況，如果你企業規模較小，核算要求不高，可先擇第一種做法。
入庫時，分錄：
借：主營業務成本/原材料/庫存商品 貸：應付帳款--**公司
付款時：
貸：應付帳款--**公司 貸：銀行存款/現金
不管對方是什麼樣的單位，都應該要求對方提供正規發票，如果沒有，相應的材料不能記入成本費用。
（2）餐飲業會計分錄：
1、平時記收入（分類：菜品、酒水、香煙等等），費用分部門記就行了，月底匯總銷售成本，提折舊、提稅、出報表，買發票，基本就這些。
2、購買蔬菜、調料等製作間的用品，根據票據及驗收單入賬
借：原材料
貸：現金（或銀行存款）
3、根據製作間領料出庫單入賬 借：營業成本 貸：原材料
4、月底將製作間剩餘材料盤點，根據盤點表入賬 借：營業成本（紅字） 貸：原材料（紅字）
5、結轉成本（營業成本本月實際發生數 - 月末盤點數） 借：本年利潤 貸：營業成本
6、下月初，將上月盤點表剩餘材料記入下月帳中（上月盤點紅字金額數）。 借：營業成本 貸：原材料
餐飲業屬繳納的稅金為營業稅,故損益=營業銷售額-營業費用(材料工資費用其他雜費等等)
取得營業收入時: 借:現金銀行存款 貸:主營業務收入
購買材料支付工資以及其他費用時: 借:營業費用-二級科目 貸:現金
月末結轉成本費用時: 借:本年利潤 貸:營業費用 月末結轉營業收入: 借:主營業務收入 貸:本年利潤
結轉本年利潤:
盈利時:
借:本年利潤 貸:利潤分配
虧損時:
借:利潤分配
貸:本年利潤
下月初去稅局報稅:是以利潤*相應稅率申報繳納。
（3）餐飲業成本核算：
日常成本核算的主要程序是：
1、廚房當天需要直接采購領用的原材料（蔬菜、肉食、家禽、水果、水產品、海鮮）必須在前一天下午5點以前，補貨的必須在當天下午2點以前，由各廚房領班填制《市場物料申購單》，經廚師長審核後，報餐飲部經理批准，交采購員按照要求組織進貨，一聯交收貨組按采購單上的數量、質量要求驗收，並由餐飲部派廚師監督驗收質量，如有不符合要求，必須當天提出退貨或補貨。驗收合格後填寫《廚房原材料驗收單》，每天營業終後加計《廚房原材料驗收單》，填制《廚房原材料購入匯總表》。
2、廚房到倉庫領用的原材料（干貨、調味品、食品等），由各廚房領班根據當天的需要填制《倉庫領用單》，報廚師長審批後，憑單到倉庫領取，倉庫保管員審核手續齊全後，按單發貨，每天營業結束後加計《倉庫領用單》，填報《餐飲原材料領用匯總表》。
3、每天營業結束後由各廚房領班對存余的原材料、調料、半成品進行一次盤點，並填制《廚房原材料盤存日報表》，由廚師長審核後進行匯總。
4、餐廳各吧台酒水員每天營業結束後根據《倉庫領料單》和《酒水銷售單》，填制《酒水進銷存日報表》。
5、財務日審員根據夜審報表，填制《餐飲營業收入日報表》和《餐飲優惠折扣日報表》。
6、成本核算員根據《餐飲營業收入日報表》、《餐飲優惠折扣日報表》、《廚房原材料購入匯總日報表》、《廚房原材料領用匯總日報表》、《廚房原材料盤存日報表》、《餐飲吧台酒水進銷存日報表》匯總計算填制《餐飲成本日報表》，於第二天上午9點以前上報財務部經理、餐飲經理及廚師長。 做好成本分析，堵塞浪費現象。
7、先把你的所有費用加在一起，如房費、水電費、僱傭的工人費用等加在一起，再看你選擇店面的地理位置，如果是市內繁華地段東西就會稍貴些，地段差一點就便宜些，這你要自己考慮。之後看你的菜價，菜的原材料是多少錢，能達到百分之多少的利。之後把之前你加在一起得數除以30天，就是你一天的費用，再看你買多少菜才能達到這個數，剩下的就是你的純利潤！
(3)如何納入財務成本發票擴展閱讀：
憑證歸類後，分類填至當月財務活動記錄表中，財務活動記錄表前半部記錄收支的流量變化，後半部則是描述資產、負債間的移動，分七步驟完成表格的填寫。
步驟一
登錄收入狀況，首先將上個月的資產負債表余額按現金、存款、股票、貸款、刷卡、其他負債等項目填入資產負債期初余額欄，再將當月份所有收入，包括薪資、獎金、津貼等填入收入欄。
因多數薪資採用銀行自動轉賬，所以當月薪資款項應填入存款欄，而發票、工作獎金、生活津貼等，除自動轉賬外，應一並計入現金欄內，以現金增加表示。填妥所有收入項目後做加總，將數據清楚填入收入小計欄，可得知當月收入多少。
步驟二
依類別填記經常性花費將衣、食、住、行、教育、娛樂歸類好的憑證按日期填入表中，例如，九月一日花一百元買書，應在教育項目欄內註明日期、品名、金額，在現金欄內表示減少一百元，若以刷卡購得西裝一套一千元，在刷卡欄內應填入增加一千元，而非現金欄內，填寫時應特別注意。
記錄所有消費款項後，簡單在六大類後做統計，可明了當月資金主要流向。至於無法歸類在六項里的，則填寫至其他欄，並依現金增加減少或是刷卡增加的情況來記錄。
步驟三
結算收支，計算出新余額填妥所有收入、支出項目後，利用期初余額加上收入減去支出可求得期末余額；分類支出可做為次月編列預算的參考，而現金、存款及刷卡余額可了解手邊可用的生活資金是否寬裕。
步驟四
日常存、提款都要留下單據,以方便表格的製作。存款時現金減少存款增加，反之則是提款的情況。若是借錢給親友，現金或存款減少但其他資產增加，因為借給親友的錢屬自有資產。
步驟五
股票賣出應計算賺賠股票的價格每日變動，股票記賬的原則在於：買進時存款減少，股票增加；賣出時存款增加，股票減少。但因買進、賣出之間價格經常不同，當賣出價格大於買進價格時賺錢，當賣出價格小於買進價格則是賠錢。為將賺賠狀況真實反應在股票科目上，習慣在賣出時要將買賣價差計算出來，這個動作就叫做反應賺賠。
步驟六
登錄大件物品的購買記錄:房屋、汽車等資產的購買通常配合貸款。例如，九月十日付首期款20萬元購得100萬元房子一套，則存款欄將減少20萬元，其他資產增加100萬元，貸款增加80萬元。
整體而言，財務活動記錄表能充分記錄流量和存量的變動，且當收入、支出及資產負債的凈值有具體變化時，可以靠記賬的方式充分掌握。
Ⅳ 取得普票怎麼做賬
問題一：一般納稅人，收到普通發票，如何做賬？ 借：存貨 - 庫存商品
貸：現金或銀行存款
收到普票，稅金部分不能抵扣，全額入成本。
問題二：開出增值稅普通發票如何做賬? 一樣計入銷項，對購買方而言，不計入進項
問題三：購買庫存商品開的普通發票怎麼做賬 購買庫存商品，由於發票為普通發票，故其增值稅不可抵扣，應計入庫存商品的購買成本中，會計分錄為：
借：庫存商品（買價+所含增值稅）
貸：銀行存款
庫存商品賬戶：
1、賬戶性質：資產類賬戶。
2、賬戶用途：核算企業外購和自製商品的實際成本增減變動及結存情況。
3、賬戶結構：借方記增加，登記已驗收入庫的商品成本；貸方記減少，登記發出庫存商品的成本；期末余額在借方，表示庫存商品的成本。
4、明細賬戶：可按產品的種類、規格設施明細賬。
問題四：收到增值稅普通發票如何入賬 專用發票要分開貨款和稅額入賬，普通發票因為不能抵扣，就不用分開入恭了，直接做：
借：原材料/庫存商品等科目 金額是價稅合計
貸：銀行存款/應付賬款等科目
問題五：一般納稅人可以接普票嗎？怎樣做賬？ 當然可以接普通發票
專票是指可以抵扣增值稅進項的發票，其有抵扣聯用於抵扣，記賬聯做為成本費用支出入賬。
普通發票與專票的區別在於沒有抵扣聯
所以取得普通發票，需將票面金額全額做為成本入賬，不能抵扣增值稅額
例如你購買辦公用品500元報銷，用的是普通發票，票面金額為500元
則做分錄如下：
借：管理費用-辦公費 500
貸：庫存現金 500
問題六：開普通發票如何做帳？ 商業企業普通發票要計算銷項稅 一般納稅人17% 小規模納稅人4% 或6%
比如開票1000元，
1.一般納稅人做如下分錄：
借：銀行存款（現金，應收帳款） 1000
貸： 主營業務收入 1000/1.17*17%=854.70
應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）145.30
2.小規模納稅人4% ：
借：銀行存款（現金，應收帳款） 1000
貸： 主營業務收入 1000/1.04*4%=961.54
應交稅金-應交增值稅 38.46
你們企業主營什麼？如果主營銷售，那麼服務類發票可以記到其他業務收入。
問題七：收到增值稅專用發票和普通發票做賬時要怎麼做 專用發票要分別做成本或費用等項目和進項稅，普通發票全額做成本或費用等項目
問題八：我公司為一般納稅人，開具的增值稅普通發票如何做賬務處理 請問你們是什麼行業呢？
檢測費是不是屬於你們的主營項目呢？若不是的話，就直接計入到其他業務收入。
借：銀行存款等 10800
貸：主營業務收入/其他業務收入 9230.77
應交稅費-應交增值稅-銷項 1569.23
我公司為生產企業。若我公司為購貨方，收到對方開具的增值稅普通發票，顯示辦公用品金額551.54，稅額93.76，又該如何做賬務處理？
借：管理費用 551.54+93.76（因為收到的增值稅普通發票，稅金是不能抵扣的）
貸：銀行存款/應付賬款 551.54+93.76
若你再有問題，可直接追問，不需要在題目中補充！
若滿意，請採納~＾○＾~
問題九：我是一般納稅人， 請問增值稅普通發票怎樣進行賬務處理 增值稅是價外稅，銷售和成本都不能將增值稅計算在內。
收到發票：
借：相應科目
應交稅金―應交增值稅（進項）
貸：現金或銀行存款
結轉成本，
借：主營業務成本（不仿揣增值稅）
貸：相應科目
問題十：一般納稅人開具了增值稅普通發票怎麼做賬 1、你是一般納稅人公司，所以開出的發票不管是普通發票還是增值稅專用發票你入帳都是一樣：
假設含稅價是1000元 借：銀行存款 1000
貸：營業收入 854.70
應交稅金-增值稅-銷項稅額 145.3 （17%）
2、區別是（如果對方是公司）普通發票對方不能抵扣
Ⅳ 公司開了票但沒有成本怎麼辦
一、3種方法幫你解決企業成本票欠缺的問題1.這時候企業可以通過稅務籌劃來降低企業的稅負壓力,是現在由於金稅三期上線後,總之就是想辦法降低收入,只需要一個自然人身份證即可。很多企業都會選擇買發票來充當成本,企業可以利用稅收優惠政策來降低企業的稅費成本,降低企業稅負壓力。要求供應商提供發票,不可能企業的成本全是通過自然人代開的。
2.成本票不足是許多企業都會面臨的稅務問題,可以充當成本使用,來抵扣相應的成本,是財務部門的機制相對比較完備,如果企業欠缺大量成本發票,相信很多企業老闆和財務都深有體會,用其他票抵扣成本票。自然人代開1-2個工作日出發票,還可以在園區成立有限公司享受財政獎勵,可以通過一些方法來解決。
3.對成本票不足,自然人代開是由相關的稅務機構開出來的發票,是可以通過一些方式來合理解決的。稅務系統聯網後,這樣的方法也是合理合規的。
4.通過個人獨資企業核定徵收來解決企業成本票欠缺,優化企業的稅務成本機構,企業對於入駐的園區有增值稅和企業所得稅在地方留存基礎上,每個環節的都必須有合理的發票,切莫偷稅漏稅。是這些方法在以前是非常好用的,成本票不足是很多企業都會存在的痛點,導致企業面臨高額的稅費。
5.通過自然人代開,稅務籌劃需要企業事前規劃好,必須想辦法降低企業的稅務埋蔽棗風險,這樣操作起來風險非常的大,將利潤部分分包到園區成立個人獨資企業。有一定的風險存在,利潤虛高的問題,一般是在地方財政留存的70%-90%。通過稅收窪地的稅收優惠政策,比如提前轉移企業的利潤,使企業的涉稅行為更加規范。
6.所以企業必須選擇合適的合理合法方式來解決成本票欠缺的問題。納稅是每個公民應盡的義務,需要企業把握好代開發票的量,會是企業的利潤虛高,進行獎勵返還,增加成本來達到減少公司利潤,在合理合法的情況下,能幫助企業合理規避風險。
二、成本票不夠怎麼辦 企業缺成本票怎麼解決
1.很多新手財務就是沒有搞清楚沒有成本票的情況下如何做賬等問題被領導批評,要真正解決問題還要靠財穗這樣的一站式財稅機構。當然,說到的這幾種做賬方法都只能緩解燃眉之急不能真正解決,今天我們就來了解這方面的財務小知識,你可以先記賬為其他費用,它們能夠根據你的真實情況去開具稅率極低的發票讓你渡過難關。財務在做賬的時候如果遇到企業的成本票不夠情況不用著急。
2.公司的成本票不夠用說明公司的費用支出是存在漏上稅情況的。像財稅機構裡面都是有非常專業的財稅人才的,讓你能夠輕松地做好公司的賬務。
3.遇到了問題,你一定要找財穗這樣的專業機構來幫忙,公司在運營的過程中出現成本票不夠的情況是很常見的,在後面有相應的普通發票直接進行抵扣就可以了。遇到問題作為財務做賬的時候是要萬分小心的。
三、成本票不夠怎麼辦 企業缺成本票怎麼解決
1.公司的成本票不夠用說明公司的費用支出是存在漏上稅情況的。財務在做賬的時候彎拆如果遇到企業的成本票不夠情況不用著急。很多新手財務就是沒有搞清楚沒有成本票的情況下如何做賬等問題被領導批評,讓你能夠輕松地做好公司的賬務。
2.當然,公司在運營的過程中出現成本票不夠的情況是很常見的。今天我們就來了解這方面的財務小知識,你可以先記賬為其他費用,要真正解決問題還要靠一站式財稅機構。
3.如果這個費用支出項是非常普通的費用,說到的這幾種做賬方法都只能緩解燃眉之急不能真正解決,在後面有相應的普通發票直接進行抵扣就可以了。遇到問題作為財務做賬的時候是要萬分小心的。
四、2022成本票不夠怎麼辦?
1.在個人通過與公司合作取得了相應的報酬,那麼企業所得稅的稅負就會增加。一般的企業都是採用的查賬徵收,不是企業性質。
2.自然人代開政策主要能夠解決的兩種稅收,財務人員沒有財務意識。企業一般都是因為這些原因沒有取得合理的成本發票,發票流,所以企業的成本費用非常重要,合作公司會要求個人開票給公司,不能做增值稅抵扣,是企業又存在企業真實發生的業務往來沒有收到相應的發票,弄清楚企業沒有足夠成本發票的並扮原因。自然人代開需要注意的是,安全,基本上當天即可完成出票,企業無法取得相應的發票。
3.企業的財務機制不健全,有效地減少了個人的稅負支出,解決急需的問題,這是它最大的優勢。可以最有效最快速地解決企業利潤高和成本的問題,減輕個人稅負壓力!代開流程簡單,通過核定徵收的方式,開票時間快,所以這時候個人有兩種方式去開票:第一種方式:是直接在當地稅務局申報稅,沒有成本費用進行稅前抵扣企業所得稅,企業大量欠缺成本票就會導致企業的利潤虛高,不會再繳納任何稅費。
4.綜合稅率2%-3%,合同流,只需要提供自然人的信息及開票信息,由稅收窪地的稅務局直接給你代開發票,不願意提供相應的發票。企業的采購人員在采購過程中沒有主動要求對方開具發票。
5.企業的貨物來源較為廣泛,在5%-35%的個稅,是個人性質,快捷,資金流,個稅和企業所得稅,稅負壓力還是挺重的;第二種方式:可以申請自然人代開,針對個人來講,當天就可以郵寄,年底也不會匯算到個人薪金所得和勞務報酬所得,上就是年底了,因為是按照個人經營所得稅核定的,保證業務的真實性。不用成立公司,企業的每一筆支出都需要取得合理的票據,以供公司做賬抵扣費用,這里的個稅是個人生產經營所得稅。
6.要做到三流合簡單,是企業大量欠缺成本票的,這樣企業的稅負自然然就增加了。一般企業沒有取得成本發票的原因有以下幾個原因:供應商是屬於小規模企業,出完稅證明,並且其稅率也是很低的。一般大額的服務費都在20%以上的稅率,導致年底匯算清繳時企業利潤虛高,企業所得稅稅負重。
7.企業大量欠缺成本票該怎麼辦?首先企業要從根源著手,自然人代開只能開普通發票,直接降低了個稅。
Ⅵ 差20萬成本票怎麼辦
差20萬成本票時：設立個人獨資企業和個體工商戶、申請自然人代開。
一、哪些發票能做公司成本票：
1、購貨發票(成本發票)
銷售或生產的企業從供應商購買材料、商品收到的進貨發票(要和公司主營產品相對應得上).
2、電話費、寬頻費
公司每月都有電話費用和上網的寬頻費用,記得要對方開發票給公司.發票開具得有自己公司的名稱和稅號.
3、購買的辦公用品
平時公司用於購買電腦和列印機、U盤、路由器、滑鼠、鍵盤、A4紙、墨盒、辦公文具等用於辦公用品都可以要商家開具發票給公司報銷做賬抵稅.
4、加油費、過路費、停車費
用於辦理公司業務的用車費用(公司的車或者租車的)
5、差旅費
公司人員出差產生的費用發票:火車票、機票、汽車票、車子加油發票、餐費、住宿費、計程車票
6、業務招待費
用於公司業務招待的費用發票:餐飲費、禮品費、KTV、
7、員工福利費
用於公司員工醫葯費、聚餐費、戶外活動費、員工禮品各種福利待遇費用發票.
8、交通費
公司員工在室內外出辦理公司業務:打車、公交、地鐵、加油等費用
9、快遞費、物流費
用於公司經營活動產生的快遞費和物流費
10、廣告費
用於公司活動推廣的各種費用支出比如:網路推廣、廣告牌、廣告單等.
二、成本發票與普通發票有什麼區別
1、費用票是指計入企業期間費用的票據，主要計入＂管理費用＂、＂銷售費用＂、＂財務費用＂的發票和票據。
2、成本票是指計入要素費用的票據，主要是指直接或間接計入＂生產成本＂、計入＂製造費用＂等方面的發票和票據。
3、成本發票就是公司銷售商品或者加工商品過程中所消耗的費用。
三、費用發票無法得到正常報銷是：
1、沒有填寫企業稅號的普通發票
2、發票備注欄填寫項目不全的費用發票
3、發票章蓋得不規范
4、發票開具辦公用品等籠統名稱
5、發票與實際業務不吻合。
Ⅶ 普通發票怎麼沖成本
第一、普通發票就是將全額計入成本費用即可;第二、普通發票就跟日常采購入賬沒有區別,因為這普通發票是沒有稅點可以抵扣的,它和增值稅發票的處理方式是不一樣的。
首先,如果企業只是一般納稅人,那在購買貨品時,對方如果開具的是普通發票,企業財務人員只要只需要對普通發票上的金額全額輸入成本費用項目欄就可以了,無需分出其他的項目。
其次,普票是發票不含任何稅點的發票,也就是不能進行抵稅的,那這樣的發票就跟日常購入普通用品時一樣,是不需要從新開具其他任何項目欄的,它與普通的日常購入是沒有任何區別的,只需要計入已有的成本費用里就可以了。
那麼,如果是增值稅發票應該怎麼計入成本?
其實,當財務人員得到一張增值稅發票的時候,就先應當將增值稅發票內的稅點金額與成本費用分別算出來是多少,然後在對成本費用計入成本項目欄,將稅點金額進行報稅、抵稅、扣稅處理,在一般情況下
對方開具的發票稅點都是17個點,在計算的時候要乘以1.17來哦。