A. 進項發票如何做賬
問題一：取得的進項稅發票怎麼做賬務處理 取得的進項稅發票做賬務處理主要是：
一、凡購進貨物並收到防偽稅控開具的抵扣聯，
1、借：原材料等
應交稅金――應交增值稅（進項稅額）
2、貸：銀行存款等
二、對該份抵扣聯，如在規定期限通過認證的，對上述會計處理不需變動，並在通過認證的月份申報抵扣；如在規定期限進行認證，但通不過認證的，或者超過規定期限不進行認證的，則需對進項稅額作轉出處理：
1、借：原材料等
2、貸：應交稅金――應交增值稅（進項稅額轉出）
如在收到抵扣聯，但沒在收到的月份進行認證的，也應作上述收到抵扣聯時的同樣分錄，同時在備查薄上註明「待認證」字樣。
問題二：發票抵扣怎麼做帳 發票聯與抵扣聯是一樣的 號碼都是一樣的 ，這個是一份發票的不同聯次
發票聯用於記賬，付到憑證紙後做原始憑證：借：原材料
應交稅金-增值稅（進項）
貸：應付賬款
抵扣聯用於對銷項發票的抵扣，進行認證，不能作為原始憑證
問題三：收到進項發票抵扣聯時和抵扣時分別怎麼做賬? 收到進項發票抵扣聯時:
借：應交稅金――應交增值稅――進項稅額 X元
抵扣么就看了：如果X元大於銷項稅額Y元，這個月不用交，
如果X元小於銷項稅額Y元：
借：應交稅金――應交增值稅――轉出未交增值稅 閥Y－X)元
貸：未交增值稅 (Y－X)元
問題四：收到進項專用發票怎麼做賬 借：庫存商品
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款 或銀行存款 、現金
問題五：收到發票怎麼入賬？ 上月購入5萬的材料，未收到票未付款，即然未付款，怎麼能做成是預付賬款呢。
上月估算入賬
借：原材料（估算全額）
貸：應皮圓付賬款
收到發票
借：應交稅費-應交增值稅（進項）
貸：原材料
有差額沖減原料材料。
問題六：我本月收到購買的商品進項發票，會計分錄怎麼做呢？ 可以分批認證的，下月數據傳到國家稅務總局，到二月份比對結果下來後，你才能抵扣當月的銷項稅。
做會計分錄時，最好是你認證了多少做多少，剩下處先留著（注意180天的抵扣期限），下回認證了再做，不然你帳上的進項和報表上的就對不上了
問題七：增值稅發票怎麼做賬 您好，
購入商品或原材料時
借：庫存商品或原材料
應交稅費――應繳增值稅（進項稅）
貸：銀行存款
售出商品時，
借：銀行存款或應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅費――應交增值稅（銷項稅）
月末計提
借：應裂擾交稅費――應交增值稅――轉出未交增值稅
貸：應交稅費――未交增值稅
取得稅票後
借：應交稅費――未交增值稅
貸：銀行存款
未名明德
問題八：進項負數發票怎樣做憑證 借 原材料（紅字）'
貸雞 應付帳款（紅字）
貸 應交稅費――增值稅（進項稅額轉出）（藍字
或
借 應付帳款（藍字）
貸 原材料（藍字）
貸 應交稅費――增值稅（進項稅額轉出）（藍字）
問題九：拿到增值稅進項稅發票後要怎麼做會計分錄 一般納稅人如果不是輔導期間，一般不會設置待抵扣進項稅。如果發票所載費用或支出你要入帳，相應的發票載明的進項稅也得同時處理，稅務部肆握旦門不可能讓你人為調節稅負的。所以，按照正常的處理方式：
借：資產或費用科目
借：應交稅費―增值稅―進項稅額
嘩 貸：應付賬款（或銀行存款）
問題十：進項發票無法抵扣，怎麼做賬 這樣可以,總的說不能抵扣的進項稅額進了成本了.稅務局也沒什麼說的了.
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C. 企業購買的進項發票怎麼做會計分錄
1、企業購進原材料或支付費用取得專票認證後，其會計分錄為：
借：原材料（或費用之類的科目），
借：應交稅費—應交增值稅（待抵扣進項稅額），
貸：銀行存款（或應付賬款）。
2、企業抵扣進項時，其會計分錄為：
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（待抵扣進項稅額）。
應答時間：2021-01-26，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。
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