⑴ 建築工程企業缺少進項票應該如何做
稅務籌劃，合理避稅方案 頭像
從事相關行業的人知道建築工程企業是利潤高、收入少、成本票不足的行業。 金稅三期上線後，國家稅務監管更加嚴格，買賣發票的時代已經過去。
建築工程企業利潤高，成本發票不足，意味著繳納的稅額非常高。 建築工程企業可以用什麼方法進行合理合法的納稅計劃？ 以下小編介紹總部經濟稅收優惠政策的相關政策和合法性。
建築工程企業如何制定稅收計劃，稅負達到最低？
目前，中國西部大開發或少數民族自治區頒布了一些稅收優惠政策來發展當地經濟。 把企業登記在有稅收政策的稅收優惠區域，不僅是最節稅，而且是合理合法的。 這里舉一個把企業注冊到小編所在開發區的例子。
園區對注冊企業的增值稅按地方財政留存的：75%~90%支持獎勵。
企業所得稅按地方財政留存的：75%~90%給予支持獎勵。
財政獎勵每月返還，當月交稅，下個月扶持。
個人獨資企業(小規模)可以申請核徵收，核確定後的綜合稅負在4%以內。
【案例研究】
某建築工程企業今年銷售額200萬，費用100萬，利潤100萬的情況下，需要支付企業所得稅的是(200-100 )萬*25%=25萬。
股東分紅所得稅(100-25 )萬*20%=15萬的情況下，需要支付所得稅共計40萬元稅金。
該建築工程企業以小編舉例的方法進行稅收籌劃，同一營業收入的情況下，綜合稅負只有3%左右，比起動輒40%的綜合稅率， 節稅力超過94.93%。
企業如果享受稅收優惠政策，就可以達到合理合法安全節稅的目的，有助於大幅度降低企業的稅收成本和稅務風險，提高企業的競爭力。
⑵ 建築行業年末成本發票問題
建築類企業稅負較重的是這幾個方面，招投標關系打通、客戶關系維護、回扣、工程材料支出等，特別是大型施工，涉及的業務范圍廣、設計部分外包、成本部分外包、向散戶采購材料、水泥等，總之工程完成過後一看，都會發現缺成本票進項票的地方太多，本來建築行業回款就慢，稅一多壓力就更大了。
與其後期找票，不如在業務進行的時候拿回票，不然睡覺都不踏實。 針對這種情況，建築企業可以在稅收優惠園區設立獨資企業和自然人代開方式，合理降低建築企業的稅負。
一、通過設立個人獨資企業
目前，個人獨資企業享受的是個體經營所得稅核定徵收，確定利潤率10％，再與五級累進制稅率表比較計稅，按簡易方式計算的稅費稅率為開票金額的0.5％-2.19％（為小規模納稅人，連續12個月開票金額不超過500萬） 增值稅回升3％後的總稅率為5.28％。個人獨資能開專票，缺成本票和進項票都能解決。
業務量較大，無法容納小規模個體量時，可以考慮設立一般納稅人個人獨資企業。 稅收同樣徵收，稅率為0.5％-3.5％，服務業務增值稅為6％，增值稅為0.72％。 一般納稅人的開票額沒有太多限制，但需提供成本權證，提供相應佐證業務真實性的證明，三流一致為基礎。但是一般納稅人核定徵收真實度看起來不高，筆者建議最好多設一家或幾家個人獨資來解決量大的問題。
建築企業的設計、成本咨詢、工程項目管理服務、技術服務、設備租賃等部分業務可以分包給個人獨資企業完成。
二、用自然人代替
建築企業的材料中，有些是從個人用戶和散戶購買的，但數量一多，拿不回票就要吃點虧。 這種情況首先由個人到散戶處購買，然後由個人將材料銷售給施工企業，個人到優惠地區稅務部門申請代開發票，綜合稅率為1.56％，個稅核定的是0.5％，納入經營所得，受益人公司不用繳納代扣代繳稅，自然人年底報銷對建築企業來說，合理的合規性使得成本權證入賬。
代開只能用於普票，只能用於企業所得稅，不能抵扣增值稅。 但是不需要像個獨一樣新辦企業，開票周期為1~3天，比較有效率。 另外，資金流轉快，受票人的公司收到發票後，按照合同的要求直接支付給代理業務價款的自然人，資金的安全得到了保障。
建築類企業通過合理分割業務和分包業務來降低企業稅負，但實際情況確實更加復雜，需要考慮的問題也各不相同，上述政策只不過是建築類企業的參考，適合自己的企業可以酌情綜合運用。
⑶ 建築公司缺成本票怎麼辦
建築行業的涉稅問題很廣泛，納稅情況也相對復雜，建議主要通過以下三種方法解決：
建築行業的稅務問題很寬泛，納稅的情況也很復雜 ，梅梅根據稅籌經驗，建議企業可以通過稅收窪地，合理解決這個問題。
因為稅收窪地，大家可能多少都有了解，就是稅收優惠園區，通常是稅率低或者有企業可以享受的稅收優惠政策，解決企業或多或少存在的稅務問題，緩解稅負壓力。
建築行業的話，可以適用的稅收窪地優惠就主要是三種形式：
① 有限公司返稅
② 個人獨資企業核定徵收
③ 自然人代開
一、有限公司返稅
這種操作的模式就主要是，企業通過「業務分包」的形式操作節稅。
若主體企業增值稅稅收負擔重，成本票、進項票欠缺，所得稅稅收壓力也很大，那麼就可以先在稅收窪地注冊有限公司，把利潤高的部分業務轉接給稅收窪地成立的有限公司。稅收窪地的這家有限公司正常承接業務，正常經營、正常納稅，只要是在當地繳納稅款，當地政府就會對企業進行稅收獎勵返還。
稅收獎勵返還的主要內容就是：在增值稅、企業所得稅的地方留存部分的基礎上，進行70%-90%比例的稅收返還，一是對企業納稅的獎勵；同時也是緩解企業的稅負壓力和減輕企業運營成本，以期待企業做大做強，後期為政府提供更多的稅收收入。
二、成立個人獨資企業核定徵收
通常情況下，建築公司的勞務費部分是剛需，包工頭是提供不了相應發票的，那如果不能夠列人員工資的話就很麻煩，企業會多繳納很大一部分稅收。
面對這種問題，企業就可以在能夠申請核定徵收的稅收優惠園區注冊個人獨資企業，用包工頭的身份成立個獨，申請核定徵收，所得稅稅率才0.5%-2.1%，綜合稅率也不過0.5%-3.16%。包工頭完稅後就能很快再分給農民工了，何樂而不為呢？
三、自然人代開
現在梅梅所在平台，很多地方都可以自然人代開，諸如湖南、湖北、山東等地。很多建築企業在支付包工頭工程款時，就可以通過包工頭申請自然人代開的方式進行操作。
自然人代開，綜合稅負率只有2.5%-3%，完稅後還會附有完稅憑證。無需注冊和匯算清繳，只需要提供成本發票，支付方直接入賬就可以，方便快捷。
梅梅所述以上的三種操作方式都可以解決建築行業缺少成本發票所致的稅負問題，尤其是建築材料、沙石等行業，在今年小規模納稅人增值稅減免的優惠政策下，節稅力度更大，故稅收負擔重的企業可以著手，直接對接稅收優惠園區的政策，助力企業合理合規合法稅務籌劃。
⑷ 建築公司缺成本票怎麼解決
前幾天也有一個做建築工程的老闆咨詢，因僱工人、買砂石這些沒辦法取得成本票，導致企業利潤虛高，要多交很多企業所得稅，能不能給找點票來作為進項抵扣？
這種直接找票的方式還是有一定風險的，不提倡不建議這樣操作。其實，建築公司缺成本票是可以做到合理合規解決的。
首先關於砂石的問題，如果砂石是由個人銷售，那可以讓對方去稅務局代開發票，這樣就只需要交1%的增值稅和1.5%的個稅。