Ⅰ 實行簡征的一般納稅人,無法取得正常的成本票,所得稅怎樣處理
執行簡易徵收的一般納稅人或其他類型納稅人，沒有取得合法的成本票據，只能按照其所得額的25%繳納所得稅。
要想減少所得額，就必須取得合法的成本憑據。
再一個，沒有成本、只有收入，稅務機關會關注並稽查，甚至補稅。
Ⅱ 一般納稅人進項抵扣不夠怎麼辦
企業缺進項，無非兩個原因：自己不要，客戶不給。
客戶不願意開的原因可能有：本身為小規模納稅人，只願意開普票享受免徵政策，要專票？不開；又或者是企業財稅意識薄弱，向來不開票。自己不要票也是很有可能的：采購時價格便宜點，前提是不要票；又或者采購者沒有要票的意識，缺乏知識的補給。
在思考應對措施的時候，可以從多個方面入手，比如改變交易價格、交易方式，業務模式、改變供應鏈，運用各項優惠政策，以實現減輕稅收負擔的目標。
針對這個問題，筆者建議通過以下兩種方式節稅：
一、在稅收窪地通過設立個人獨資企業
園區個人獨資企業，核定徵收所得稅，
一是定額核定：核定個稅1.5%，但要求企業年開票量在400萬以上才能申請享受；
二是定率核定：核定個稅0.5%-2.1%，增值稅1%，附加稅0.06%，綜合稅率0.5%-3.16%。
舉例說明：
假設某個獨企業年收入423萬，成本票若干，核定徵收行業利潤率10%，
納稅共計：
增值稅：423萬/1.01*1%=4.19萬
附加稅：4.19*6%=0.25萬
個人所得稅：423萬/1.01*10%*30%-4.05萬=8.52萬
納稅總額：13萬
二、在稅收窪地設立有限公司，享受返稅政策
稅收窪地注冊有限公司可以享受增值稅、企業所得稅的稅收獎勵扶持，
1.增值稅以地方財政所得的：70%-90%給予扶持獎勵，
2.企業所得稅以地方財政所得的：70%-90%給予扶持獎勵
假設某有限公司年納增值稅1000萬，企業所得稅600萬，試問可以拿到多少稅收返還？
增值稅返還：1000*50%*90%=450完；
企業所得稅返還：600*40%*90%=216萬
稅收返還總額：450+216=666萬
三、自然人稅務大廳委託代征，
個人所得稅核定徵收開票額的0.5%，劃入經營所得，不影響工資薪金。加上增值稅和附加稅，綜合稅率1.56%完稅。收集部分零散稅源，幫助不具備開票能力的個人解決合作方公司要票的難題。
假設某自由職業者為游戲公司的一款小游戲提供了技術支持，事成後報酬20萬，但是該公司要求個人開票。此時去稅務大廳核定徵收委託代征，只需繳納：20萬*1.56%=3120元。公司拿到票，個人拿到錢，兩清。
在採取措施的時候，需要全盤考慮。比如合作方公司是否願意接受小規模1%的票；是否願意與新成立的這家公司簽合同；是否能夠接受個人名義代開的票等等。