Ⅰ 暫估入賬結轉成本後怎麼沖回
取得發票紅沖暫估入庫分錄，
借：應付賬款—暫估，
貸：庫存商品或原材料。
根據發票做購進分錄，
借：庫存商品或原材料，
應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
貸：應付賬款等科目。
如果之前結轉的成本有錯誤，還需要做相應的成本結轉調整分錄。
溫馨提示：以上內容僅供參考。
應答時間：2021-08-11，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。
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Ⅱ 去年暫估成本入賬，結轉了成本，到票後沖回暫估，結轉的成本要沖回嗎
1.如果上月暫估成本本月已經銷售,不應轉回已估的成本,待實際發票到帳後再進行調整
2.稅金誤進的話如果已經銷售,只需沖回稅金部分的成本,其餘成本留在賬面體現負債的價值
Ⅲ 我暫估做賬,又結轉成本了,下月發票回來,我怎麼沖成本，暫估的數和回來發票的數不一樣，怎麼調成本
紅字沖掉第一個分錄，重新按照新的做個，成吵搭舉本通過以前年度損益調整處理
借：以前年度損益調整 600
貸：庫存商品 600
借：以升碧前年度損益調整 600
貸：利枝賀潤分配——為非配利潤 600
沒交所得稅的情況下，多一個分錄，具體的我就不能你算了：
借：應交稅費——應交所得稅
貸：以前年度損益調整
Ⅳ 暫估入賬結轉成本後怎麼沖回
暫估入賬結轉成本後怎麼沖回
把估價接轉的成本按照你原來製作的會計分錄和金額全部紅字沖回,然後按照發票的實際成本再重新接轉成本
暫估入庫,成本結轉方面的問題
1、一般暫估入庫,要在下月做沖回帳務處理,待發票到後,再作帳務處理.
2、如果暫估入庫的商品已經銷售,先按暫估價結轉成本.待發票到後,再作相關的帳務調整.
(1)如果暫估價與發票價一致,不作帳務處理.
(2)如果暫估價大於發票價,可以將差額做沖銷成本帳務處理.
(3)如果暫估價小於發票價,可以將差額做補充登記成本帳務處理.
(4)暫估價與發票價不一致,還可以將以前的結轉成本做紅字沖銷,然後,按發票價結轉成本.
企業暫估入賬的要求都有什麼?
《企業會計制度》的規定是單獨設應付賬款--暫估入賬戶,該方法應用較廣,其優點是便於查詢核對未取得發票的入庫材料的情況,缺點是賬務中不能全面准確反映應付每個客戶的款項(因其不含增值稅),不利於應付賬款的管理,有可能出現多付款或不能及時付款的情況.
實務中,大部分會計人員認為:暫估入賬戶無論怎樣設置,也只是個過渡性賬戶,若暫估入賬情況不經常發生,只是臨時性、偶然性的有此類業務,怎樣設置都無大礙.
但若暫估經常發生,且客戶較多,應直接暫估到相應的應付賬款客戶名下,這樣能解決上述單獨設應付賬款--暫估入賬戶的問題.最好是應付賬款明細賬下設三級明細,即對每家客戶核算應付(票到)和暫估(票未到),以利於對賬.但此法也有缺點,就是不能對暫估人材料直接查詢.
《企業會計制度》的規定是月底暫估,月初再沖回.之所以規定要沖回,是因為這時債權尚未成立,因此不能確認應付.但若企業客戶很多或發票長期未到,每月都要估入和沖銷一次,太繁瑣,工作量也大.
暫估入賬結轉成本後怎麼沖回?
Ⅳ 關於上月原材料暫估入庫並已結轉成本，下個月如何做分錄
借：原材料-50000
貸：應付賬款-50000
再做
借：原材料
應交稅金
貸：應付賬款
先把上個月暫估數按原數用紅字沖掉，然後按發票實際金額收料入賬，如果這個入庫材料月末有餘額或沒余額，上月已結轉成本，本月就不用再紅沖和結轉,如果暫估的材料和來的發票只有一點差額，在月末成本結轉時一起調整掉就可以了。
(5)暫估發票已結轉成本怎麼辦擴展閱讀：
應付賬款的主要賬務處理
（一）企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記「材料采購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。
企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額
（二）接受供應單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據供應單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。