Ⅰ 沒收到發票什麼分錄
沒收到發票時，會計分錄的處理方式如下：
一、答案明確：
對於未收到發票的業務，會計上一般先做暫估入賬處理，待收到發票後再進行沖銷並做正確的賬務處理。具體的分錄處理方式視具體情況而定。
二、詳細解釋：
1. 未收到發票時的暫估處理：
當企業發生了一筆經濟交易但尚未收到發票時，由於無法確定具體的成本或費用金額，需要先進行暫估處理。此時，會計可以根據合同、入庫單等相關資料，暫估一個金額入賬。例如，暫估為應付賬款的一部分。
2. 沖銷暫估入賬的處理：
當企業收到發票後，需要對之前的暫估入賬進行沖銷處理。具體的沖銷方式會因業務類型和會計政策的不同而有所差異。例如，對於原材料或庫存商品等采購業務，可能需要通過“原材料”或“庫存商品”等科目進行沖銷；對於勞務費用等支出，則可能需要通過相關費用科目進行沖銷。沖銷的目的是為了調整之前的暫估金額，確保會計記錄的准確性。
3. 正確的會計分錄處理：
在收到發票並完成沖銷處理後，企業需要根據發票金額和交易性質進行正確的會計分錄處理。這包括確認相關的成本或費用，以及相應的資產或負債科目的變動。例如，對於采購原材料的業務，會計分錄可能包括增加原材料庫存和減少銀行存款或應付賬款等科目的處理。正確的分錄處理有助於企業准確反映交易的真實情況，確保財務數據的准確性和完整性。
以上是對未收到發票時的會計分錄處理方式的解釋。請注意，具體的處理方式可能會因企業的業務類型、會計政策以及所在地的稅法規定等因素而有所不同。在實際操作中，企業應根據自身情況選擇合適的處理方式，並遵循相關的會計准則和法規。