Ⅰ 置存貨幣資金的成本有那些
置存貨幣資金通常會發生四種成本，即持有成本、轉換成本、短缺成本、管理成本。
持有成本是指因置存貨幣資金而喪失的投資收益，這是一項機會成本，它與置存貨幣資金的數量有關，貨幣資金置存越多，持有成本越大。
轉換成本是指有價證券與貨幣資金轉換時的交易費用，嚴格地講轉換成本僅指與交易金額無關而與交易次數成正比的交易費用，這才是我們決策中的相關成本。
短缺成本是指因置存貨幣資金太少而給企業造成的損失，如因無錢購買原材料造成停工損失，失去現金折扣，不能及時支付而造成信譽損失等。短缺成本也與置存貨幣資金的數量有關，貨幣資金置存越多，短缺成本越小。
管理成本是指企業因置存貨幣資金而發生的管理費用，如管理人員的工資支出，安全防盜設施的建造費用等，管理費用一般是固定費用。
(1)置存貨幣資金的成本有什麼擴展閱讀：
置存貨幣資金的原因
企業置存貨幣資金的原因是為了滿足交易性需要、預防性需要和投機性需要。
交易性需要是指企業生產經營活動中貨幣資金支付的需要，如購買原材料、支付人工工資、償還債務、交納稅款等。這種需要發生頻繁，金額較大，是企業置存貨幣資金的主要原因。
預防性需要是指企業為應付意外的、緊急的情況而需要置存貨幣資金，如生產事故、自然災害、客戶違約等打破原先的貨幣資金收支平衡。
投機性需要是指企業為抓住瞬息即逝的市場機會，投機獲利而置存貨幣資金，如捕捉機會超低價購入有價證券、原材料、商品等，意在短期內拋售獲利。
Ⅱ 企業資金管理的意義和方法有哪些
導語：資金是企業的血液，是企業生存和發展的重要基礎，是企業財務管理的核心。有效的資金管理能夠促進資金快速、良性循環、使有限的資金用在「刀韌」上，提高資金的時間價值和經濟效益，確保資金的安全與完整，樹立企業 「一盤棋」的思想。
企業資金管理的意義和方法有哪些
一、企業資金管理重要性分析
1、資金管理是資金有效使用的重要保障，能夠提升資金的使用效率
企業應該確保資金的使用帶有計劃性與預算性，根據企業資金的具體使用狀況，制定出一個合理規劃，按計劃進行收支，切不可盲目使用資金，同時保持一個較為合理的資金留存量，留存的資金不要過少或過多，過少地持有資金可能會降低企業償債的能力，給企業造成負面影響;而資金過多持有可能會造成資源的浪費，企業應該找到一個最佳平衡點，確保自身資金留存在一個合理的范圍之內。這樣一來，企業能夠將有限的資金用在「刀刃」上，大大提升了資金的使用效率。
2、強化資金管理能夠規范企業的經濟行為，促使企業健康發展
資金管理的情況會對企業的經濟效益產生影響，企業因為資金管理出現問題而導致經營效率下降、效益下滑的情況比比皆是，因此，資金管理在企業的日常管理經營中占據十分重要的地位，它能夠對財務人員的經濟行為進行約束，能夠減少財務人員出現經濟舞弊的概率，使其不敢私自挪用資金、貪污等，從而起到了較好地約束作用。
現如今，資金管理已經不再是財務部門的職責，企業上下各個部門都應該積極參與到資金管理的進程中來，從下至下共同完成資金工作，使企業上下形成合力，才能切實保障資金管理工作乃至財務工作的順利實現，不斷提升企業的經濟效益乃至社會效益，從而促進企業的健康生產與持久發展。
二、完善企業資金管理工作的對策與措施
1、規范好資金管理工作，提升資金分析的水平
第一，資金運轉應該有一套完善的制度作為保障，企業必須健全與完善其資金的審批制度。企業的業務辦理人應該填寫好資金使用的付款申請表，其中包含用款額度、業務內容、經辦人姓名、時間、付款方式、開戶行、收款單位等事項，同時還要通過主管人員的簽字認可，授權以後應該由財務部門進行審核，確保上述程序沒有問題才能夠進行支付。
第二，健全與完善企業的資金跟蹤制度，避免出現資金被挪用的現象，防範資金流失;同時還要配套完善資金使用的獎懲機制，並且使制度切實運用到企業的實踐當中，真正做到好要獎錯要罰，對於企業員工一視同仁，不可使制度成為一紙空文，形同虛設。
第三，遵循置存成本原理，對企業資產的存量進行科學確定，以正常的生產經營為基礎與前提，圍繞其分析各類資產的資金成本、管理成本、以及短缺成本，使三者之和達到最小，對資金成本與管理成本進行壓縮，加強管理的精細化程度，使傳統方式下對「質」的管理逐漸轉變成為對「量」的管理，從而不斷提升企業的資金管理水平。
第四，現金流量表的編制要有周期性，同時要圍繞現金來反映資金的運作狀況，強化資金分析。在資金存在的各種狀態當中，現金是其最活躍的表現形式，它也是資金循環的終點與起點，因此，對於企業的管理經營者而言，現金流量方面的信息往往要比資金運動更為重要，所以企業必須加強對現金方面管理的監控力度。
2、實現資金的集中管理，方便統一調撥
目前，開設較多的賬戶是企業在進行資金管理工作時面臨的一項重要問題，現如今，企業所處的外部市場環境日漸激烈，也加重了企業的這一現象，最終導致企業的資金沉澱，使用調撥不夠方便，靈活性較差。
企業開設較多的賬戶也是有其自身原因的，因為每個銀行的實力各不相同，所提供金融服務與創新能力也有不同，金融產品開發也是形形色色，最終導致了企業多開賬戶的現象，這種現象既有利處也有弊處，為了較好地應對這一問題，企業應該重點考慮以下幾點：第一，企業必須根據自己的實際需要，掌握開戶銀行能夠滿足自身需求的程度，盡可能地減少開戶的數量。
第二，企業可設專職人員對賬戶進行管理，定期或不定期的清理賬戶，不常用的賬戶應盡快撤銷。第三，對待保留賬戶，要實現資金的合理歸集，由於資金沉澱與閑散會降低其使用效率，不利於管理人員進行資金把控與投資決策，所以企業應該實現資金的集中管理，提升使用效率，完善資金理財。
3、重點完善資金預算工作，內斂外拓
想要提升資金管理水平，還要重點加強資金預算工作。預算可以有效控制資金的收支，它是企業開展全面預算的一個組成部分，為企業管理經營的各個環節提供保障。企業應該健全預算委員會，協調好預算工作，由委員會牽頭，管理層重視，全員參與，按照上下結合、逐級匯總、分級編制的流程，運用固定預算和彈性預算、滾動預算和定期預算多種方法相結合進行編制，依據內斂外拓原則，對內要對各項費用開支進行合理壓縮;
對外要結合企業的實際經營情況，開拓融資渠道，降低企業由於資金周轉而帶來的風險。另一方面，還要對預算資金的使用情況進行實時監控，完善預算協調機制與預警監督機制，同時配套制定相應的預算考核績效制度，保障預算編制的嚴格性與執行的穩定性，同時做好相關考評，以期激勵作用的有效發揮，切勿使預算成為企業的擺設，流於形式。
拓展閱讀
企業資金管理怎麼做？
第一步：資金的安全管理
對企業來說，資金管理的最低要求就是別把資金搞丟了，別損失了。保障資金安全，這是企業資金管理要做到的第一步。
給大家分享一個案例。某公司的會計下午在微信上接到「老闆」發來的消息：准備100萬資金打到某個賬戶。會計接到「老闆」的通知，趕忙就辦了。第二天上午，會計給老闆說起這個事，老闆毫不知情。很顯然，公司的錢被騙了。類似的案例，好像發生過不止一起。公司的錢損失了，老闆不甘心，對簿公堂，找會計索賠。大家認為，會計該不該賠償呢？該賠償多少呢？
我看過多個類似案例的法院判決，判決結果都是會計承擔損失金額20%的賠償責任。我認為這樣的判決是合理的.。這個判決結果，一方面明確了會計人員對造成資金損失的後果是有責任的，另一方面也明確了造成這一後果的主要責任人不是會計人員。
錢被騙了，是會計責任心不夠嗎？未必。會計剛接到「老闆」的通知，就立馬把錢打出去了，恰恰表明會計的工作熱情、積極性是沒有問題的。會計的問題是什麼呢？是她謹慎性不夠。會計謹慎性不夠，公司就必然會損失這筆錢嗎，資金安全就必然出風險嗎？也未必。
公司的資金管理要貫徹不相容職務分離原則、審核簽批原則、權利牽制原則。一筆錢打出去，就不能由一個人全程操作。一個會計，未見公司領導審批簽字，沒有打款復核，就能把錢打出去，這說明公司內控設計出了問題。公司內控不健全，才是導致資金被騙走的根本原因。
其實也有老闆個人的責任，老闆平時跋扈慣了，員工不能提反對意見，不敢質疑，員工有一點不聽他的，他不是批，就是罵，這或許是導致會計接到「老闆」打款旨意後，不經核實就匆匆辦理的表層原因。
這是一個很小的案例，意圖是在說明健全內控流程對保障資金安全的重要性。
狹義的資金安全，自然是把貨幣資金看管好。廣義的資金安全涉及營運資金安全、投資安全。別把錢丟了，別讓錢被騙了，這只是淺層次的資金安全要求。保障資金安全，關鍵在於：在經營過程中，別讓資產出現減值或損失；別任性投資、盲目投資，別造成投資損失。
企業在經營過程中要時刻提防資金安全出問題，特別是要提防營運資金安全出問題。比如，存貨積壓，因降價導致損失；應收賬款居高不下，因壞賬造成損失；此外二者的機會成本，也是資金的隱形損失。
資金安全，是資金管理的第一步。這一步要是沒走穩，對公司貽害無窮。
第二步：資金的收益管理
講完了資金安全的管理，再來講資金的收益管理。資金要用起來才能創造收益，錢不能都趴在賬上不動。
即便是存銀行，不同存法，利息收入也有高低之別。比如說短期內不用的資金，可以做定期存款或七天通知存款。以前我在企業負責財務的時候，每逢春節、國慶節這樣的長假，都會讓出納把銀行存款歸攏下，做成七天通知存款。這樣做自然是希望讓資金多賺一點利息。
提高企業資金使用的收益，核心思想是把錢配置到最能夠產生收益的地方去。
走過一片蘋果園，蘋果樹下面的果子誰都能摘到。因為光照足，只有樹冠的果子才是最好的，誰能摘到樹冠的果子呢？無疑是造出了梯子的人。只有那些真正願意深耕某一領域，不管不顧往頂峰攀登的企業才可能造出梯子，摘到市場上那個最紅、最大、最甜的果子。
從長遠看，要讓資金獲得更高的回報，企業應該不斷將資金投入到「造梯子」的過程當中。造梯子的投入是公司的戰略性投入。渠道建設、研究開發，是企業最重要的兩把梯子。造梯子的過程是漫長的、艱辛的，短期內是沒有回報的，可從長遠看，它的回報又是豐厚的。
現在大家對華為公司贊譽有加，我想大家的贊譽很大一部分是因為任正非先生的遠見。以華為的備胎計劃為例，備胎做了，但用不上，所有投入就是沉沒成本。可備胎一旦用上了，公司就能絕地反擊。因為美國持續打壓，華為的備胎得以一夜間轉正。
資金的收益有短期收益，也有長期收益，做好戰略性投入，是為了提高市場競爭的門檻，攫取長期收益。
第三步：資金的效率管理
再來講資金管理的第三步，提高資金使用效率。提高資金使用效率，就是要讓錢周轉得更快。錢周轉得越快，公司的收益越高。從這個角度講，資金的效率管理與資金的收益管理是一致的。
舉個例子來說，投資10萬塊錢做生意，有兩個選擇：一個選擇是賣早餐奶，這個生意一天一結算，但銷售毛利率較低，只有2%；另一個生意是賣電腦，一月一結算，銷售毛利率20%。你選擇做哪個生意呢？
單從銷售毛利率看，賣電腦這個生意更賺錢。如果結合資金周轉來看，賣早餐奶就更賺錢了。賣早餐奶銷售毛利率雖低，但資金周轉快，一天賺2000元，一年可以賺73萬元。賣電腦呢，一月賺2萬元，一年只能做12次生意，年利潤僅24萬元。兩種生意的利潤差別，完美地體現了資金周轉效率的價值。
公司利潤一方面取決於每次生意掙了多少錢，另一方面取決於一年能做多少次生意。同樣的本金投入，能多做幾次生意，公司的利潤肯定會多一些。這就是資金效率管理的意義與價值。
如何改善企業資金流？
一、規范現金流管理
正所謂無規矩不成方圓，有嚴格規章制度的企業往往能走得更遠，管理現金流也應該如此。老賬人建議規范現金流管理，首先需要梳理分清支出與收入，作為兩條獨立的線路統計計算，保障收支賬目清晰明確。收入線上，企業各部門涉及到現金收入的，全部需要納入財務部門統計匯總，切勿允許部門隨意截留現金；支出線上，用款支出應該嚴格按照企業規定，由財務部門把關撥款，將金額、用途、時間進行精準記錄。保障資金收支的規范精準，這是我們今天所講的改善資金流的要點。在進行收支線路的規范構建之後，企業還得懂得3點的內容，即資金流向、資金流量、資金流程
1、首先是資金流向，企業內部應該設置好收入賬戶與支出賬號，各部門收入、支出需統一由財務中心管理。
2、其次是資金流量，企業需要保障自己掌握准確的現金流量，應該禁止部門私自建有「小金庫」，以確保自己掌握的是企業現階段所以的資金流量。在此基礎上，加強財務部門的業務處理技能，利用科技平台，加快企業資金統計結算效率，盡可能縮減現金流的周期，減少積壓沉澱。
3、最後是資金流程。這主要就是管理資金流動的程序設定，只有在嚴謹規范的管理模式之下，以上所說的兩條收支管理線路才能最大限度地產生效益。一個企業的資金流程應該包含收入/支出資金的管理工作、收支雙線組織保障、賬戶管理與資金安全性規定以及內部結算和信貸管控等等。總而言之，兩條線路是企業資金管理的基本模型，但是企業也不必生硬套用，應在自身具體情況之下，結合有效模式，發展自身。
二、縮短周期，規避現金斷流
據老賬人的觀察，在疫情沖擊的這兩年，很多小微企業就倒在了現金流斷裂的陰影之下。業務產生了，但是客戶拖欠付款，一步一步導致企業資金流出現問題。
在這種情況之下，為了能夠加快資金迴流的速度，縮短等待付款的時間，企業可以對應收款項提供相應的折扣模式，比如在限定時期內付款的客戶給予1%~3%不等的折扣優惠，這樣做的效果通常比較顯著。
當然，企業應該加強自己對於業務、合作夥伴的甄別能力，了解對方的實力與信用，選擇與優質的客戶合作，拒絕與多次不付款、拖延付款的客戶合作。