① 利潤表裡所得稅費用怎麼填
所得稅費用是指你以前預繳的企業所得稅，沒有的話不用填寫。
7月份第一個月才有收入，還沒交過企業所得稅，因此不用填寫，交了以後再按照實際繳納的企業所得稅填寫。
個人意見，僅供參考
② 企業所得稅季度申報表（A類）如何正確填寫
營業外收入照實填寫就行，因為沒有營業收入和營業成本，不影響填寫企業所得稅申報表（A類）季度報表。
全部計入營業收入：
營業收入：賬戶上的【主營業務收入+其他業務收入+營業外收入+視同銷售收入】。
利潤總額：財務會計報表（損益表或利潤表）上的【利潤總額+或—應納稅調整的增加或減少】。
企業所得稅季度預繳納稅申報表（A類）中：
1、營業收入=主營業務收入+其他業務收入（季度累加）
2、營業成本=主營業務成本+其他業務成本（季度累加）
3、利潤總額=營業收入-營業成本-營業稅金及附加-營業費用-銷售費用-管理費用-財務費用+營業外收入-營業外支出（季度累加）。
(2)所得稅費用如何填寫報表擴展閱讀
賬務處理
①企業轉讓固定資產時，先結轉固定資產原值和已提累計折舊額，借記「固定資產清理」、「累計折舊」科目，貸記「固定資產」科目；收到雙方協議價款，借記「銀行存款」，貸記「固定資產清理」科目；最後結轉清理損益，若轉出價款高於固定資產賬面凈值，借記「固定資產清理」科目，貸記「營業外收入」科目。
②企業處置無形資產時，應按實際收到的金額等，借記「銀行存款」等科目，按已計提的累計攤銷，借記「累計攤銷」科目，按應支付的相關稅費及其他費用，貸記「應交稅費」、「銀行存款」等科目，按其賬面余額，貸記「無形資產」科目，按其貸方差額，貸記「營業外收入——處置非流動資產利得」科目，已計提減值准備的，還應同時結轉減值准備。
③ 會計科目所得稅費用填年報時應填在哪個表中
會計科目所得稅費用填年報時應填在損益表中。
表內數字的填列內容及填列方法：
1）產品銷售收入項目，應根據「產品銷售收入」賬戶發生額分析填列。
2）產品銷售成本項目，應根據「產品銷售成本」賬戶發生額分析填列。
3）產品銷售費用項目，應根據「產品銷售費用」賬戶發生額分析填列。
4）產品銷售稅額附加項目，應根據「產品銷售稅金及附加」賬戶的發生額填列。
5）其他業務利潤項目，應根據「其他業務收入」，「其他業務支出」賬戶的發生額分析計算填列。
6）管理費用、財務費用項目，應根據「管理費用」，「財務費用」賬戶發生額分析填列。
7）投資收益項目，應根據「投資收益」賬戶發生額分析填列。
8）營業外收入項目和營業外支出項目，應分別根據「營業外收入」和「營業外支出」賬戶分析填列。
9）產品銷售利潤、營業利潤、利潤總額等項目，可在表內計算填列。
10）以前年度損益調整項目，根據「以前年度損益調整」賬戶填列。
(3)所得稅費用如何填寫報表擴展閱讀：
納稅調整增加額：稅法規定允許扣除項目中，企業已計入當期費用但超過稅法規定扣除標準的金額。如超過稅法規定標準的職工福利費（職工工資及薪金的14%）、工會費（2%）、職工教育經費（8%）、業務招待費、公益性捐贈支出、廣告費、業務宣傳費。
以及企業已計入當期損失但稅法規定不允許扣除項目的金額，如稅收滯納金、罰金、罰款。納稅調整減少額：稅法規定允許彌補的虧損和准予免稅的項目，如前五年內未彌補虧損和國債利息收入等
借：所得稅費用
（遞延所得稅資產）--(註：遞延所得稅資產增加，即發生了可抵扣暫時性差異）
（遞延所得稅負債）---（註：遞延所得稅負債減少，即轉回了應納稅暫時性差異）
貸：應交稅費－應交所得稅
（遞延所得稅負債）-- （註：遞延所得稅負債增加，即發生了應納稅暫時性差異）
（遞延所得稅資產）---（註：遞延所得稅資產減少，即轉回了可抵扣暫時性差異）
結轉：
借：本年利潤
貸：所得稅費用
也可以嘗試用這種方法來計算或驗算上述方法計算結果的正確性：如果當期沒有發生稅率變化，則簡單至極，只需考慮永久性差異（即稅法根本不讓抵扣的稅會差異）的影響。
④ 所得稅報表如何填寫
2014版新企業所得稅申報表
體系已引起征納雙方廣泛關注。作為納稅企業要深刻理解納稅申報在未來稅收征管中的基礎性地位，不局限於就表填表，而應該從維護自身權益、防控稅務風險的角度，結合申報表填寫規范進行正確申報，對政策的模糊地帶，應積極尋求稅務機關的幫助，惟此才能准確理解此次企業所得稅年報修訂的規則。要熟練掌握新年度申報表體系的填報要求，首先要清楚新表體系的設計填報思路，找准主表架構、納稅調整、稅收優惠三條線的填寫規則，重點把握在基本規則下的例外,才能很好地領會申報表的精髓。
一是年報主表設計填報思路。2014版新企業所得稅申報表體系與08版比較，其計算原理仍然使用了企業所得稅款間接計算方法，其在編制方法上更貼近會計實務，它以企業利潤表為起點，年報主表會計利潤計算的基礎數據均來源於企業的會計報表。在填報流程上，新表主表首先在會計利潤下將境內境外所得分離，先內後外，分別計算調整。境內境外收支填報採用並不完全一致的填報方向，境外所得主表與附表填報順序交替，境內所得調整先由最低級附表開始，層層向上級附表遞進填報直至主表。計算境內所得時，按應納稅額計算順序，整個流程展示了稅款計算的全貌，從編制原理上看，新企業所得稅申報表思路更清晰，更容易被理解，在填報時，按照上述流程分步計算就不容易出錯。
二是納稅調整表設計填報思路。 修訂後的申報表體系與2008版比較，納稅調整表變化最大，將境外所得、稅收優惠項目從原納稅調整表中分離出來。同時，將2008版舊申報體系下，1張納稅調整表+7張相關、平行申報明細表，調整為2014版體系下，一級納稅調整主表1張，二級納稅調整明細表12張，三級納稅調整明細附表2張，報表增加後，稅會差異調整計算的過程更加清晰直觀，信息量更加豐富，優化了表格設計。體現在明細附表設計上，既要列示稅會差異，盡可能多的採集涉稅信息，又要兼顧納稅人申報負擔，在納稅調整表明細附表的設置上，對重要事項（如企業重組）、跨年度管理事項（如符合條件的專項用途財政性資金）等進行了明細附表設置，同時對需要明細數據支撐的如專項申報資產損失申報表、加速折舊統計表進行延展，設置了三級明細附表。
三是優惠明細表設計填報思路。修訂後的申報表體系與2008版比較，優惠明細表的變化僅次於調整表，新表更加註重關鍵指標的獲取和優惠台帳的設置，新加了稅務機關內部績效管理統計所需的指標。
按照《國家稅務總局關於發布〈中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類，2014年版)〉的公告》(國家稅務總局公告2014年第63號)(以下簡稱「63號公告」)的規定，從2015年起開始執行新版企業所得稅年度納稅申報表。2014年版企業所得稅申報表(以下簡稱「2014年版申報表」)內容變化大和填寫要求高，為幫助廣大納稅人正確填報2014年版申報表，小編將對2014年版申報表的特點、內容和填報方法等等內容進行系列解讀。
一、對2014年版申報表公告的解讀
63號公告明確兩項內容：一是從自2015年1月1日開始施行新版年度企業申報表。二是廢除國稅發〔2008〕101號、國稅函〔2008〕1081號、國家稅務總局公告2011年第29號和國稅函〔2010〕148號。值得注意的是，148號文件的廢除對2014年版申報表的設計有著一定的影響：
148號文規定征稅項目所得與減免稅項目所得不可相互彌補虧損，其廢除意味著兩者之間可以相互彌補虧損。例如，當減免稅項目虧損時，按照148號文的規定，2014年版申報表主表第20行「減：所得減免」應填負數，則主表第19行「納稅調整後所得」-第20行「減：所得減免」相當於對納稅調整後所得進行納稅調增，實現征稅項目所得與減免稅項目所得之間不可以相互彌補虧損。但是148號文廢除後，當減免稅項目虧損時，則新版申報表主表第20行「減：所得減免」應填零，實現征稅項目所得與減免稅項目所得之間可以相互彌補虧損。
148號文對外購商品的視同銷售收入處理規定仍然有效。在2014年版企業申報表A105010填報說明中第5行「用於職工獎勵或福利視同銷售收入明確：企業外購資產或勞務不以銷售為目的，用於替代職工福利費用支出，且購置後在一個納稅年度內處置的，可以按照購入價格確認視同銷售收入。
二、對2014年版申報表修改背景的解讀
2008年版企業申報表實施至今已有6個年頭，其對於企業所得稅征管發揮出積極作用，但在執行過程也暴露出越來越多的政策難以適用問題和征管數據缺失問題。一是納稅人無法准確享受最新政策。如最新固定資產加速折舊政策，在2008年版企業申報表中納稅人無法准確填報。二是稅務機關無法掌握納稅人征管信息。如納稅人對外投資的變動情況，在2008年版企業申報表中無法准確呈現，稅務機關只能被動依靠第三方信息才能獲取。
三、對2014年版申報表總體結構的解讀
2014年版申報表的總體結構發生重大變化。在數量上大大增加，由2008年版的16張增加到新版的41張。在表格設計層次上增加等級，由2008年版的兩級格局變更為2014年版的四級格局，即主表→一級附表→二級附表→三級附表。如固定資產加速折舊的填報，應先填三級附表A105081，再填二級附表A105080，再填一級附表A105000，最後反映到主表A100000。在具體結構上分八大類，具體有：1張基礎信息表、1張主表、6張收入費用明細表、15張納稅調整表、1張虧損彌補表、11張稅收優惠表、4張境外所得抵免表、2張匯總納稅表。
四、對2014年版申報表填報思路的解讀
雖然2014年版申報表報表眾多，結構復雜，但其填報邏輯仍然很清晰。總體思路是：先做選擇題，在「企業所得稅年度納稅申報表填報表單」中選擇需要填報的表格。再做填空題，填報順序是(三級附表)→二級附表→一級附表→主表。具體填報方法是，按照主表列示順序填報，有附表填附表，無附表直接填寫。如營業稅金及附加、資產減值損失、公允價值變動收益和投資收益直接在A100000表中填寫;如營業收入需先填A101010表，再反映到A100000表中;如專項資產損失需先填A105091表，其反映到A105090表中，然後再反映到A105000表中，最後反映到A100000表中。
五、對2014年版申報表填寫難點的解讀
由於2014年版申報表設計邏輯復雜表格眾多，因此其填寫難度遠遠大於2008年版。解決2014年版申報表填寫難點的方法有三個：一是克服心裡畏難情緒。如果納稅人能掌握申報表的設計原則和填報方法，完成填報工作並非難事。二是注意研讀報表變化。1.表格設計邏輯變化。如稅收優惠不再通過納稅調整實現，單獨列示。2.新增大量明細表格。如期間費用明細表、研發費用加計扣除優惠明細表。三是仔細研讀填表說明。1.注意填表說明存在個別錯誤。2.注意填表說明中相同字眼在不同表中意義不同。如主表A100000「納稅調整後所得」與附表A106000「納稅調整後所得」意義不同。3.注意不同報表之間的聯系。如財政補助如何填寫A105020「未按權責發生制確認收入納稅調整明細表」與A105040「專項用途財政性資金納稅調整明細表」。
六、對部分企業填寫2014年版申報表工作量的預估
雖然2014年版申報表表格有41張，但是大多數企業填寫數量並不是太多。其中，絕大部分企業必填表有5項，即A000000、A100000、A101010(或A101020)、A102010(或A102020)和A104000。常填表填寫數量則因企業不同而異。如一般企業既沒有享受稅收優惠政策又不存在稅會差異，只需再填報3張表，即A105000、A105080和A105081。如小型微利企業只需再填報4張表，即A105000、A105080、A105081和A107040。如稅收業務不太復雜的高新技術企業只需再填報5張表，即A105000、A105080、A105081、A107040和A107041。
⑤ 財務報表裡所得稅費用填什麼是填企業所得稅的數字嗎
你好，就是記提的應交所得稅！
⑥ 計提的應交企業所得稅費，會計報表裡應該在哪些地方填列
一、新項目在建中，暫未確認收入，未形成銷項稅額。在填列《增值稅納稅申報表》（附表二）-「申報抵扣的進項稅額」，當期認證的進項稅額不是只能用於抵扣當期的銷項稅，會形成「期末留抵稅額」可以抵扣以後產生的銷項稅。 二、您所提出的問題一、二實質是一個問題。 三、政策依據:財政部國家稅務總局《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》財稅〔2016〕36號 第二十一條一般計稅方法的應納稅額，是指當期銷項稅額抵扣當期進項稅額後的余額。應納稅額計算公式: 應納稅額=當期銷項稅額－當期進項稅額 當期銷項稅額小於當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。
⑦ 利潤表裡的所得稅怎麼填
本期所得稅費用按照：利潤總額×25%填列。那麼在損益表利潤總額出來以後，計算當月或季度應繳納的企業所得稅：
1．按月或按季計算應預繳所得稅額：
借：所得稅
貸：應交稅金--應交企業所得稅
2. 繳納季度所得稅時：
借：應交稅金--應交企業所得稅
貸：銀行存款
3．跨年4月30日前匯算清繳， 全年應交所得稅額減去已預繳稅額，正數是應補稅額：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金--應交企業所得稅
4．繳納年度 匯算清應繳稅款：
借：應交稅金--應交企業所得稅
貸：銀行存款
5.重新分配利潤
借： 利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
6．年度匯算清繳，如果計算出全年應納所得稅額少於已預繳稅額：
借：應交稅 金-應交企業所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款）
貸：以前年度損益調整
7.重新分配利潤
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
8.經稅務機關審核批准退還多繳稅款：
借：銀行存款
貸：應交稅金-應交企業所得稅（其他應 收款--應收多繳所得稅款）
9.對多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預繳所得稅：
借：所得稅
貸：應交稅金-應交 企業所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款）
10.免稅企業也要做分錄：
借：所得稅
貸：應交稅金--應交所得稅
借： 應交稅金--應交所得稅
貸：資本公積
借：本年利潤
貸：所得稅
⑧ 所得稅申報表裡的財務費用一欄應該怎麼填啊
是填負數，因為是利息收入當然是負負得正，加咯。
要結轉
借：財務費用20.98
貸：本年利潤20.98
如果財務費用是正數，則做相反分錄就可以了