『壹』 【急】報銷費用沖抵借款怎麼記賬
依據報銷費用的類型，做賬沖員工備用金借支。
1、報銷費用金額正好等於借支金額，在借支單上蓋「注銷章」
借：管理費用/銷售費用
貸：其他應收款-備用金-**員工
2、當報銷金額大於借款時，還需支付餘款給員工時，繼續錄入憑證（需在借支單上蓋「注銷章」）
借：管理費用/銷售費用
貸：庫存現金/銀行存款
3、當報銷金額小於借款時，還需向員工收回餘款，，繼續錄入憑證（財務需開具收據給借款人）
借：庫存現金/銀行存款
貸：其他應收款-備用金-**員工
(1)費用抵貨款出納怎麼登日記賬擴展閱讀：
借支
1、企業各部門填制「備用金借款單」，一方面財務部門核定其零星開支便於管理；另一方面，憑此單據支給現金。
2、各部門零星備用金，一般不得超過規定數額，若遇特殊需要應由企業部門經理核准。
3、各部門零星備用金借支應將取得的正式發票定期送到財務部門備用金管理人員（出納員）手中，沖轉借支款或補充備用金。
保管
1、備用金收支應設置「備用金」賬戶，並編制「收、支日報表」送經理。
2、備用金定期根據取得的發票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。
3、備用金賬戶應做到逐月結清。
4、出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據。
備用金的管理不論採用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續制度。
『貳』 出納根據每個員工的費用報銷單如何登記現金日記賬分開登記還是混在一起登記啊
現金日記賬是一起登記的，就是流水賬，需要單獨核算每個業務的費用的話單獨做張表格吧。
『叄』 抵扣的貨款日記賬怎麼記錄
回來報銷,借;管理費用等科目,貸;其他應收款,如果有退回款項,計入日記賬借方,如果有補不足的部分,計入日記賬的貸方
『肆』 借支抵費用該怎樣登在現金日記帳上
按會計分錄中只涉及到「現金」科目的金額，登記到現金日記賬中，應該有兩筆：
第一筆登記在貸方，第二筆登記在借方。
張*報銷全額費用
借:其他應收款-張*
貸:現金
張*交回未用完的借支
2.如果報銷時交回剩餘的款
借:管理費用--差旅費
現金
貸:其他應收款
『伍』 出納手工現金曰記賬怎麼登員工用費用抵借款
您好,會計學堂鄒老師為您解答
借；管理費用 貸；其他應收款
不涉及出納現金日記賬的登記，借款的時候登記，報銷的時候不需要登記了
歡迎點我的昵稱-向會計學堂全體老師提問
『陸』 出納日記賬應該怎麼登記
現金日記帳通常由出納人員根據審核後的現金收、付款憑證，逐日逐筆順序登記。登記現金日記賬的總的要求是：分工明確，專人負責，憑證齊全，內容完整，登記及時，賬款相符，數字真實，表達准確，書寫工整，摘要清楚，便於查閱，不重記，不漏記，不錯記，按期結賬；不拖延積壓，按規定方法更正錯賬等。具體要求是：
（1）根據復核無誤的收、付款記賬憑證記賬。現金出納人員在辦理收、付款時，應當對收款憑證和付款憑證進行仔細的復核，並以經過復核無誤的收、付款記賬憑證和其所附原始憑證作為登記現金日記賬的依據。如果原始憑證上註明「代記賬憑證」字樣，經有關人員簽章後，也可作為記賬的依據。
（2）所記載的內容必須同會計憑證相一致，不得隨便增減。每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、編號、摘要、金額和對應科目等。經濟業務的摘要不能過於簡略，應以能夠清楚地表述業務內容為度，便於事後查對。日記賬應逐筆分行記錄，不得將收款憑證和付款憑證合並登記，也不得將收款付款相抵後以差額登記。登記完畢，應當逐項復核，復核無誤後在記賬憑證上的「賬頁」一欄內做出「過賬」符號「√」，表示已經登記入賬。
（3）逐筆、序時登記日記賬，做到日清月結。為了及時掌握現金收、付和結余情況，現金日記賬必須當日賬務當日記錄，並於當日結出余額；有些現金收、付業務頻繁的單位，還應隨時結出余額，以掌握收、支計劃的執行情況。
（4）必須連續登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕去賬頁。現金日記賬採用訂本式賬簿，其賬頁不得以任何理由撕去，作廢的賬頁也應留在賬簿中。在一個會計年度內，賬簿尚未用完時，不得以任何借口更換賬簿或重抄賬頁。記賬時必須按頁次、行次、位次順序登記，不得跳行或隔頁登記，如不慎發生跳行、隔頁時，應在空頁或空行中間劃線加以注銷，或註明「此行空白」、「此頁空白」字樣，並由記賬人員蓋章，以示負責。
（5）文字和數字必須整潔清晰，准確無誤。在登記書寫時，不要濫造簡化字，不得使用同音異義字，不得寫怪字體；摘要文字緊靠左線；數字要寫在金額欄內，不得越格錯位、參差不齊；文字、數字字體大小適中，緊靠下線書寫，上面要留有適當空距，一般應占格寬的二分之一，以備按規定的方法改錯。記錄金額時，如為沒有角分的整數，應分別在角分欄內寫上「0」，不得省略不寫，或以「一」號代替。阿拉伯數字一般可自左向右適當傾斜，以使賬簿記錄整齊、清晰。為防止字跡模糊，墨跡未乾時不要翻動賬頁；夏天記賬時，可在手臂下墊一塊軟質布或紙板等書寫，以防汗浸。
（6）使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復寫賬簿除外）或鉛筆書寫。但按照紅字沖賬憑證沖銷錯誤記錄及會計制度中規定用紅字登記的業務可以用紅色墨水記賬。
（7）每一賬頁記完後，必須按規定轉頁。為便於計算了解日記賬中連續記錄的累計數額，並使前後賬頁的合計數據相互銜接，在每一賬頁登記完畢結轉下頁時，應結出本頁發生額合計數及余額，寫在本頁最後一行和下頁第一行的有關欄內，並在摘要欄註明「過次頁」和「承前頁」字樣。也可以在本頁最後一行用鉛筆字結出發生額合計數和余額，核對無誤後，用藍、黑色墨水在下頁第一行寫出上頁的發生額合計數及余額，在摘要欄內寫上「承前頁」字樣，不再在本頁最後一行寫「過次頁」的發生額和余額。
（8）現金日記賬必須逐日結出余額，每月月未必須按規定結賬。現金日記賬不得出現貸方余額（或紅字余額）。
（9）記錄發生錯誤時，必須按規定方法更正。為了提供在法律上有證明效力的核算資料，保證日記賬的合法性，賬簿記錄不得隨意塗改，嚴禁刮、擦、挖、補，或使用化學葯物清除字跡。發現差錯必須根據差錯的具體情況採用劃線更正、紅字更正、補充登記等方法更正。
『柒』 費用沖抵貨款怎麼做賬
費用沖抵貨款，屬於賬扣范疇
借：銷售費用-促銷費-客戶促銷費
貸：應收賬款-A客戶
費用屬於哪個類型，計入相關科目，上述只是做個舉例....
『捌』 報賬沖借款出納應該怎麼記錄
借 款時記現金日記賬
摘要：XXX借款2000元，用於XXX 在貸方登記2000元
報 賬2500時
摘要：XXX辦理XXX業 務 報 銷，付現金500元， 在貸方登記500元
借 款時由經辦人填寫借 支單，回來報 銷時根據發 票報銷 單入賬
『玖』 會計記賬用收到的貨款抵報銷費用該怎樣記賬
雖然現金可以抵消，但是賬務處理還是要逐筆來處理。
收到貨款：
借：庫存現金
貸：應收賬款
報銷費用：
借：管理費用
貸：庫存現金
對於現金、銀行日記賬，一定要逐日逐筆記錄核對發生額。