『壹』 公司報銷的油費是否要交個稅，怎麼交依據是什麼
員工報銷的個人汽油費不需要繳納個人所得稅，直接計入企業管理費用-車輛費用中。
管理費用是指 企業行政管理部門為組織和管理 生產經營活動 而發生的各項費用。
包括：企業籌建期間發生的開辦費、董事會和行政管理部門在企業的經營管理中發生的或者應由企業統一負擔的公司經費、工會經費、董事會費、訴訟費、業務招待費、房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅、技術轉讓費等。管理費用屬於期間費用，在發生的當期就計入當期的損益。
(1)企業報銷的費用怎麼納稅擴展閱讀：
徵收辦法：征稅對象。
1、法定對象
我國個人所得稅的納稅義務人是在中國境內居住有所得的人，以及不在中國境內居住而從中國境內取得所得的個人，包括中國國內公民，在華取得所得的外籍人員和港、澳、台同胞。
2、居民納稅義務人
在中國境內有住所，或者無住所而在境內居住滿1年的個人，是居民納稅義務人，應當承擔無限納稅義務，即就其在中國境內和境外取得的所得，依法繳納個人所得稅。
3、非居民納稅義務人
在中國境內無住所又不居住或者無住所而在境內居住不滿一年的個人，是非居民納稅義務人，承擔有限納稅義務，僅就其從中國境內取得的所得，依法繳納個人所得稅。
『貳』 報銷的職工醫葯費需要繳納個人所得稅嗎
稅法分析：《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第十四條對免稅的應付福利費做了界定，即指根據國家有關規定，從企業、事業單位、國家機關、社會團體提留的福利費或工會經費中支付給個人的生活補助費。何謂「生活補助」，《國家稅務總局關於生活補助費范圍確定問題的通知》 （國稅發〔1998〕155號）的釋義為：是指由於某些特定事件或原因而給納稅人本人或其家庭的正常生活造成一定困難，其任職單位按國家規定從提留的福利 費或工會經費中向其支付的臨時性生活困難補助。職工報銷醫葯費是否屬於這種生活補助應當分別情況處理。第一種情況是企業已為職工辦理醫療保險，則職工患疾 病應當由醫療保險經辦機構辦理相應額度的報銷手續，獲得一定數額補償，此筆款項不應由企業報銷，如果職工將醫保不予報銷票據到企業報銷支取，應當作為個人 所得計征個人所得稅。第二種情況是企業未為職工辦理醫療保險，或者雖然辦理了醫療保險，但所患為重大疾病，醫保報銷比例極低，這類情況企業根據實際情況給 予一定數額報銷，同時附有相應證明真實性的憑證，則可以作為生活困難補助免予徵收個人所得稅。而本案中企業為全體職工親屬報銷醫葯費的支出，屬於企業為個 人支付的人人有份的福利性支出，不屬於免稅的生活困難補助，應並入報銷當月員工的工資、薪金計征個人所得稅。
『叄』 差旅費報銷稅率怎麼算
差旅費的報銷稅率實際上也是要按照國家的20%稅率來報的，一般一天如果要是超過800的部分都需要繳納20%的稅率。
對於差旅費的賬務處理，會計准則並無具體規定，僅在會計科目"管理費用"的使用說明時提到一點.根據差旅費報銷人員性質不一樣，按照會計原則，實務中的差旅費報銷主要計入"管理費用--差旅費"和"銷售費用(營業費用)差旅費"兩個會計科目.對於一些特殊情況的差旅費，需要分析後，遵循會計基本原則的基礎上確定計入的會計科目。
報銷差旅費的增值稅怎麼算?
根據新的法規，從2019年4月1日起，企業員工的運輸服務可以抵扣進項稅，納稅人取得不動產支付的進項稅，可以一次性抵扣.以下說的企業，都是增值稅一般納稅人企業。
1、先報銷員工的差旅費，收集這幾類票據，機票行程單、火車票、汽車票。
2、判斷是否符合抵扣的要求.登記個人信息，一般是姓名、身份證號，這個人當時必須是公司的員工.如果報銷供應商及客戶的差旅費，不能抵扣.當時是公司的員工，但是後來離職了，是可以抵扣的。
3、可以作為進項稅額抵扣的憑證還有，購進國內旅客運輸服務的增值稅電子普通發票，注意普票的項目必須是"客運服務"。
4、購進國內旅客運輸服務取得增值稅電子普通發票的，如果是中介公司開出的發票，項目是服務費，不能抵扣。
5、提供國際旅客運輸服務，稅法規定的是增值稅零稅率或免稅，因此，企業員工的購買國際差旅費票據，例如機票行程單、火車票、船票、等，不能抵扣進項稅額。
6、可抵扣進項稅額的計算公式:火車票、汽車票、機票行程單:可抵扣進項稅=(票價+燃油附加費)÷(1+9%)×9%；火車票:可抵扣進項稅=票面金額÷(1+9%)×9%；汽車票、船票:可抵扣進項稅=票面金額÷(1+3%)×3%
7、企業登記台賬.企業當期抵扣的差旅費進項稅，除了專用發票外，其他的都要登記台賬，台賬需要登記:姓名、交通方式、起止地、時間、金額、可抵扣金額、記賬的憑證號。
『肆』 企業員工報銷各類費用的財稅處理，你都會了嗎
1、為職工報銷取暖費等如何處理?
這種情況先記入「應付職工薪酬」再分配到費用中。具體如下：
借：應付職工薪酬——職工福利
貸：銀行存款
然後進行分配作下面的會計處理：
借：生產成本(生產工人)
管理費用(管理人員)
貸：應付職工薪酬——職工福利
2、報銷的車貼、話費是否需合並薪酬繳納個稅?
《國家稅務總局關於個人因公務用車制度改革取得補貼收入徵收個人所得稅問題的通知》(國稅函〔2006〕245號)規定：
一、因公務用車制度改革而以現金、報銷等形式向職工個人支付的收入，均應視為個人取得公務用車補貼收入，按照「工資、薪金所得「項目計征個人所得稅。……
3、報銷的旅遊費是否繳納個人所得稅?
按照《財政部、國家稅務總局關於企業以免費旅遊方式提供對營銷人員個人獎勵有關個人所得稅政策的通知》(財稅〔2004〕11號)規定，企業和單位對營銷業績突出人員以培訓班、研討會、工作考察等名義組織旅遊活動，通過免收差旅費、旅遊費對個人實行的營銷業績獎勵(包括實物、有價證券等)，應根據所發生費用全額計入營銷人員應稅所得，依法徵收個人所得稅，並由提供上述費用的企業和單位代扣代繳。……
4、跨年度報銷的一些費用能否列支?
根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》(國務院令2007年第512號)第九條規定，企業應納稅所得額的計算，以權責發生制為原則，屬於當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用;不屬於當期的收入和費用，即使款項已經在當期收付，均不作為當期的收入和費用。本條例和國務院財政、稅務主管部門另有規定的除外。
實務中經常會涉及到跨期費用的處理，通常對於跨月不跨年的費用，財稅部門的監管相對較松，但對於跨年費用往往口徑較緊，企業在匯算清繳時應該將跨年費用作適當調整，使其符合權責發生制原則……
5、員工報銷沒有發票如何處理?
根據《國家稅務總局關於加強企業所得稅管理若干問題的意見》(國稅發〔2005〕50號)明確規定，企業超出稅前扣除范圍、超過稅前扣除標准或者不能提供真實、合法、有效憑據的支出，一律不得稅前扣除……
6、公司員工的電話費發票是否可以報銷入賬?
關於通信費的稅前扣除。從2008年1月1日開始，企業根據其自身的相關規定發放的與取得應納稅收入有關的辦公通訊補貼，計入職工工資薪金，按工資薪金稅前扣除的規定處理。票據為個人名頭的個人通訊費支出不允許在企業所得稅前扣除。
7、私車公用、租賃費和報銷費如何進行稅務處理?
根據《北京市地方稅務局關於明確若干企業所得稅業務政策問題的通知》(京地稅企〔2003〕646號)規定，對納稅人因工作需要租用個人汽車，按照租賃合同或協議支付的租金，在取得真實、合法、有效憑證的基礎上，允許稅前扣除;對在租賃期內汽車使用所發生的汽油費、過路過橋費和停車費，在取得真實、合法、有效憑證的基礎上，允許稅前扣除。其它應由個人負擔的汽車費用，如車輛保險費、維修費等，不得在企業所得稅稅前扣除。
8、國外票據是否可作為報銷憑證?
根據《中華人民共和國發票管理辦法》第三十四條規定，單位和個人從外國境外取得的與納稅有關的發票或者憑證，稅務機關在納稅審查時有疑義的，可以要求其提供境外公證機構或者注冊會計師的確認證明，經稅務機關審核認可後，方可作為記賬核算的憑證。
9、員工報銷個人醫葯費能否稅前列支?
根據國家稅務總局《關於企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》(國稅函〔2009〕3號)第三條的規定，《實施條例》第四十條規定的企業職工福利費，包括以下內容：
1.尚未實行分離辦社會職能的企業，其內設福利部門所發生的設備、設施和人員費用，包括職工食堂、職工浴室、理發室、醫務所、托兒所、療養院等集體福利部門的設備、設施及維修保養費用和福利部門工作人員的工資薪金、社會保險費、住房公積金、勞務費等。……
10、員工報銷過路費是否計繳個人所得稅?
《國家稅務總局關於個人所得稅有關政策問題的通知》(國稅發〔1999〕58號)第二條規定，關於個人取得公務交通、通訊補貼收入征稅問題個人因公務用車和通訊制度改革而取得的公務用車、通訊補貼收入，扣除一定標準的公務費用後，按照「工資、薪金」所得項目計征個人所得稅。按月發放的，並入當月「工資、薪金」所得計征個人所得稅;不按月發放的，分解到所屬月份並與該月份「工資、薪金」所得合並後計征個人所得稅。公務費用的扣除標准，由省級地方稅務局根據納稅人公務交通、通訊費用的實際發生情況調查測算，報經省級人民政府批准後確定，並報國家稅務總局備案。
11、電子客票是否能作為報銷憑證?
根據京地稅票〔2006〕248號文件規定，航空運輸電子客票暫使用《航空運輸電子客票行程單》(以下簡稱《行程單》)作為旅客購買電子客票的付款憑證或報銷憑證，同時具備提示旅客行程的作用。《行程單》採用一人一票，不作為機場辦理乘機手續和安全檢查的必要憑證使用。
12、航空公司開具的變更、退票收費單是否可以作為報銷憑證?
我國的發票管理辦法規定：「銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，收款方應向付款方開具發票;特殊情況下由付款方向收款方開具發票。「發票一般按照許可權由稅務機關指定的企業統一印製，但是一些行業可以自行印製專業發票，比如機票就是特殊的發票。除此之外，一些部門和企業收取的各種費用，有使用收據的現象。嚴格地說，這里說的收費單是航空公司自行印製的收據，不符合有關規定的要求。但是，通常情況下可以作為報銷憑證。
『伍』 企業餐費報銷超過多少交稅
餐費屬於招待費。
《企業所得稅實施條例》第四十三條 企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5‰。
『陸』 報銷的費用要交個人所得稅嗎
報銷的費用是不需要繳納個人所得稅的，需要繳納個稅的工資指的是個人因任職或者受雇取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關的其他所得。
根據《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第六條個人所得稅法規定的各項個人所得的范圍：
（一）工資、薪金所得，是指個人因任職或者受雇取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關的其他所得。
（二）勞務報酬所得，是指個人從事勞務取得的所得，包括從事設計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫療、法律、會計、咨詢、講學、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術服務、介紹服務、經紀服務、代辦服務以及其他勞務取得的所得。
（三）稿酬所得，是指個人因其作品以圖書、報刊等形式出版、發表而取得的所得。
（四）特許權使用費所得，是指個人提供專利權、商標權、著作權、非專利技術以及其他特許權的使用權取得的所得；提供著作權的使用權取得的所得，不包括稿酬所得。
(6)企業報銷的費用怎麼納稅擴展閱讀：
《中華人民共和國個人所得稅法》第二條下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：
（一）工資、薪金所得；
（二）勞務報酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特許權使用費所得；
（五）經營所得；
（六）利息、股息、紅利所得；
（七）財產租賃所得；
（八）財產轉讓所得；
（九）偶然所得。
居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合並計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。
『柒』 請問企業給員工報銷的個人醫葯費，能否在企業所得稅稅前扣除
准予扣除。
根據《中華人民共和國企業所得稅實施條例》：
第四十條企業發生的職工福利費支出，不超過工資薪金總額14%的部分，准予扣除。
如果您企業已參加醫療統籌，在繳納醫療保險費之外又給員工報銷醫療費用，不能在企業所得稅前扣除。
若企業未參加醫療統籌，員工報銷的個人醫葯費可以列入職工福利費，按規定在企業所得稅稅前扣除。
若企業已參加醫療統籌，在繳納醫療保險費之外又給員工報銷醫療費用，不能在企業所得稅前扣除。
(7)企業報銷的費用怎麼納稅擴展閱讀：
根據《中華人民共和國企業所得稅實施條例》：
第三十四條企業發生的合理的工資薪金支出，准予扣除。
前款所稱工資薪金，是指企業每一納稅年度支付給在本企業任職或者受雇的員工的所有現金形式或者非現金形式的勞動報酬，包括基本工資、獎金、津貼、補貼、年終加薪、加班工資，以及與員工任職或者受雇有關的其他支出。
第三十五條企業依照國務院有關主管部門或者省級人民政府規定的范圍和標准為職工繳納的基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等基本社會保險費和住房公積金，准予扣除。
企業為投資者或者職工支付的補充養老保險費、補充醫療保險費，在國務院財政、稅務主管部門規定的范圍和標准內，准予扣除。
第三十六條除企業依照國家有關規定為特殊工種職工支付的人身安全保險費和國務院財政、稅務主管部門規定可以扣除的其他商業保險費外，企業為投資者或者職工支付的商業保險費，不得扣除。
第三十七條企業在生產經營活動中發生的合理的不需要資本化的借款費用，准予扣除。
企業為購置、建造固定資產、無形資產和經過12個月以上的建造才能達到預定可銷售狀態的存貨發生借款的，在有關資產購置、建造期間發生的合理的借款費用，應當作為資本性支出計入有關資產的成本，並依照本條例的規定扣除。
第三十八條企業在生產經營活動中發生的下列利息支出，准予扣除：
（一）非金融企業向金融企業借款的利息支出、金融企業的各項存款利息支出和同業拆借利息支出、企業經批准發行債券的利息支出；
（二）非金融企業向非金融企業借款的利息支出，不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額的部分。
第三十九條企業在貨幣交易中，以及納稅年度終了時將人民幣以外的貨幣性資產、負債按照期末即期人民幣匯率中間價折算為人民幣時產生的匯兌損失，除已經計入有關資產成本以及與向所有者進行利潤分配相關的部分外，准予扣除。
『捌』 怎麼樣給員工報銷差旅費報銷的差旅費怎麼記賬在稅務那邊怎麼申報暖氣費可以報銷並申報嗎
採納我的意見吧 每年匯算清繳我都出去查賬 這個我有經驗
員工差旅費 你都下到營業費用或者管理費用 差旅費用裡面就行了。
稅務那邊不用申報啊 都在費用里下了成本了。
暖氣費 下到職工福利費里就可以了，但是不能超過稅務規定的標准。否則年底查賬的時候會調增。
差旅費和暖氣費都不需要單獨申報。直接下賬就可以了。
『玖』 銷售部門報銷辦公費繳納的增值稅要怎麼計
如果公司是小規模納稅人，辦公費里包含的稅額 須計入 費用；
如果公司是一般納稅人，辦公費里包含的進項稅額 可以留作抵扣(須取得 增值稅專用發票)。
【舉例】
銷售部門 買辦公用品，含稅價113元，到財務報銷，會計分錄：
1、公司是小規模納稅人：
借：銷售費用—辦公費 113
貸：銀行存款 113
2、公司是一般納稅人
借：銷售費用—辦公費 100
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 13
貸：銀行存款 113