① 虛列費用違反哪些規定
【法律分析】
根據情節,可以對單位和個人處以罰款、行政處分,還可以吊銷會計人員的從業資格證書。嚴重的還需要承擔刑事責任。
【法律依據】
《中華人民共和國會計法》 第四十三條 偽造、變造會計憑證、會計帳簿,編制虛假財務會計報告,構成犯罪的,依法追究刑事責任。
有前款行為,尚不構成犯罪的,由縣級以上人民政府財政部門予以通報,可以對單位並處五千元以上十萬元以下的罰款;對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員,可以處三千元以上五萬元以下的罰款;屬於國家工作人員的,還應當由其所在單位或者有關單位依法給予撤職直至開除的行政處分;其中的會計人員,五年內不得從事會計工作。
② 虛列費用整改措施
法律分析:虛列費用指不據實列支各項經營管理費用,以報銷虛假的大量不符合實際的公雜費、差旅費、車船使用費、會議費、業務招待費等方式,違規套取資金費用支付中介手續費或挪作他用,甚至為本單位以外的其他單位和個人報銷費用從而擴大經營成本。
法律依據:《中華人民共和國民事訴訟法》
第七十六條 當事人可以就查明事實的專門性問題向人民法院申請鑒定。當事人申請鑒定的,由雙方當事人協商確定具備資格的鑒定人;協商不成的,由人民法院指定。 當事人未申請鑒定,人民法院對專門性問題認為需要鑒定的,應當委託具備資格的鑒定人進行鑒定。
第七十七條 鑒定人有權了解進行鑒定所需要的案件材料,必要時可以詢問當事人、證人。 鑒定人應當提出書面鑒定意見,在鑒定書上簽名或者蓋章。
第七十八條 當事人對鑒定意見有異議或者人民法院認為鑒定人有必要出庭的,鑒定人應當出庭作證。經人民法院通知,鑒定人拒不出庭作證的,鑒定意見不得作為認定事實的根據;支付鑒定費用的當事人可以要求返還鑒定費用。
第七十九條 當事人可以申請人民法院通知有專門知識的人出庭,就鑒定人作出的鑒定意見或者專業問題提出意見。
第八十條 勘驗物證或者現場,勘驗人必須出示人民法院的證件,並邀請當地基層組織或者當事人所在單位派人參加。當事人或者當事人的成年家屬應當到場,拒不到場的,不影響勘驗的進行。 有關單位和個人根據人民法院的通知,有義務保護現場,協助勘驗工作。 勘驗人應當將勘驗情況和結果製作筆錄,由勘驗人、當事人和被邀參加人簽名或者蓋章
③ 虛列套取傭金手續費會帶來什麼不良後果
摘要 詐騙罪是指以非法佔有為目的,用虛構事實或者隱瞞真相的方法,騙取數額較大的公私財物的行為。各省、自治區、直轄市高級人民法院、人民檢察院可以結合本地區經濟社會發展狀況,在前款規定的數額幅度內,共同研究確定本地區執行的具體數額標准,報最高人民法院、最高人民檢察院備案。實踐中,各省的立案標准不一,一般在3000-5000元之間。
④ 虛列勞務費嚴重嗎
法律分析:虛開發票構成虛開發票罪。我國刑法規定:第二百零五條之一虛開本法第二百零五條規定以外的其他發票,情節嚴重的,處二年以下有期徒刑、拘役或者管制,並處罰金節特別嚴重的,處二年以上七年以下有期徒刑,並處罰金。單位犯前款罪的,對單位判處罰金,並對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員,依照前款的規定處罰。
法律依據:《中華人民共和國刑法》 第二百零五條之一 虛開本法第二百零五條規定以外的其他發票,情節嚴重的,處二年以下有期徒刑、拘役或者管制,並處罰金節特別嚴重的,處二年以上七年以下有期徒刑,並處罰金。單位犯前款罪的,對單位判處罰金,並對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員,依照前款的規定處罰。
⑤ 財務人員虛列收入,虛列成本承擔什麼法律風險
虛列成本違反《中華人民共和國稅收徵收管理法》,企業違反國家有關規定,故意混淆成本費用核算的界限,虛增成本費用的舞弊行為。
虛列收入違反《會計法》,這樣的報表如果用於對外報告給投資人、政府監管部門、金融機構等,不管是用於融資還是提供統計數據,根據其導致的後果不同,就會出現觸犯民法、刑法,而不僅僅是行政法規。
這兩種行為都屬於偷逃稅款行為,稅務局的處理手段會從補稅同時補交滯納金,到罰款,到民事訴訟,到刑事訴訟,坐牢是肯定的。
企業違法要由違法事件的責任人來承擔,除了企業本身要承擔民事責任(經濟觸發、賠償、停業)之外,策劃、指揮、指使、參與的相關人等都要承擔法律責任,但是,承擔的責任有大小,判的輕重根據角色來,如果僅僅是被老闆逼的被動而為,那麼在有證據的前提下,會減輕或者免於處罰。
(5)虛列費用有什麼影響擴展閱讀:
稅務機關在稅收徵收和納稅檢查過程中,如發現企業和個體工商業戶有虛列成本行為,應堅決制止,並嚴格按照稅法規定追補因虛列成本而偷逃的稅款,同時根據情節輕重處以一定的罰款或提請司法機關追究當事人的刑事責任。
政部門弄虛作假,重復列支撥款數,形成總預算虛列支出。後經落實確認這些暫存的資金,屬縣財政以前年度以公用、專項等名義,撥給各單位的經費,但財政部門在撥款時就明確告訴收款單位,該款項不能使用,財政還要收回。
⑥ 公司虛列成本費用行為應承擔怎樣的法律責任
摘要 《財政違法行為處罰處分條例》
⑦ 保險公司內部審計虛列費用嚴重嗎
不嚴重
虛列費用危害不輕。一方面導致保險公司財務經營數據嚴重不真實並使得公司經營面臨嚴重的監管風險;另一方面增加了保險公司成本,導致盈利水平下降,因此是嚴查的。
⑧ 保險虛列費用怎麼處罰
虛掛中介業務——就是把本是其他銷售渠道的業務主要是直銷團體業務轉到中介機構(保險代理公司或經紀公司)由保險公司以轉賬方式向中介公司支付直銷業務無法支付的手續費,中介公司向保險公司出具中介業務手續費發票。然後中介公司扣除一定的費用後將手續費以現金方式返回保險公司,保險公司將返回的費用以現金方式支付給投保直銷業務的單位相關人員。虛掛營銷員業務和此類似。
虛列費用——就是將虛擬業務活動而產生費用,虛擬某次培訓花費500元,將此費用支付到不能通過正常途徑支付的對象。虛列人員和此類似。
保險公司之所以這樣做,是迫於市場競爭的壓力,通過商業賄賂爭取業務,該做法是嚴重的違紀違規行為,是保監會嚴厲查處和打擊的對象。
中國保監會《保險公司中介業務違法行為處罰辦法》
第十八條保險公司及其工作人員在保險業務活動中不得編造虛假中介業務、虛構個人保險代理人資料、虛假列支中介業務費用,或者通過其他方式編制或者提供虛假的中介業務報告、報表、文件、資料。
第二十一條保險公司有本辦法第十八條規定行為之一的,由中國保監會責令改正,處10萬元以上50萬元以下的罰款;情節嚴重的,可以限制其業務范圍、責令停止接受新業務或者吊銷業務許可證。對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員,由中國保監會給予警告,並處1萬元以上10萬元以下的罰款;情節嚴重的,撤銷任職資格或者從業資格,禁止有關責任人員一定期限直至終身進入保險業。
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⑨ 虛列支出違反哪些規定
法律分析:虛列收入、虛列成本至少在兩個方面觸犯了法律
1. 違反會計法,這是嚴重的造假行為,首先違反了會計法;這樣的報表如果用於對外報告給投資人、政府監管部門、金融機構等,不管是用於融資還是提供統計數據,根據其導致的後果不同,就會出現觸犯民法、刑法,而不僅僅是行政法規
2. 這個是典型的偷逃稅款行為,稅務局的處理手段會從補稅同時補交滯納金,到罰款,到民事訴訟,到刑事訴訟,進去也是很容易的
法律依據:《中華人民共和國會計法》 第二十六條 公司、企業進行會計核算不得有下列行為:
(一)隨意改變資產、負債、所有者權益的確認標准或者計量方法,虛列、多列、不列或者少列資產、負債、所有者權益;
(二)虛列或者隱瞞收入,推遲或者提前確認收入;
(三)隨意改變費用、成本的確認標准或者計量方法,虛列、多列、不列或者少列費用、成本;
(四)隨意調整利潤的計算、分配方法,編造虛假利潤或者隱瞞利潤;
(五)違反國家統一的會計制度規定的其他行為。
⑩ 虛列費用的處理
法律分析:虛列支出,根據情節,可以對單位和個人處以罰款、行政處分,還可以吊銷會計人員的從業資格證書。嚴重的還需要承擔刑事責任。
法律依據:《中華人民共和國會計法》 第四十三條 偽造、變造會計憑證、會計帳簿,編制虛假財務會計報告,構成犯罪的,依法追究刑事責任。有前款行為,尚不構成犯罪的,由縣級以上人民政府財政部門予以通報,可以對單位並處五千元以上十萬元以下的罰款其直接負責的主管人員和其他直接責任人員,可以處三千元以上五萬元以下的罰款於國家工作人員的,還應當由其所在單位或者有關單位依法給予撤職直至開除的行政處分其中的會計人員,並由縣級以上人民政府財政部門吊銷會計從業資格證書。