㈠ 請問上個月多計入了管理費用的費用，這個月怎麼沖回來呢每筆分錄怎麼做呢
你好
上個月多計入了管理費用，借；管理費用，貸；銀行存款等科目
這個月沖回來，借；銀行存款等科目，貸；管理費用
㈡ 上月已轉到本年利潤的管理費用做多了，本月想調整，如何做賬，上月本年利潤還需要調整嗎
我來回答：由於計算有誤，上月的管理費用結轉到本年利潤多了，那會造成本年利潤虛減，這個月調整過來就可以了。具體是上個月的利潤是不能調了，你這月做個說明，寫清楚多做了多少管理費用。舉個例子：假如本月的管理費用為50 000元，你上月多做2000元，寫完說明後，請會計機構負責人簽字後，這月少轉2000即可：
借：本年利潤48000
貸：管理費用
這月記完明細賬後，累計發生額肯定是對的，累計結轉到本年利潤管理費用金額也是對的。但願我說的能對你有點幫助，那我就很高興了。特此回答！
㈢ 上月管理費用多記了1231.57下月的會計分錄怎麼做
是記賬憑證比原始憑證多了1231,57元吧。在下月做一個調整憑證，紅字沖回錯進的金額：
借：管理費用
-1231.57
貸：對應科目
-1231.57
同時自製一個附件，註明原記賬憑證的編號即可。
如果是結轉多了，可以不做專門處理，因為上月底管理費用的期末余額必然是-1231.57（借方）。下月結轉前余額是當期發生數減去上月多結轉數。所以下月結轉前，只要依據余額結轉即可保證這兩個月的借、貸方一致。
㈣ 上月收入多記了，本月如何沖銷
沖上月多計提的工資會計分錄
借：管理費用(或製造費用、生產成本、銷售費用等)---工資(差額紅字)
貸：應付職工薪酬(差額紅字)
(1)沖銷以前提取憑證
借：管理費用(或製造費用、生產成本、銷售費用等)---工資(原全額紅字)
貸：應付職工薪酬(原全額紅字)
(2)再做正確提取分錄
借：管理費用(或製造費用、生產成本、銷售費用等)---工資(正確的全額藍字)
貸：應付職工薪酬(正確的全額藍字)
沖上月多計提的工資會計分錄
(4)上月費用做多了本月怎麼處理擴展閱讀：
執行企業會計准則的，沖以前年度多計提收入，需要通過"以前年度損益調整"科目
借：以前年度損益調整
借：應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)增值稅一般納稅人適用
借：應交稅費--應交企業所得稅
貸：應收賬款等相關科目
同時結轉
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調整
執行小企業會計准則的,沖以前年度多計提收入,直接沖減本期收入即可
貸：主營業務收入(或其他業務收入等科目)紅數
借：應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)增值稅一般納稅人適用
貸：應收賬款等相關科目
㈤ 上月多計提了製造費用，本月怎麼調整
作個反向分計提分錄將上月多計提的製造費用沖減出來，在摘要處註明，本月計提的製造費用照常。
㈥ 上個月的管理費用做多了 本月可以沖減嗎
1、因不知道上個月做的管理費用對方科目，所以這樣做會計分錄：
借：***
貸：管理費用
2、可以沖減管理費用的情況：
1）當期管理費用金額多記了，可以沖減。
2）當期管理費用科目記錯了，可以沖減。
3）相關部門退回當期已計入管理費用中的費用金額，如，退回部分工會經費、退回上交的管理費等。
㈦ 主營業務成本上個月做多了這個月怎麼辦怎麼做
主營業務成本上個月做多了：這個月的時候那就按照做多的憑證沖回原單；或是按照多做的金額做一個沖回的憑證：如：直接沖紅上個月的憑證：借：主營業務成本-『』數字『』（紅字和上月一致）；貸：原材料（庫存商品）'數字'（紅字）;再做一個正確的數字：借：主營業務成本 貸：貸：原材料（庫存商品）；或是按差額：借：主營業務成本-『』數字『』（紅字和上月一致）；貸：原材料（庫存商品）'數字'（紅字）
一 不是把原本融資產生的費用其他應付款轉為了主營業務成本裡面么？借款利息不能計入營業成本，要計入財務費用（利息支出），不論資金來源是哪裡？銀行還是企業間拆借，都要計入財務費用，只是企業間拆借的利息不能超過央行規定的平均水平。
這樣實際負債就不會改變，一直是借款本金。借款時
借：銀行存款 等
貸：其他應付款 / 短期借款
支付利息
借：財務費用—利息支出
貸：銀行存款 / 應付利息
二 即使把利息用采購方式覆蓋（不計入財務費用，計入原材料成本），也是各記各的，不能把利息和本金混在一起。這樣，即使利率變化負債本身也不會變化的。如果你在農村信用社還有其他賬戶，(如存摺等)，把銀行卡注銷後，就不能再開戶了，因為現在銀行規定，每個人在同一系統銀行只能開立一個一級存取款賬戶，如果你在信用社只有一張銀行卡(社保卡除外)，那麼注銷後，還可以重新開一張銀行卡，但是賬號會變為新的，因為信用社的銀行卡，每一張卡的賬號都不一樣，不會保留原卡號
三 每張卡是單獨的一個編號，不會有相同的兩張卡號， 你如果是換了卡，原來的那張也在，沒有注銷，那麼原來的卡號是可以用的。如果是因為一些原因不能使用，換了張新卡，那麼原來的卡就不可以使用啦，要用的話只有用新的卡號！ 注銷以後往原來的卡上面打錢是打不進去，你轉賬什麼的也是無法操作的，你不要擔心會有其它問題
㈧ 憑證上個月郵遞費金額多做了6元這個月怎麼調整
按照原憑證所用的科目，做負數沖回6元。
比如上月郵遞費是100元 ：
借：管理費用 106
貸：銀行存款 106
次月更正：
借：管理費用 -6
貸：銀行存款 -6
摘要系明沖回X年X月X日X號記賬憑證多記。
㈨ 對於之前月度多發的工資，在本月補扣，賬務怎麼處理
如果是多發給了個人，直接從本月扣除，不用做扣回的分錄。
例如：上月應發3500，結果發了3600，本月做工資表時，直接做3400就行了，把上月多發的扣除。
如果是計提時工資多做了，分別處理：
1、如果是管理費用和銷售費用計提多了，本月直接少提就是了。因為都是本年損益，不影響年度利潤和企業所得稅。
2、如果是生產成本多計提了，會影響當期成本的真實性，需要沖回。
借：應付職工薪酬—工資
貸：生產成本 /製造費用
如果金額較小就不用沖回了，直接從本月扣除就是了。
(9)上月費用做多了本月怎麼處理擴展閱讀：
企業應當在職工為其提供服務的會計期間，根據職工提供服務的受益對象，將應確認的職工薪酬(包括貨幣性薪酬和非貨幣性福利)計入相關資產成本或當期損益，同時確認為應付職工薪酬
。生產部門人員的職工薪酬，記入「生產成本」、「製造費用」、「勞務成本」等科目，管理部門人員的職工薪酬，記入「管理費用」科目，銷售人員的職工薪酬，記入「銷售費用」科目。
應由在建工程、研發支出負擔的職工薪酬，記入「在建工程」、「研發支出」等科目，外商投資企業按規定從凈利潤中提取的職工獎勵及福利基金，記入「利潤分配——提取的職工獎勵及福利基金」科目。
計量應付職工薪酬時，國家規定了計提基礎和計提比例的，應按照國家規定的標准計提。國家沒有規定計提基礎和計提比例的，企業應當根據歷史經驗數據和實際情況。
合理預計當期應付職工薪酬。當期實際發生金額大於預計金額的，應當補提應付職工薪酬，當期實際發生金額小於預計金額的，應當沖回多提的應付職工薪酬。
企業以其自產產品作為非貨幣性福利發放給職工的，應當根據受益對象，按照該產品的公允價值，計入相關資產成本或當期損益，同時確認應付職工薪酬。
借記「管理費用」、「生產成本」、「製造費用」等科目，貸記「應付職工薪酬——非貨幣性福利」科目。將企業擁有的房屋等資產無償提供給職工使用的。
應當根據受益對象，將該住房每期應計提的折舊計入相關資產成本或當期損益，並且同時借記「應付職工薪酬——非貨幣性福利」科目，貸記「累計折舊」科目。
租賃住房等資產供職工無償使用的，應當根據受益對象，將每期應付的租金計入相關資產成本或當期損益，並確認應付職工薪酬。
借記「管理費用」、「生產成本」、 「製造費用」等科目，貸記「應付職工薪酬——非貨幣性福利」科目。難以認定受益對象的非貨幣性福利，直接計入當期損益和應付職工薪酬。
㈩ 上月多計提的社保費本月怎麼做賬
如果貴公司上月沒有計提、發放工資、以及上交社保費的話，應當進行賬務處理
（按照老會計科目）
1、計提工資
借：管理費用
貸：應付工資
2、發放工資
借：應付工資
貸：其他應交款-社保費（個人負擔部分）
貸：現金
註：原會計制度規定，個人負擔社保費應當在「其他應交款」核算。不過你在「其他應付款」問題不大。
3、上交社保費
借：管理費用-社保費（公司負擔部分）
借：其他上交款-社保費（個人負擔部分）
貸：銀行存款
按照你的表述，如果您上月做了計提工資，本月這個分錄就不用做了，只做發放、上交2筆分錄，如果你上月做了計提、發放2筆分錄，那麼你就做上交社保費這筆分錄了。如果上月都沒有做，你本月就全做。
計提按照應發工資，發放時扣除上交款項等外的實發工資計算
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