『壹』 報銷審核流程
法律分析:1、費用經辦人原則上應在費用發生後的5個工作日內到財務部辦理報銷手續,特殊情況可另行處;
2、將原始單據剪齊邊角,正面朝上(與報銷單據同向)粘貼在報銷單的反面左邊;
3、用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。
4、采購類經營費用,須憑有效的《請購單》(或采購計劃表)和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續,並將進倉單、直拔單附在報銷單據的後面。
5、非采購類的行政、辦公或其他費用,直接填制報銷單據。
法律依據:《中華人民共和國民法典》 第十七條 職工權益保護與職業教育,公司必須保護職工的合法權益,依法與職工簽訂勞動合同,參加社會保險,加強勞動保護,實現安全生產。 公司應當採用多種形式,加強公司職工的職業教育和崗位培訓,提高職工素質。
『貳』 公司費用報銷審批流程
法律分析:1、報銷項目主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內,各項費用的累計支出原則上不得超出預算。2、報銷人必須取得相應的合法票據,且發票背面有經辦人簽名。3、注意根據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫,註明附件張數;金額大小寫須完全一致,有塗改痕跡則無效處理;簡述費用內容或事由。4、按規定的審批程序報批。
法律依據:《中華人民共和國公司法》 第五條 公司從事經營活動,必須遵守法律、行政法規,遵守社會公德、商業道德,誠實守信,接受政府和社會公眾的監督,承擔社會責任。
公司的合法權益受法律保護,不受侵犯。
『叄』 費用審批制度及費用報銷流程
法律分析:1、日常費用支出須經經理簽字同意,方可執行;2、公司員工所有報銷必須經財務部門負責人和公司總經理簽字同意後,匯總交予出納報銷。
報銷流程:1、請款人員因公需要領用現金時,應填寫「借款單」由總經理簽字。2、請款人員執審批簽字後的「借款單」到財務部,財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付,經會計制單、審核,由出納按照批准金額予以支付。3、收款人員須出具收據,交由財務部門備案。
法律依據:《中華人民共和國會計法》 第十四條 會計憑證包括原始憑證和記帳憑證。辦理本法第十條所列的經濟業務事項,必須填制或者取得原始憑證並及時送交會計機構。會計機構、會計人員必須按照國家統一的會計制度的規定對原始憑證進行審核,對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受,並向單位負責人報告;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,並要求按照國家統一的會計制度的規定更正、補充。原始憑證記載的各項內容均不得塗改;原始憑證有錯誤的,應當由出具單位重開或者更正,更正處應當加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的,應當由出具單位重開,不得在原始憑證上更正。記帳憑證應當根據經過審核的原始憑證及有關資料編制。
『肆』 差旅費報銷審批流程
法律分析:1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查分管副院長核准財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。
法律依據:《國內差旅費實施細則及填報指南 》 第二十一條 財務部門應當嚴格按照本實施細則規定審核差旅費開支,對未經批準的出差以及超范圍、超標准開支的費用不予報銷。
對於能夠提供完整出差單據(會議通知、往返車/機票和住宿憑證等)的情況,按「第四章」和「第五章」的標准核定伙食補助費和市內交通費。
因特殊情況導致的單據不全的差旅費按以下規定報銷:
(一)城市間交通費票據不連續或不完整及其他材料不全的,由出差人員提供書面情況說明或邀請方書面證明,按照逐級審批原則審核簽字,憑票據實報銷城市間交通費(需同時符合乘坐等級要求)。不再核發伙食補助費和市內交通費。
(二)出差人員實際發生住宿而無法取得住宿費發票的,由出差人員提供書面情況或邀請方書面證明,由經費審批人審核簽字,可以在限額內報銷城市間交通費、按標准核發伙食補助費和市內交通費。
『伍』 財務審核費用報銷時如何把關
一、正面回答
1、賬面審查,報銷單填寫是否符合要求,報銷單和所附發票金額是否一致;
2、發票內容和報銷理由是否相符,發票是否規范、有效;
3、是否符合公司的相關規定,是否超標;
4、看期限。
二、詳情分析
費用報銷是指業務經辦部門在業務發生取得原始憑據後,按規定的審批程序辦理的經費結算活動。報賬會計要嚴格按照行政事業單位各項經費支出標准執行,節約使用各項資金,提高經費使用效率,對專項資金做到專款專用,以保障本單位各項工作正常運轉。
三、費用審批許可權和流程是什麼?
1、費用發起部門是否為該費用歸口管理部門。比如:人力成本的列支,應由人力資源部發起辦理審批;
2、費用審批人是否得到了授權;
3、費用審批人是否在許可權范圍內(事項和金額)進行審批;
4、授權是否被不正當使用。比如費用審批人出借賬號或讓他人代為簽字審批;
5、審批程序和審批時間是否符合規定;
6、一筆費用需由兩個及兩個以上部門共同承擔的,是否取得各個費用承擔部門負責人的審批。
『陸』 公司報銷制度及報銷流程是怎樣的
第一條:為了嚴格公司管理制度,合理控制公司經營費用,根據公司經營活動的特點,特製訂制度。
第二條:費用報銷的控制原則:計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查;由財務經理對報銷票據的合法性進行二級審查;由總經理進行最後的審核批准。
第三條:費用的控制實行計劃管理,由需要支付費用的部門或個人先行填寫「借款單」,列明:費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素,先報部門經理審批同意後,報總經理審批,待取得總經理簽署同意的「借款單」後方能執行。
第四條:費用發生過程中,原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行,並互相監督和共同承兌相關責任。
第五條:費用發生過程中,當事人應充分取得費用的相關單據,如:合約或協議、合法的票據等,如因未能取得合法(被稅務機關認可)的票據而遭受財務經理剔除的部分支出,公司原則上不予以承擔,由當事人自行負責。
第六條:費用發生完畢後,當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類,採用公司統一印製的「費用報銷單」規范粘貼,粘貼過程中應區別費用性質(如:交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等)分類粘貼,便於歸類計算和整理。
第七條:當事人在填寫「費用報銷單」時,應遵照「實事求是、准確無誤」的原則,將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全,並簽署自己的名字,交共同參與的人員復查,並請其在證明人一欄上簽署其姓名。「費用報銷單」的填寫一律不允許塗改,尤其是費用金額,並要保證費用金額的大、小寫必須一致,否則無效。
第八條:當事人應將填寫完整、附件齊全的「費用報銷單」和已經審批過的「用款申請單」一起送交本部門經理進行審批,部門經理應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查,部門經理審查無異議後,應在「費用報銷單」部門經理一欄簽署審批意見並簽署部門經理的名字。
第九條:當事人將取得經過本部門經理審批簽署後的「費用報銷單」以及原審批的「借款單」送交財務經理進行審核,財務經理應重點對「費用報銷單」後所附的原始發票和單據進行合法性審查,對費用金額的計算進行復核稽查。財務經理審查無異議後,應在「費用報銷單」財務部門一欄簽署審批意見並簽署財務經理的名字。
第十條:當事人將取得本部門經理、財務部門經理審核簽署後的「費用報銷單」以及原審批的「借款單」一起,通過公司內部單據傳遞程序報送到公司總經理處,由總經理進行最後的審查和審批。總經理一般僅從「費用報銷單」的形式要素上進行審查,看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。總經理審查無異議後,在「費用報銷單」總經理一欄簽署審批意見並簽名。
第十一條:當事人取得審批齊全的「費用報銷單」以及「借款單」後,應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金,出納人員應對「費用報銷單」進行審核,重點看報銷單是否有塗改、費用的計算是否正確、後附的發票是否齊全合法,審批手續是否齊備。出納人員在審核無誤後方能付款。
二、公司差旅費報銷制度
1、差旅費
差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。
2、公司差旅費報銷制度
公司差旅費報銷規定
第一條為了規范公司費用管理,在保證員工出差有個良好工作條件的前提下,節約開支,降低成本,特製定本規定。
第二條公差類型分為以下四類:
(一)與公司生產經營相關的商務活動;
(二)公司批准參加的與公司業務有關的各類會議、培訓等;
(三)其他經過公司批準的公務活動;
(四)因公出國的費用,按照國家和集團公司相關規定執行。
第三條員工出差前必須填寫出差報告,寫明出差事由、主要地點、路線、時間和往返的交通工具,經本部門負責人、財務部負責人、主管領導簽批後,作為借款和報銷依據。
外出參加培訓需到人力資源部進行審核,並持經審核的外出培訓審批單方可到財務部辦理借款手續。
第四條員工預借的差旅費,必須及時報銷,出差返回後15個工作日內報銷,不得拖欠,逾期不報的從下月工資中扣回,原借款未報銷的,不得再次借款。
三、公司報銷的費用怎麼發
1、費用報銷人報銷申請(填制費用報銷單)。
2、報銷人部門負責人(或上級主管)確認簽字。
3、財務主管審核(單據、數據等方面要求)。
4、公司總經理(或委託授權人)審批(側重真實、合理性等方面負全責)。
5、出納復核並履行付款。
『柒』 財務報銷流程是怎樣的
所謂的報銷流程是從費用產生、取得相關合法憑證,財務報銷流程分以下六個步驟。
(1)取得合法憑證
對原始票據的要求。所有票據:必須是合法的正式發票。發票上必須有單位名 稱且無誤。特殊情況:收據(財政票據除外)及白條必須有廠長或副總於相應票據註明簽字方予報銷。撕票:當事人必須於票面註明車號車牌、起止時間和地點 (市內短途除外),並經廠長、總監或副總核准簽字方予 報銷。 罰款單據:公務中因個人原因違章的罰款單據不予報銷。
(2) 粘貼原始憑證
由報銷人整齊的自行粘貼在A4紙上或報銷粘貼單上, 按交通票據、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金 額,分門別類進行粘貼,不能混合粘貼。
(3) 填寫報銷單
按著原始憑證發生的交易時間分類詳細填寫,並編號。
(4) 批准 報銷單必須經過上級領導人員批准。
(5)復核 領導批准後,財務人員還需要對單據、報銷標准進行 復核。
財務復核後,對報銷單做以下處理:
A. 剔除不合格、不合理、說明不全的金額後付款(附 上剔除原因)
B.退回報銷單(註明退回原因)
C.要求報銷人員補充說明
D.交出納付款
(6)付款出納根據審批簽字的報銷審批單進行付款
銀行單據需要分開單獨粘貼,不能與其他票據合並粘貼。 原始憑證應使用優質膠水進行粘貼,以保證粘貼的效果,粘貼的票據要求正面朝上,便於審核與日後查閱,貼票操作過程 整理票據 對票據進行修剪。將有些長度超過報銷封面的票據的多餘部分。
『捌』 出納如何審核費用的單據,給員工報銷
出納審核,一般就審,按照單位報銷制度規定,審批簽字手續是否齊全,有無虛假,付現金的要收款人簽收現金。
『玖』 公司費用報銷制度及報銷流程
第一條采購付款報銷流程:1、若有供貨商發票未到而需先付款的,應先填寫采購申請單,註明材料名稱,規格型號,數量,估計價格,金額,運費、供貨單位及付款方式(現金、支票、電匯等),並由部門主管簽字確認,交相關部門副總經理審核落實,由財務總監審核簽字認可,並由總經理簽字同意,方可向財務部辦理借款手續並支取款項(現金或支票等);2、采購完成後采購員應在一周內報賬,采購員持有效單據到財務部結算,即必須附有正確及有效的票據來證實支出,收據、發票必須是正本,並加蓋對方公章,復印件、白條將不予受理,采購員采購時應盡可能要求供應商開發票(註:若不能取得收據原件應取得收據傳真並同時註明該傳真件與原件同具法律效力),交回財務部,以便財務做賬。第二條借款報銷流程1、因工作需要向公司暫支借款,需先填寫借款單,借據中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符,且借據表面不得塗抹。舊賬未清應先核銷舊賬,否則不可以再借款。2、借款人將填好的借據交由借款人所屬的部門經理簽字,部門經理需問明借款緣由,確認用途妥當後方可簽字審批。3、借款人將部門經理簽字後的借據交由財務會計審核後再交相關部門副總經理確認落實,並由財務總監簽字審批,總經理簽字後視為財務部可以支付該款項。4、財務部出納員看到簽批手續齊全的借據後,方可付款。如有一項簽批手續不全,出納員不予支付。5、借款人需保證在借款之日起一周內報賬還款(出差人員則在回公司後一周內結清,對於異地出差人員補充借款應填寫借款單,並以傳真的方式發回公司,但必須註明:原件與傳真件同具法律效力,同時必須把前期的費用報銷單據連同借款單一並郵回公司,否則不予報銷並承擔經濟責任,另外對於營銷人員借款參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執行,如需延長時限,應提前通知財務部,無理由的延期還款,財務部有權按每逾期1天,扣除報銷總額的5%,超2天10%,依次類推。結算方式:以現金歸還或報銷單抵扣。第三條日常費用報銷流程1、因工作需要購買物品,需先填寫采購申請單(辦公用品將由行政部統一在月底統計物品種類、數量,編制月度采購計劃),經財務總監和總經理審核同意後方可采購;2、購買物品後需先填寫報銷單(確保提供正規發票等),經部門經理確認、財務會計審核、財務總監審批,並由總經理簽字同意,方可向出納支取款項。3、出差人員回公司後,出納應及時提醒、督促報銷。一周內必須完成報銷工作。報銷內容:按出差管理制度執行。有關請客送禮需預先報請財務總監確認,然後由總經理簽字方能實施。報銷單填寫:寫明出差時間、報銷內容、金額等,並由部門經理簽字確認。4、糧繁加工部的臨工工資報銷須在一周之內呈報派工單存根聯和相應的入庫單據,以便會計審核,報銷人員持有主管部門領導簽字確認後的派工單報銷聯於每周五下午4:00後到財務部辦理支付手續。經財務會計審核,財務經理復核,由部門副總經理簽字確認並由財務總監批准落實後上報總經理簽字批准方可支付。5、日常種子、下角料等運雜費由承運人員持有效單據到財務部經財務會計審核,財務經理簽字落實,並由財務總監簽字確認後上報總經理簽字批准方可付款。6、報銷人將原始票據(正規發票)粘貼規整後,填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、後附單據數量及報銷金額。其中報銷金額大小寫須相符,且費用報銷單表面不得塗抹。7、填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經理審核,部門經理應確認各項費用為應該發生,方可簽字。另外對於營銷人員費用報銷參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執行。8、部門經理審核簽字後,報銷人將報銷單交至財務部,由財務會計審核簽字並由財務經理簽字確認。財務部審核應本著以下原則:(1)、審核單據粘貼是否規范,字跡有無塗抹;(2)、審核各項費用金額大小寫是否與後附原始單據金額相符;(3)、審核各項費用發生是否切合實際,有無虛報、多報;(參照費用報銷制度)(4)、審核簽批手續是否齊全。若以上三條有一項不符合規定,財務部有權將該報銷單退還報銷人,要求其重新填寫。9、財務會計將財務部復核後的費用報銷單,上報相關部門副總經理、財務總監及總經理簽字審批,總經理簽字後視為同意財務部付款。上報時間:每星期二、星期五。10、會計將簽字審批手續齊全的費用報銷單交至財務部,要求出納員通知報銷人並給予付款。出納員看到審批手續齊全的費用報銷單方可向報銷人付款,同時,報銷人在領款憑證上簽字。如有一項手續不全,出納員不予支付。報銷時間:星期二、星期五下午4:00以後。11、其他報銷內容和要求參照相關規定。第四條此制度未涉及事項,暫按總經理的意見核定報銷,之後由財務部對該制度進行補充及完善;第五條本制度解釋權歸公司財務部。原始憑證粘貼整理辦法為了規范報賬,提高工作效率,減少台前等候時間,也便於日後查賬,現將報賬過程中原始憑證的粘貼要求和方法介紹給大家,請來財務部報賬的同志提前按下列要求做好相關工作。1、票據分類。對於集中較多的同一類型票據要先按照內容進行分類,如辦公用品、資料費、市內交通費、差旅費、設備維修費等,按照類別分別粘貼。其中差旅費的票據還應按照差旅費報銷單中的項目再次分類,單獨粘貼,附到差旅費報銷單後邊;2、將膠水塗抹在票據左側背面,沿著粘貼紙裝訂線內側和粘貼紙的上、下、右四個邊依次均勻排開橫向粘貼,避免將票據貼出票外。裝訂線左側不要粘貼票據,不要將票據集中在粘貼紙中間粘貼,以免造成中間厚,四周薄,使憑證裝訂起來不整齊,達不到裝訂要求;3、如果同類票據大小不一樣,可以在同一張粘貼紙上按照先大後小或者先小後大的順序粘貼;4、票據比較多時可使用多張粘貼紙;5、對於比粘貼紙大的票據或其他附件,粘貼位置也應在票據左側背面,沿裝訂線粘貼,超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內。以上就是對「外資企業財務制度」的相關回答,希望對您有幫助