A. 會計學上，出差吃飯的消費計入什麼科目
1、出差發生的費用，可以入到差旅費，分錄如下：
借：管理費用——差旅費
貸：現金
2、但是一般出差吃飯，吃飯是憑餐飲類的發票報銷的，以餐飲類發票報銷的，一般又會劃分到招待費，所以，分錄如下
借：管理費用——招待費
貸：現金
一般地，就以上二種處理方式，選其中一種都OK，根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》「第四十三條企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5‰。「，所以，自己判斷一下劃分到哪一類對你後期做帳最好吧！
B. 業務員出差的餐費,記什麼科目較好
出差的餐飲費，直接計入「管理費用--差旅費」科目。
以下是餐費應歸集的費用項目：
1.業務招待費。
從定性的角度來講，業務招待費是指企事業單位為生產經營業務活動的需要而合理開支的接待費用。如招待客戶、供應商等發生的餐費。
2.職工福利費。
用於職工福利用餐、內部聚餐等福利支出，應屬於職工福利費支出。
3.工作餐費。
用於企業生產經營過程中員工必要的工作用餐費用，應屬於企業正常的成本費用，應根據發生用途歸集到相應的成本費用中。如員工到外出差，途中發生的餐費，應列入差旅費；組織員工到某個山莊召開會議，中午安排工作餐，應列入會議費；董事會成員召開董事會，安排董事就餐，應列入董事會費；請裝修工人裝潢辦公室，公司中午為其提供盒飯，這筆餐費就是成本。《企業所得稅法》規定，企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，准予在計算應納稅所得額時扣除。也就是說，對於企業實際發生的應計入差旅費、會議費等項目的餐費，稅法作為與取得收入有關的、合理的支出給予全額稅前扣除待遇。
C. 出差吃飯能報銷嗎
法律分析：出差餐費有發票就可以報銷,並且可以入差旅費報賬。如果金額很大而且確實是接待客戶吃飯,那就入業務招待費就好。 差旅費報銷范圍: 1、差旅費核算的內容:用於出差旅途中的 費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的文件規定。差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標准以內。
法律依據：《中華人民共和國勞動合同法》第十六條 勞動合同由用人單位與勞動者協商一致，並經用人單位與勞動者在勞動合同文本上簽字或者蓋章生效。勞動合同文本由用人單位和勞動者各執一份。
第十七條 勞動合同應當具備以下條款：（一）用人單位的名稱、住所和法定代表人或者主要負責人；（二）勞動者的姓名、住址和居民身份證或者其他有效身份證件號碼；（三）勞動合同期限；（四）工作內容和工作地點；（五）工作時間和休息休假；（六）勞動報酬；（七）社會保險；（八）勞動保護、勞動條件和職業危害防護；（九）法律、法規規定應當納入勞動合同的其他事項。勞動合同除前款規定的必備條款外，用人單位與勞動者可以約定試用期、培訓、保守秘密、補充保險和福利待遇等其他事項。
D. 出差產生的餐費應該計入什麼科目
出差人員的餐費，計入招待費
管理人員出差招待的，計入管理費用---招待費；
銷售人員的，計入管理費用---招待費；
生產管理人員的，計入製造費用---招待費；
工程人員的計入在建工程---招待費
借：管理費用（或銷售費用、製造費用、在建工程等科目）---招待費
貸：庫存現金
(4)出差餐飲費用如何處理擴展閱讀：
會計分錄層析法，將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果，其步驟如下：
1、分析列出經濟業務中所涉及的會計科目。
2、分析會計科目的性質，如資產類科目、負債類科目等。
3、分析各會計科目的金額增減變動情況。
4、根據步驟2、3結合各類賬戶的借貸方所反映的經濟內容（增加或減少），來判斷會計科目的方向。
5、根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會計分錄。
E. 老闆出差時的餐費計入什麼科目
出差人員在出差期間的正常餐費，可根據財務會計制度的規定計入管理費用-差旅費，但為接待客戶發生的餐飲費應作為業務招待費。
納稅人發生的與其經營活動有關的合理的差旅費，主管稅務機關要求提供證明資料的，應能夠提供證明其真實性的合法憑證，否則不得在稅前扣除。
《企業所得稅法》十四條規定企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，准予在計算應納稅所得額時扣除。
(5)出差餐飲費用如何處理擴展閱讀：
注意事項：
1、企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5‰。
2、企業在計算業務招待費、廣告費和業務宣傳費等費用扣除限額時，其銷售(營業)收入額應包括《企業所得稅法實施條例》第二十五條規定的視同銷售(營業)收入額。
3、對從事股權投資業務的企業(包括集團公司總部、創業投資企業等)，其從被投資企業所分配的股息、紅利以及股權轉讓收入，可以按規定的比例計算業務招待費扣除限額。
4、企業在籌建期間所發生的與籌辦活動有關的業務招待費支出，用戶可按實際發生額的60%計入企業籌辦費，並按有關規定在稅前扣除。
F. 公司出差補貼和報銷費用一起發放,後面才發現,如何處理
1、出差補助是不要發票的。出差報銷單不能出現「餐飲費」字樣和餐飲發票。
2、出差補助的話，直接按比如50元一天的標准填在裡面。合計數額和後面粘貼的票據數額就對不起來了，沒有關系的。
3、出差期間有招待的話，招待餐另外填寫「費用報銷單」。
為了做到符合稅收法規的要求，建議如下：
1、制定製度，規定出差補助標准和住勤補助標准。
2、補助標准不要超過當地財政規定的5倍。
3、出差補助為頭尾兩天，住勤補助為中間日的補助，填寫在「其他費用金額」欄中。這樣稅務部門是認可在稅前列支的。
G. 樹誠會計：出差期間發生的餐費，也是計入「差旅費」嗎
出差期間發生的餐費也是要計入業務招待費核算的。如果是出差期間的不超規定的差旅費補貼，是計入差旅費的。個人觀點，僅供參考。