① 我單位六月份購買了一台空調2380元,如何登記固定資產明細帳
怎麼辦？如果您沒拿增票、而您又是能抵扣的企業，浪費了！
分錄如下：
1、取得增票、可抵扣17%的：
借：固定資產 2034.19
應交稅費-應交增值稅-進項稅額 345.81
貸：銀行存款（現金） 2380.00
2、取得小規模增票（估計不太可能，您得讓他去稅局開）
借：固定資產 2310.68
應交稅費-應交增值稅-進項稅額 69.32
貸：銀行存款（現金） 2380.00
3、非增值稅納稅人、或您來不及去拿增票：
借：固定資產 2380.00
貸：銀行存款（現金） 2380.00
登入明細帳需注意以下細節：
1、稅法規定，電腦的折舊年限，最低為3年；如果是個體戶，最低為5年；
2、內資企業殘值率一律暫定為5%；外商投資企業為10%；
3、按直線法計算。
4、編列固定資產序號
5、確認使用部門，以便系統將折舊歸入部門費用（例如總務部）
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請問您學過會計嗎？
公司制納稅人固定資產折舊年限:
房屋建築物:20年
飛機火車輪船等大型生產設備:10年
生產經營有關的器具:5年
飛機火車等以外的運輸工具:4年
電子設備:3年
個體戶:
以上的一,二項相同,其餘均為5年
空調用5年提折舊，殘值不做分錄，每月折舊金額為：2380*（1-5%）/60=37.68
每月折舊分錄：
借：管理費用-折舊 37.68
貸： 累計折舊 37.68
增票沒去抵的話分錄是對的，您所在單位我看了資料，屬公司，不是小規模，由於是上個月買的，人家也不會給你增票了，加油吧！這樣子的水平是不能做會計的.........
② 財務費用利息收入如何登帳
借：銀行存款
貸：財務費用-利息收入
③ 食堂的各項費用如何入賬
根據有關規定，單位內部食堂為單位員工提供服務，不對外經營。該食堂相應支出屬於職工福利費范圍，應通過「應付職工薪酬——職工福利費」做賬。
購入菜、米、面、油等
借：應付職工薪酬——職工福利費(食堂)
貸：銀行存款
支付食堂經費補貼
借：應付職工薪酬——職工福利費(食堂)
貸：銀行存款
收取員工飯費
借：銀行存款
貸：應付職工薪酬——職工福利費(食堂)
根據員工服務對象分配
借：管理費用(銷售費用等)——職工福利費
貸：銀行存款
(3)單位的費用如何登記擴展閱讀：
企業應當在職工為其提供服務的會計期間，根據職工提供服務的受益對象，將應確認的職工薪酬(包括貨幣性薪酬和非貨幣性福利)計入相關資產成本或當期損益，同時確認為應付職工薪酬。
生產部門人員的職工薪酬，記入「生產成本」、「製造費用」、「勞務成本」等科目，管理部門人員的職工薪酬，記入「管理費用」科目，銷售人員的職工薪酬。
記入「銷售費用」科目，應由在建工程、研發支出負擔的職工薪酬，記入「在建工程」、「研發支出」等科目。
外商投資企業按規定從凈利潤中提取的職工獎勵及福利基金，記入「利潤分配——提取的職工獎勵及福利基金」科目。
計量應付職工薪酬時，國家規定了計提基礎和計提比例的，應按照國家規定的標准計提。國家沒有規定計提基礎和計提比例的，企業應當根據歷史經驗數據和實際情況。
合理預計當期應付職工薪酬。當期實際發生金額大於預計金額的，應當補提應付職工薪酬，當期實際發生金額小於預計金額的，應當沖回多提的應付職工薪酬。
企業以其自產產品作為非貨幣性福利發放給職工的，應當根據受益對象，按照該產品的公允價值，計入相關資產成本或當期損益，同時確認應付職工薪酬。
借記「管理費用」、「生產成本」、「製造費用」等科目，貸記「應付職工薪酬——非貨幣性福利」科目。將企業擁有的房屋等資產無償提供給職工使用的，應當根據受益對象。
將該住房每期應計提的折舊計入相關資產成本或當期損益，並且同時借記「應付職工薪酬——非貨幣性福利」科目，貸記「累計折舊」科目。租賃住房等資產供職工無償使用的。
應當根據受益對象，將每期應付的租金計入相關資產成本或當期損益，並確認應付職工薪酬，借記「管理費用」、「生產成本」、 「製造費用」等科目。
貸記「應付職工薪酬——非貨幣性福利」科目。難以認定受益對象的非貨幣性福利，直接計入當期損益和應付職工薪酬。
④ 單位新買的辦公桌椅應該記入什麼會計科目，怎麼登記入賬
1、價值低可以直接計入管理費用，公司籌辦期間可以計入管理費用-開辦費，公司正常經營期間計入管理費用-辦公費。會計分錄：
借：管理費用-開辦費/辦公費
貸：銀行存款/庫存現金
2、價值較高但小於2000元，計入低值易耗品，一般採取五五攤銷法。
（1）購入時：
借：低值易耗品-辦公桌椅
貸：銀行存款/庫存現金
（2）領用時：
借：管理費用-辦公費（50%價格）
貸：低值易耗品-辦公桌椅（50%價格）
（3）報廢時：
借：管理費用-辦公費（50%價格）
貸：低值易耗品-辦公桌椅（50%價格）
3、高於2000計入固定資產，按月計提折舊。
（1）購入時：
借：固定資產
貸：銀行存款/庫存現金
（2）計提折舊時：
借：管理費用-辦公費
貸：累計折舊
(4)單位的費用如何登記擴展閱讀：
低值易耗品攤銷的主要方法有：
1、一次攤銷法；
一次攤銷法是指領用低值易耗品時，將其價值全部一次轉入產品成本的方法。這種方法適用於價值低、使用期限短，或易於破損的物品如玻璃器皿等。
採用這種方法攤銷低值易耗品價值時，其最高單價和適用品種必須嚴格控制，否則會影響各期產品成本負擔，以及影響在用低值易耗品的管理，防止損失浪費。
2、分期攤銷法；
分期攤銷法是根據領用低值易耗品的原值和預計使用期限計算的每月平均攤銷額，將其價值分月攤入產品成本的方法。攤銷期一般不應超過一年。這種方法適用於期限較長、單位價值較高，或一次領用數量較多的低值易耗品。
3、五五攤銷法；
五五攤銷法亦稱五成攤銷法，就是在低值易耗品領用時先攤銷其價值的50%（五成），報廢時再攤銷其價值的50%（扣除殘值）的方法。採用這種方法，低值易耗品報廢以前在賬面上一直保留其價值的一半，表明在使用中的低值易耗品佔用著一部分資金，有利於對實物的使用進行管理，防止出現大量的賬外物資。
這一方法適用於每月領用數和報廢數比較均衡的低值易耗品，如果一次領用的低值易耗品數量很大，為了均衡產品成本負擔，也可將其攤銷額先列入待攤費用，而後分期攤入產品成本。
4、凈值攤銷法。
凈值攤銷法是根據使用部門、單位當期結存的在用低值易耗品凈值和規定的月攤銷率（一般為10%），計算每月攤銷額而計入產品成本的方法。在用低值易耗品的凈值是在用低值易耗品的計劃成本減去累計攤銷額後的余額。
採用這種攤銷方法，從單項低值易耗品來看，其各期的攤銷額隨著使用期間的推移，攤余價值的遞減而逐期遞減。在它報廢前會保留一部分未攤銷的價值，這樣有利於對在用低值易耗品的管理和監督。對比五五攤銷法，其產品成本負擔比較合理。因此，這種方法適用於種類復雜、數量多、難於按件計算攤銷額的低值易耗品。
⑤ 單位領導出差回來報銷差旅費，請問怎麼報銷，怎麼填記賬憑證和賬簿
一、填制報銷單或者差旅費報銷單，將所有的票據粘貼在原始憑證粘貼單上（粘貼最基本的要求是方便翻閱），然後一起附在報銷單後面。報銷單需要報銷人簽字，以及相關人員審核方可報銷。
二、根據審核通過的報銷單填制記賬憑證，原理根據會計分錄。
會計分錄如下：
借：管理費用-差旅費
貸：庫存現金或者銀行存款
三、登帳：登記費用明細賬，管理費用借方登記，庫存現金或者銀行存款貸方登記
四、管理費用屬於期間費用，期末需要結轉到本年利潤裡面，如果是手工帳，需要自己結轉，如果是財務軟體，系統有結轉損益這一步，直接批量結轉。
手工帳原理是：
借：本年利潤
貸：管理費用
費用明細賬同樣需要本年利潤借方登記，管理費用貸方登記。
五、要用專用記賬憑證。一般地，如果是收付轉記帳法，不涉及現金、銀行存款的就用轉字憑證，涉及到現金、銀行存款的用收、或付字憑證。
差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。
六、報銷
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。
(5)單位的費用如何登記擴展閱讀：
企業應通過「管理費用」科目，核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記期末轉入「本年利潤」科目的管理費用，結轉後該科目應無余額。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。
企業在籌建期間發生的開辦費，包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費等，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」科目;企業行政管理部門人員的職工薪酬，借記「管理費用」科目，貸記「應付職工薪酬」科目;
企業按規定計算確定的應交礦產資源補償費，借記「管理費用」科目，貸記「應交稅費」等科目;企業行政管理部門發生的辦公費、水電費、差旅費等以及企業發生的業務招待費、咨詢費、研究費用等其他費用，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」、「研發支出」等科目。
期末，應將「管理費用」科目余額轉入「本年利潤」科目，借記「本年利潤」科目，貸記「管理費用」科目。
管理費用在會計核算上是作為期間費用核算的，企業發生的管理費用，在"管理費用"科目核算，並在"管理費用"科目中按費用項目設置明細賬，進行明細賬核算。期末"管理費用"科目的余額結轉"本年利潤"科目後無余額。
⑥ 成本費用類的科目如何登記賬本
總帳都是按照科目匯總表來登記的，不是按結轉後的期末帳面余額登記的
科目匯總表是根據記帳憑證的本期發生額匯總的，登記到總帳中不就是這些科目的發生額嗎
不是科目匯總表、總帳不登記發生額，而是你作科目匯總表時應該用記帳憑證匯總，而以結轉後的明細賬余額匯總了
現在好了，以後就不會出現這類問題了
⑦ 差旅費怎麼記賬
以借款方式支付差旅費：
張借出5000元時：
借：其他應收款——張某人 貸：庫存現金
差旅費報銷並收回多餘借款時：
借：庫存現金 貸：其他應收款——張某人借：管理費用 貸：其他應收款——張某人
需要填寫的差旅費報銷單：
拓展資料：
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用－差旅費
貸：現金
2、借出時
借：其他應收款－－**人
貸：現金
3、報銷時
全部花完
借：管理費用－差旅費
貸：其他應收款－**人
有剩餘現金
借：現金
管理費用 －差旅費
貸：其他應收款 －**人
4、補款時
借：管理費用 －差旅費
貸：現金
其他應收款 -**人
⑧ 差旅費報銷如何等登記日記賬
【例】12月6日，銷售部曹軍持經部門經理、財務主管等有關領導審批後的差旅費報銷單及發票，報銷公出廣州差旅費856元，沖銷上月預支款900元，餘款44元繳回現金，開給收款收據1張。
1、原始憑證
必須給曹軍開具收款收據：「收到曹軍人民幣玖佰元整￥900.00，事由：公出廣州報銷856元，退現金44元。」據以填制記賬憑證。這一記賬憑證的附件，雖然有8張，但只能算2張，其他6張作為原始憑證的附件處理。
2、賬務處理程序
（1）根據原始憑證編制記賬憑證（通用或收款）；
借：庫存現金 44
銷售費用——差旅費 856
貸：其他應收款——曹軍 900
如果報銷920元，則
借：銷售費用——差旅費 920
貸：其他應收款——曹軍 900
庫存現金 20
非定額管理方式下，原借款全部沖掉；票是多少，費用就是多少；錢沒花完出納收回，花的超過借支的再給員工補上。
（2）審核憑證；
（3）根據審核後的記賬憑證登記現金日記賬和明細賬（注意記賬憑證的記賬符號「√」）；
（4）所有憑證登記到日記賬、明細賬、總賬後，對賬；
（5）發現錯誤更正；
（6）無錯或更正完畢，結賬（年結）。
⑨ 公司辦公用的房租和水電費記入管理費用下面的什麼明細科目
如果是單位行政管理部門發生的房租費、物業管理費、水電費等，全部計入「管理費用」科目。
企業應通過「管理費用」科目，核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記期末轉入「本年利潤」科目的管理費用，結轉後該科目應無余額。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。
(9)單位的費用如何登記擴展閱讀：
其它費用：
原稅法（2008年1月1日廢止）規定：企業發生與生產、經營直接有關的業務招待費，納稅人能提供真實有效憑證或資料，在下列限度內准予作為費用列支，超過標準的部分。
不得在稅前扣除：全年銷售（營業）收入凈額在1500萬元及其以下的，不得超過銷售（營業）凈額的5‰；全年銷售（營業）凈額超過1500萬元的部分，不得超過該部分銷貨凈額的3‰。
現稅法規定：該實施條例中第四十三條明確規定企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰。銷售（營業）收入包括主營業務收入和其他業務收入。
⑩ 本年利潤如何登記明細賬格式是怎麼樣登記的謝謝
「本年利潤」科目明細賬：採用多欄式賬頁填寫。
1、借方登記：主營業務成本、其他業務支出、營業外支出、管理費用、營業費用、財務費用、主營業務稅金及附加、所得稅轉入金額。
2、貸方登記：主營業務收入、其他業務收入、營業外收入、補貼收入等轉入金額。
3、余額：如果余額在貸方，表示利潤盈餘了；如果余額在借方，表示利潤虧損了。
(10)單位的費用如何登記擴展閱讀
明細賬的格式應根據各單位經營業務的特點和管理需要來確定，常用的格式主要有：
1、「三欄式」明細分類賬
「三欄式」明細分類賬的賬頁格式同總分類賬的格式基本相同，它只設「借方」、「貸方」和「余額」三個金額欄。其適用於「應收賬款」、「應付賬款」等只需進行金額核算的明細賬。
2、「數量金額式」明細分類賬
「數量金額式」明細分類賬 的賬頁，其基本結構為「收入」、「發出」和「結存」三欄，在這些欄內再分別設有「數量」、「單價」、「金額」等項目，以分別登記實物的數量和金額。
3、「橫線登記法」明細賬
「橫線登記法」明細賬是在賬頁的同一行內，逐筆逐項登記每筆經濟業務的「借方」和與其相對應的「貸方」。其適用於材料采購業務的付款和收料，備用金業務的支出和報銷收回等情況。