Ⅰ 銷售收入的退款是沖減收入還是做費用
一、企業售出的商品發生銷貨退回，應當在發生時沖減當期的銷售收入（按規定允許扣減增值稅額的，應同時扣減已確認的應交增值稅銷項稅額），並沖減當期銷售成本。
1、借：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：應收賬款（貨款尚未...
Ⅱ 客戶退款為什麼有時計入主營業收入,有時計入應收賬款呢
收到客戶回款後，有時記入主營業務收入，有時記入應收賬款，是因為業務發生時間、會計處理方式不同：業務發生時間早，當時未收到貨款的，計入應收賬款了，收到貨款後，計入應收賬款貸方，沖減原來發生的應收賬款，發生業務後，收款和銷售同時處理的，貸方計入主營業務收入，
Ⅲ 承諾退給客戶的款項 退款時應做如何賬務處理
承諾退給客戶的款項有多種可能性存在
如果是因為產品質量，承諾給客戶的銷售折讓。如果產生銷售折讓，實際發生銷售折讓時，沖減企業的銷售收入。具體銷售折讓有以下處理方式：
1、購買方未付貨款並且未作賬務處理的
購買方須將原增值稅專用發票第二聯（稅款抵扣聯）和第三聯（發票聯）及產品（商品）銷貨單主動退還給銷售方，銷售方則應視不同情況作下述處理：
⑴銷售方在會計上未入賬時，應將所有專用發票聯次註明作廢，並將發票聯和抵扣聯粘貼於存根聯後面。
⑵銷售方已入賬時，開具一張相同金額的紅字（負數）發票，將記賬聯撕下入賬，作為沖減當期銷售收入和銷項稅額的依據，將退回的藍字發票聯和抵扣稅粘於紅字（負數）發票的發票聯後，並註明藍字發票記賬聯的原有憑證號，便於備查。另一種情況，產品（商品）銷售單價發生了變化，例如銷售方與買方商量一致同意將上月發出產品價格調高或調低（當上月已按原價開票，並已作賬務處理和報稅），購買方應將上月開的發票聯和抵扣聯退回後，銷售方本月重新按現價開一張藍字發票，將新開的藍字發票聯和抵扣聯撕下，郵寄給買方，記賬聯在本月補記上月少記（沖回多記）的賬款，將變更後的合同或協議附於其後。並註明上月原記賬聯的出處（憑證號）。退回的藍字發票聯和抵扣聯粘貼於本月重開藍字發票存根聯後。未收到購買方退還的專用發票前，銷售方不得扣減當期銷售收入和銷項稅額。
2、購買方已付貨款或者貨款未付但已作賬務處理，發票聯及抵扣聯無法退還的情況：
購買方必須取得當地主管稅務機關開具的進貨退出或索取折讓證明單，遞交銷售方，作為銷售方開具紅字（負數）專用發票的合法依據。銷售方在未收到證明單以前，不得開具紅字（負數）專用發票；收到證據單後，根據退回貨物的數量、價款或折讓金額向購買方開具紅字（負數）專用發票。紅字（負數）專用發票的存根聯、記賬聯作為銷售方扣減當期銷售收入和銷項稅額的憑證，其發票聯、稅款抵扣聯作為購買方扣減庫存商品和進項稅額的憑證。
一般來講，如果沒有銷售折讓事項，承諾退給客戶的款項，在承諾當時也應當計入其他應付款，借記相應的費用或成本。這種情況的會計處理相對簡單，在退款時，應當沖減當時計提的其他應付款，是一項負債的減少，對應一項資產（銀行存款）的減少。
Ⅳ 客戶退款,記入什麼科目
在銀行存款科目
借：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅轉出）
貸：銀行存款
借：庫存商品
貸：主營業務成本
Ⅳ 銷售退款計入什麼科目
銷售退款用的會計處理與銷售處理相反，會計處理方法分兩種情況：
第一種，已經確認收入
借：主營業務收入
借：應交稅費--應交增值稅(銷項稅)
貸：應收賬款或銀行存款
收貨入庫
借：庫存商品
貸：主營業成本
第二種,尚未確認銷售商品收入
借：庫存商品
貸：發出商品
Ⅵ 上月收到客戶的錢這個月客戶要退一部分錢怎麼做賬呀
您好，很高興為你解答。
本題提供的數據不夠完整，該客戶付的是預收款、應收款還是借款？本月退款是什麼原因？是支付賠償款嗎？
賬務處理：
1、上月客戶付款時
借：銀行存款 10000
貸：預收賬款/應收賬款/其他應收款 10000
2、本月退部分款
借：預收賬款/應收賬款/其他應收款 1000 （如果是支付賠償款，記入管理費用）
貸：銀行存款 1000
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Ⅶ 退款給客戶做會計分錄如何做
銷售退回時：
借：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸：銀行存款
借：庫存商品
貸：主營業務成本
退壞貨：
借：應付賬款
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
存貨（壞貨）
應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。
主營業務收入是指企業從事本行業生產經營活動所取得的營業收入。主營業務收入根據各行業企業所從事的不同活動而有所區別。企業在填報主營業務收入時，一般根據企業會計「損益表」中有關主營業務收入指標的上年累計數填寫。
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Ⅷ 客戶購買機器後退款怎麼做賬務處理
客戶購買機器後，銷售單位做的帳應該是：
貸：銷售收入
借：銀行存款（或現金）退款怎麼做賬務處理
當客戶購買機器後來退貨時發生的退款業務，應當用紅字在相應科目方做沖減的賬務處理：
貸：（紅字）銷售收入
借：（紅字）銀行存款（或現金）退款怎麼做賬務處理
比如，銷售某機器500元，銷售後入帳：
貸：銷售收入500元
借：銀行存款（或現金）500元
當客戶購買機器後來退貨時發生退款500元，應當用紅字在相應科目方做沖減的賬務處理：
貸：（紅字）銷售收入500元
借：（紅字）銀行存款（或現金）500元
Ⅸ 客戶取消訂單,已產生的成本費用應計入什麼科目
取消訂單發生的損失
除去客戶違約金
剩餘部分視取消訂單的原因不同，入管理費用或銷售費用