Ⅰ 收到費用報銷單如何做賬（填制記賬憑證）
1、差旅費報銷
如果是辦公人員借款出差：
借：其他應收款-某某
貸：庫存現金
如果是出差回來報銷：
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款-某某
如果是銷售人員出差：
借：其他應收款-某某
貸：庫存現金
借：銷售費用-差旅費
貸：其他應收款-某某
快遞費報銷：
借：管理費用-辦公費
貸：庫存現金
2、先計入貸：「應付賬款」，等到付款時：
借：應付賬款
貸：銀行存款
(1)費用報銷單沖銷預付款怎麼填擴展閱讀：
一、本科目核算企業除存出保證金、拆出資金、買入返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收保戶儲金、應收代為追償款、應收分保賬款、應收分保未到期責任准備金、應收分保保險責任准備金、長期應收款等經營活動以外的其他各種應收、暫付的款項。
二、本科目應當按照其他應收款的項目和對方單位（或個人）進行明細核算。
三、企業發生其他各種應收、暫付款項時，借記本科目，貸記有關科目；收回或轉銷各種款項時，借記「現金」、「銀行存款」、「賠付成本」等科目，貸記本科目。
四、本科目期末借方余額，反映企業尚未收回的其他應收款。
企業撥出用於投資、購買物資的各種款項，不得在「其他應收款」科目核算。企業發生其他各種應收款項時，借記「其他應收款」科目，貸記有關科目；收回各種款項時，借記有關科目，貸記「其他應收款」科目。
實行定額備用金制度的企業，對於領用的備用金應當定期向財務會計部門報銷。財務會計部門根據報銷數用現金補足備用金定額時。
借記「管理費用」等科目，貸記「現金」或「銀行存款」科目，報銷數和撥補數都不再通過「其他應收款」科目核算。
企業其他應收款與其他單位的資產交換，或者以其他資產換入其他單位的其他應收款等，比照「應收賬款」科目的相關核算規定進行會計處理。
企業應當定期或者至少於每年年度終了，對其他應收款進行檢查，預計其可能發生的壞賬損失，並計提壞賬准備。企業對於不能收回的其他應收款應當查明原因，追究責任。
對確實無法收回的，按照企業的管理許可權，經股東大會或董事會，或經理(廠長)會議或類似機構批准作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬准備。
經批准作為壞賬的其他應收款，借記「壞賬准備」科目，貸記「其他應收款」科目。
已確認並轉銷的壞賬損失，如果以後又收回，按實際收回的金額，借記「其他應收款」科目，貸記「壞賬准備」科目；同時，借記「銀行存款」科目，貸記「其他應收款」科目。
其他應收款科目應按其他應收款的項目分類，並按不同的債務人設置明細賬，進行明細核算。其他應收款科目期末借方余額，反映企業尚未收回的其他應收款。
Ⅱ 沖銷預付賬款的借方余額 會計分錄怎麼做
1、「預付賬款」科目核算企業在購買原材料等商品時預先支付給供應商的貨款及結算情況，屬資產類賬戶，預付的款項需要對方以貨物償還。在預付款時應記分錄為：借記「預付賬款」，貸記「銀行存款」。從而產生「預付賬款」的借方余額。
2、一般是在收到預定的商品時沖銷預付的金額。沖銷時的會計分錄是：借記「原材料」「庫存商品」等存貨類科目，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」，貸記「預付賬款」。
3、當應支付供應方的價稅款合計數大於原預付的金額時，「預付賬款」賬戶出現貸方余額，表示企業欠供應商的貨款（應付賬款），補付差額時會計分錄為：借記「預付賬款」，貸記「銀行存款」等。
Ⅲ 預付電費的發票收到時怎麼寫費用報銷單上的摘要
預付電費的時候，是不能填制費用報銷單的。
因為你收回來的不是發票，而是預存款收據。
借「預付賬款或其他應收款
貸」銀行存款
Ⅳ 預支借款後報銷單填寫方法
預支借款後報銷單填寫方法：
1、報銷日期，哪天填寫的就填哪天的日期。
2、摘要，就是寫報銷什麼費用。
3、單據數量和總金額，如果有幾個報銷項目就分開來寫。
4、金額的大寫一定要寫。
5、報銷人和領款人，有時報銷人和領款人不同要各自簽名。
6、部門，應該寫；大公司就更應該寫清楚。
預支借款後報銷單實報實銷，分三種情況：
第一種，實際報銷比借款多，會計分錄為：
借：管理費用等
貸：庫存現金
其他應收款
第二種，實際報銷比借款少，會計分錄為：
借：管理費用等
庫存現金
貸：其他應收款
第三種，實際報銷與借款相等，會計分錄為：
借：管理費用等
貸：其他應收款
(4)費用報銷單沖銷預付款怎麼填擴展閱讀
方法
1、層析法
層析法是指將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果，其步驟如下：
（1）分析列出經濟業務中所涉及的會計科目。
（2）分析會計科目的性質，如資產類科目、負債類科目等。
（3）分析各會計科目的金額增減變動情況。
（4）根據步驟2、3結合各類賬戶的借貸方所反映的經濟內容（增加或減少），來判斷會計科目的方向。
（5）根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會計分錄。
此種方法對於學生能夠准確知道會計業務所涉及的會計科目非常有效，並且較適用於單個會計分錄的編制。
2、業務鏈法
（1）所謂業務鏈法就是指根據會計業務發生的先後順序，組成一條連續的業務鏈，前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。
（2）此種方法對於連續性的經濟業務比較有效，特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。
3、記賬規則法
所謂記賬規則法就是指利用記賬規則「有借必有貸，借貸必相等」進行編制會計分錄。
Ⅳ 沖銷預付款的會計處理怎麼做
預付20000的時候
借：預付賬款——某公司
20000
貸：銀行存款
20000
發票回來
就代表貨物進倉
借：原材料
22000
貸：預付賬款
--
某公司
22000
貨款22000
-預付20000
還欠對方
2000
補差尾款
借：預付賬款——某公司
2000
貸;銀行存款
2000
Ⅵ 預付賬款如何沖銷
預付賬款是在購進過程中，提前支付給供應商的款項，應根據打款通知單，以供應商為明細科目，做如下分錄：
借：預付賬款
貸：銀行存款
在收到供應商的貨物時，計提進項稅，並將預付的金額沖銷，做分錄如下：
借：原材料
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：預付賬款
貸：銀行存款
Ⅶ 預付帳款報表項目應該怎樣填寫
預付帳款報表項目應該怎樣填寫------資產負債表中的「預付賬款」項目：根據「應付賬款」和「預付賬款」科目的所屬相關明細科目的期末借方余額填列。即：
資產方"預付賬款"項目金額＝「預付賬款」明細賬戶借方余額＋「應付賬款」明細賬戶借方余額
Ⅷ 預付貨款申請報告怎麼寫和預付具體操作的注意事項
具體操作步驟說明如下：
第一步：采購提出預付款申請。
采購員在遇到需要預付款的時候，會提出預付款申請。因為財務管理系統是一個單獨的系統，沒有跟進銷存系統進行結合。所以，這個預付款申請的話，需要采購手動提出。
一般采購員會填寫一張預付款申請單，有相關領導簽字確認以後，拿到財務，讓財務人員付款。財務人員看到這張預付款申請單的時候，在系統中輸入相關的單據內容，並進行付款。
在系統中操作的時候，要注意兩個問題。
一是單據類型的選擇。為了與其他正常付款進行區別，在財務管理系統中，一般為預付款業務設置了一個特殊的的單據，即預付款單據。這個單據跟其他單據的區別在於，系統在開立普通付款單的時候，會去查詢這個預付款單據，看看有沒有未結賬的預付款單，若有的話，則會提示用戶。其實，從財務管理上來說，預付款跟其他付款也有一定的區別。因為預付款是其他的資產，而不是負債。所以，無論從實際操作上來考慮，還是從財務理論上來說，把兩者進行分開都是非常有必要的。有些財務管理系統，在單據上不做區別，但是，會有一個付款類型欄位來進行分類。道理也是一樣的。
二是最好在註明具體的采購定單號。因為財務管理系統沒有跟其他的系統相關聯，所以，預付款單只能夠財務部門自己開立。在這開立的過程中，要注意寫明具體的采購定單號碼。這主要是為了後續沖銷作業的方便。因為我們在沖銷的過程中，一般都是要對應到具體的采購定單上，而不是只要供應商對，什麼采購定單都可以沖銷的。若我們在這里註明采購定單的話，那在沖銷業務的時候，就可以一目瞭然的知道，這張預付款單是針對哪張采購單的。用戶在選擇的時候，就會非常的方便。
最後，我們還要注意一點，就是這張預付款單據的沖銷狀態。剛開立預付款單據的時候，這張單據的沖銷狀態顯示為未沖銷。這個欄位一般不能手工維護，而是根據下面的沖銷業務進行自動的更新。
第二步：付款單錄入。
到了實際付款的時候，采購人員在填寫付款申請的時候，一般會提交多張單據。如公司采購單、公司收貨單、供應商發票。若有預付款單的話，也會附上預付款單據。這里要注意一點，就是發票的問題。現在大部分企業的操作習慣是，供應商在收到預付款的時候一般不開發票，而是要等到貨款結清的話，一次性開發票。當然，具體如何操作，還是要企業跟供應商之間進行協商。我這里之所以把他提出來，主要是關於單據一致性的問題。若有多張發票的時候，為了後續稽核的方便，則要在發票管理中或者付款單中輸入多張發票號碼。
Ⅸ 沖銷預付款的會計處理怎麼做
只要貨沒有到，你就提前給了他錢，也就是「預付款」，但他只收到了部分貨款或定金，因為當時他沒有確定價格，所以他沒有 為您開具發票。 這個時候不要著急，先把預付款掛在預付款里，待定好價格，他把貨款全部發給你後，再核銷預付款。 其餘的都是現金和銀行。
拓展資料
一、沖銷是會計的概念，意思是相互抵銷，即在相同數額內將錯誤的會計記錄相互抵銷。簡單的說，就是按照原來的分錄做相反的分錄，或者做同樣的紅墨分錄，取消原來的賬戶，或者把已經入賬的賬戶清零。
二、預付款是指企業按照采購合同的規定，以貨幣資金或等價物的形式向供應商預付的款項。在日常會計核算中，預付賬款按實際支付的金額入賬，如預付材料、商品采購款、農副產品預付定金、必須提前開具並在未來收回的預付款等。是流動資產。預付款一般包括預付款和預購定金。施工企業預付款主要包括工程預付款、備料預付款等。預付款是指買賣雙方約定將部分貨款預付給供應商而產生的債權。預付款一般包括預付款和預購定金。建築企業的預付款主要包括工程預付款、備料預付款等，預付款是預付給供應商客戶的款項，也是公司債權的組成部分。
三、預付款作為一種流動資產，不以貨幣補償，而是要求企業在短時間內以某種商品、勞務或勞務進行補償。借方登記企業向供應商支付的預付款，貸方登記企業收到的應為采購的貨物結轉的預付款。期末借方余額反映企業預付給供應商但尚未交貨的款項；該賬戶期末借方余額反映企業預付款項；如果期末為貸方余額，則反映企業尚未支付貨款和勞務款項。
四、預付款是會計要素中的一項資產。一般來說，就是暫時存放在別處的錢。在交易之前，錢還是你的，所以它是一種資產。
Ⅹ 預付款項怎麼沖銷
預付款是應付款轉入的？預付款借方余額？難道當時應付款是借方余額？
能不能展示一下當時轉入的分錄。