A. 請教大神們，去年12月收到研發經費發票，錯計入主營業務成本，怎麼調整到研發費用科目呢
研發費用可以單獨設置輔助賬，現在匯算清繳已經結束了，改賬沒有比要。網上有研發費用賬模板，填制一下就可以了。
B. 匯算清繳研發費用加計扣除怎麼填
一、正面回答
企業匯算清繳時按照研發費允許加計扣除的相關規定，計算允許稅前加計扣除的金額，再乘以50%或者75%，科技型中小企業取得入庫編號可享受75%。在所得稅匯算清繳時填寫納稅申報表或者研發費用加計扣除優惠明細表。
二、詳細分析
對於一般企業，特別是高新技術企業來說，研發費用在總費用中佔有很大的比例，而研發費用可享受加計扣除的優惠稅收政策，為企業降低稅負。因此，企業在進行匯算清繳時，必須認真對待研發費用的填報工作，在填報列表中必須勾選A107010免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表和A107012研發費用加計扣除優惠明細表。
三、匯算清繳怎麼做
做匯算清繳前，需要先把賬本和整年的報表列印出來，因為後續工作需要查看賬本和相關的報表。賬本和報表都整理好後，先查收入，看看當年是不是有收入沒有入賬，特別是末開票收入，沒有入賬的話，都需要補報收入。對於已入賬的費用，比如計提的工資，沒有付款的類的費用，需要及時付清款項，否則匯算清繳的時候，不能計入費用。匯算清繳除了收入、費用需要重新計算外，還需要核查當年的稅款是否足額計提及繳納、比如印花稅、城建稅這些，是否按購銷合同和增值稅足額計提並繳納了，如果未足額的，還需要在匯算清繳時補提並及時繳納。
C. 已完成個人所得稅匯算清繳可以更正嗎
法律分析：可以。如果已經申請退稅並已進入國庫辦理環節，要等國庫辦理結束之後再更正；如果未申請退稅或者已經申請但退稅流程還在稅務機關受理、審核等環節，可以先取消退稅申請之後更正申報。在「個人所得稅」App上匯算的，依次進入首頁「我要查詢」-「申報查詢」，找到需要更正的申報，作廢，再重新匯算。詳細步驟：1、登錄個人所得稅app，點擊我要查詢；申報信息查詢——申報查詢。2、點擊申報查詢——已完成按鈕，並選擇對應年度從而進行更正申報。3、點擊申報記錄詳情——申報記錄，下方的更正申報按鈕。4、點擊更正年度自行申報，則會跳出標准申報界面從而進行基本信息的修改和確認。5、點擊標准申報後，在收入和稅前扣除界面對費用、免稅收入和稅前扣除當中有誤的部分進行修改或者刪除。6、點擊提示對話框繼續，進行下一步操作。7、標准申報——稅款計算頁面進行更正申報。8、點擊下一步，則會提示是否會進行補稅或者退稅。
法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》
第一條 為了加強稅收徵收管理，規范稅收徵收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。
第二條 凡依法由稅務機關徵收的各種稅收的徵收管理，均適用本法。
第三條 稅收的開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行;法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。
任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。
第四條 法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。
法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。
D. 企業所得稅研發費用加計扣除數據有誤怎麼辦
企業所得稅申報表中的本年利潤累計數來應該等於利潤表中的本年利潤總額.但你這個問題可以等到匯算清繳的時候再調整，再補交稅自。還可以先把錯誤報表列印出來，去稅局前台取消之前的知申報，才可以重新申報。建議你匯算清繳的時候再調整道。
E. 研發費用加計扣除更正匯算清繳申報表專管員不簽字審核嚴格咋辦
詢問不簽字的原因，及時改正。
研發費用匯算清繳的審核要點與相關風險,研發企業及稅務代理人員都須加嚴格，如果工作人員拒絕都是有原因的。
研發費用加計扣除是企業可以享受的重要稅收優惠政策,也是稅務代理人員的審核難點。
F. 有關研發費用加計扣除企業所得稅匯算清繳
這個是要看當地稅務局了，如果稅務部門所需要你們就需要出具專項審計報告了，如果沒有說需要那就不要做了，國家政策並沒有要求必須要出具專項審計報告，另外我們可以代理申請高新技術企業、雙軟、和國家基金項目等，還可做稅務咨詢和稅務代理
G. 求高人指點！！關於年報更改後賬務處理的問題！！跪謝！！！
按你的表述研發費用最終肯定是轉入了本年利潤的，所以這個更正沒有對利潤總額產生影響；加計扣除後，稅務虧損將進一步加大，也就是說可彌補的虧損數將變大，即遞延所得稅資產將增加，如果你執行了企業會計准則第18號所得稅准則，且在未來5年內有足夠的利潤用來彌補這個虧損，那麼將加計扣除的金額乘以稅率，增加遞延所得稅資產，並調整未分配利潤。
H. 無錫營業所得匯算清繳怎麼更正
無錫營業所得匯算清繳更正方法如下：
1.在更正申報填寫界面選擇需要更正的報表，點擊更正。
2.更正申報填寫後的報表，需要在發送界面裡面發送，更正後的報表備注為更正申報。
I. 高新技術企業的研發費用怎麼在匯算清繳時做加計扣除謝謝
按照企業所得稅法的規定，研發支出費用化的部分，可以再匯算清繳的時候加計50%扣除，資本化計入固定資產的，可以按原價150%計算折舊扣除
在實際中，如果你是高新技術企業，要享受這個優惠，要注意兩個問題：
1.要設置專門的「研發支出」科目核算發生的研發支出
2、扣除的研發費用，要是你們公司在相關部門備案過的研發項目支出，並且又相關的證明文件資料