⑴ 財務部出納如何審核公司日常費用報銷單
摘要 關鍵是要注意開支是否合理合規，這點是重中之重，報銷流程：
⑵ 費用審批制度及費用報銷流程
法律分析：1、日常費用支出須經經理簽字同意，方可執行;2、公司員工所有報銷必須經財務部門負責人和公司總經理簽字同意後，匯總交予出納報銷。
報銷流程：1、請款人員因公需要領用現金時，應填寫「借款單」由總經理簽字。2、請款人員執審批簽字後的「借款單」到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批准金額予以支付。3、收款人員須出具收據，交由財務部門備案。
法律依據：《中華人民共和國會計法》 第十四條 會計憑證包括原始憑證和記帳憑證。辦理本法第十條所列的經濟業務事項，必須填制或者取得原始憑證並及時送交會計機構。會計機構、會計人員必須按照國家統一的會計制度的規定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，並向單位負責人報告；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，並要求按照國家統一的會計制度的規定更正、補充。原始憑證記載的各項內容均不得塗改；原始憑證有錯誤的，應當由出具單位重開或者更正，更正處應當加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。記帳憑證應當根據經過審核的原始憑證及有關資料編制。
⑶ 員工費用標准誰審核
老闆審核。
經辦人填寫報銷單據→經辦部門負責人簽字→財務會計審核→公司總經理審批→財務負責人復核簽字→財務會計填制記賬憑證→財務處領導審核簽字→出納審核付款
在審核員工費用單據時,財務人員要認真查詢用友賬中員工借款科目,並扣回賬面借款。
日常費用范圍：主要包括差旅費、電話費、水電費、交通費、辦公費、生產需用的低值易耗品及機器設備的零星備品備件、業務招待費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
⑷ 費用報銷審核注意哪幾個重點，可以事半功倍
在財務/會計的日常工作中，最常打交道的就是發票了！光是處理員工發票報銷可能就要加班加點，學會這4個費用報銷審核的重點，事半功倍！
費用報銷單或差費報銷單上簽字不齊全
如部門負責人沒有簽字或財務負責人沒有簽字。
要求：費用報銷單或差費報銷單上報銷人、財務負責人、部門負責人均要簽字，分公司當地沒有財務的，兼職財務人員在財務負責人處簽字，部門負責人為分公司經理。
報銷單填寫不規范的問題
4. 報銷的手撕非機打車票上沒有國稅監制章；或雖有國稅監制章，但是沒有防偽識別碼或水印
要求：手撕非機打車票要印有國稅監制章，並且有防偽識別碼或水印。
報銷單粘貼的問題
1. 票據粘貼雜亂無章
要求：票據先分類，再按時間排序，依次粘貼到粘貼單上；小張的票據需要均勻的粘貼，不能厚薄不均，確保單據平整。
2. 票據使用訂書機裝訂、固體膠粘貼
要求：要用膠水粘貼附件。
3. 火車票上日期、票價重要信息，被膠水粘住，無法查看
要求：票據上的金額、日期等重要信息不得被膠水粘貼住，要保證票據信息可見可查。
⑸ 作為財務部出納,如何審核公司日常費用報銷單
作為財務部的出納，審核公司日常費用報銷單就是錯誤的行為。按照經濟業務內部控制管理原則，出納人員不得接觸現金收支以外的任何業務，包括賬務處理、費用報銷、原始單據審查、憑證賬冊資料的保管、銀行存款余額調節表的編制等業務。這不符合不相容崗位職責分離的原則，你左手審核單據，右手付款，誰做為你的業務監督呢？
⑹ 費用報銷審核要點
費用報銷的審核要點如下：
1、賬面審查，報銷單填寫是否符合要求，報銷單和所附發票金額是否一致；
2、發票內容和報銷理由是否相符，發票是否規范、有效；
3、是否符合公司的相關規定，是否超標；
4、看期限。
費用報銷是指業務經辦部門在業務發生取得原始憑據後，按規定的審批程序辦理的經費結算活動。報賬會計要嚴格按照行政事業單位各項經費支出標准執行，節約使用各項資金，提高經費使用效率，對專項資金做到專款專用，以保障本單位各項工作正常運轉。
費用審批許可權和流程如下：
1、費用發起部門是否為該費用歸口管理部門。比如：人力成本的列支，應由人力資源部發起辦理審批；
2、費用審批人是否得到了授權；
3、費用審批人是否在許可權范圍內（事項和金額）進行審批；
4、授權是否被不正當使用。比如費用審批人出借賬號或讓他人代為簽字審批；
5、審批程序和審批時間是否符合我行規定；
6、一筆費用需由兩個及兩個以上部門共同承擔的，是否取得各個費用承擔部門負責人的審批。
法律依據
《資金管理方法》
第七條 財務部門要組織做好資金計劃的編制工作，各有關部門必須積極予以配合，資金計劃主要包括：
1、貨幣資金計劃，按照現金流量表項目分類編制，堅持節約挖潛方針，做到量入為出，收支平衡，加快資金周轉；
2、預付賬款回收計劃，預付賬款平均佔用額應嚴格控制在存貨總額5%左右，預付賬款要及時沖賬，避免重復付款，防止發生不能收回情況。要嚴格落實責任人，在可能情況下盡量減少預付款項，以降低經營風險；
3、應收賬款回收計劃，應收賬款應控制在銷售收入的5%—10%以內，並做到一年之內回收，防止長期拖欠。對已形成的長期拖欠，要制定催收計劃，由專人負責催收；應收賬款佔用過多的企業，應由公司領導親自掛帥，銷售部門負責人負責限期收回，回收困難的要通過多種方法，包括通過法律程序加以解決；
4、其他應收款回收計劃，必須嚴格控制其他應收款的發生。財務部門要通過分析年初余額形成原因，逐項清理；業務經辦部門應按季度、月度制定其他應收款回收計劃，由專人負責及時回收；公司財務負責人應親自檢查此項工作，及時向公司負責人匯報工作進展情況；
5、存貨計劃，要加強存貨管理，按照節約、挖潛、增效的原則，建立存貨定額管理制度，產、供、銷各部門要嚴格按照核定的資金佔用定額進行本部門的存貨管理，加強對存貨佔用資金的控制，防止積壓和超儲。財務部門要按照核定的定額進行考核，並根據定額執行情況按規定比例予以獎懲。
⑺ 費用類票據審核要點有哪些
財務人員審核費用單據時，應遵循業務部門先審批、財務部門後審核的原則，財務人員在審核費用單據時把握的五大原則：單據的真實性，單據的合規性和合理性，單據的正確性，附件的完整性和單據的及時性。
1、單據的真實性。
財務人員審核單據要把控業務的真實性，日常時時了解業務情況，總結日常可報銷的費用情況，如果有物料采購，可以去倉庫抽查實物與發票報銷是否一致。如果報銷付款中出現連續多張連號的發票，則該發票可能存在不符合業務的真實性。
2、單據的合規性和合理性。
發票的開具要符合“字跡清楚，不能塗改”等要求，另外在審核單據時，也要把控采購數量和金額要跟實際業務相符，不能很大的偏差。比方說，公司沒有自用汽車，而報銷了很多汽油的發票，這顯然是不合理的。
3、單據的正確性。
報銷單據的摘要和數字填寫是否清晰、正確，金額計算有無差錯，大小寫金額是否相等。報銷金額不能大於批示金額，不能大於發票、合同上的金額。
4、附件的完整性。
費用報銷時除了要求的正規發票外，還需要附上一些支持性的附件，財務人員應該制定一個標准，要求業務人員把相關的支持性附件粘貼完整。
5、單據的及時性。
已發生的費用支出，應及時整理費用單據報銷。符合公司所規定的報銷時間要求，超期報銷的，應依據公司文件給予處罰。財務人員可要求本月發生的費用次月報銷，給業務人員規定報銷時間要求。
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⑻ 費用報銷審核要點
法律分析：1、賬面審查。報銷單填寫是否符合要求，報銷單和所附發票金額是否一致。
2、發票內容和報銷理由是否相符。發票是否規范、有效。
3、是否符合公司的相關規定，是否超標。
4、看期限。通常報銷時間超過三個月的，直接就說沒許可權，推給上級直接處理，以免惹麻煩，同時，時間太長或跨年的，注意賬務處理的異同。
法律依據：《中華人民共和國會計法》 第十四條 辦理本法第十條所列的經濟業務事項，必須填制或者取得原始憑證並及時送交會計機構。
《會計基礎工作規范》 第四十七條 各單位辦理本規范第三十七條規定的事項，必須取得或者填制原始憑證，並及時送交會計機構。
《企業會計制度》 第十一條 企業的會計核算應當及時進行，不得提前或延後。
《企業會計准則－基本准則》 第十九條 企業對於已經發生的交易或者事項，應當及時進行會計確認、計量和報告，不得提前或者延後。
⑼ 財務審核費用報銷時如何把關
一、正面回答
1、賬面審查，報銷單填寫是否符合要求，報銷單和所附發票金額是否一致；
2、發票內容和報銷理由是否相符，發票是否規范、有效；
3、是否符合公司的相關規定，是否超標；
4、看期限。
二、詳情分析
費用報銷是指業務經辦部門在業務發生取得原始憑據後，按規定的審批程序辦理的經費結算活動。報賬會計要嚴格按照行政事業單位各項經費支出標准執行，節約使用各項資金，提高經費使用效率，對專項資金做到專款專用，以保障本單位各項工作正常運轉。
三、費用審批許可權和流程是什麼？
1、費用發起部門是否為該費用歸口管理部門。比如：人力成本的列支，應由人力資源部發起辦理審批；
2、費用審批人是否得到了授權；
3、費用審批人是否在許可權范圍內（事項和金額）進行審批；
4、授權是否被不正當使用。比如費用審批人出借賬號或讓他人代為簽字審批；
5、審批程序和審批時間是否符合規定；
6、一筆費用需由兩個及兩個以上部門共同承擔的，是否取得各個費用承擔部門負責人的審批。
⑽ 出納如何審核費用的單據，給員工報銷
出納審核，一般就審，按照單位報銷制度規定，審批簽字手續是否齊全，有無虛假，付現金的要收款人簽收現金。