高新企業季報研發費用如何填報

A. 匯算清繳研發費用加計扣除怎麼填

一、正面回答
企業匯算清繳時按照研發費允許加計扣除的相關規定，計算允許稅前加計扣除的金額，再乘以50%或者75%，科技型中小企業取得入庫編號可享受75%。在所得稅匯算清繳時填寫納稅申報表或者研發費用加計扣除優惠明細表。
二、詳細分析
對於一般企業，特別是高新技術企業來說，研發費用在總費用中佔有很大的比例，而研發費用可享受加計扣除的優惠稅收政策，為企業降低稅負。因此，企業在進行匯算清繳時，必須認真對待研發費用的填報工作，在填報列表中必須勾選A107010免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表和A107012研發費用加計扣除優惠明細表。
三、匯算清繳怎麼做
做匯算清繳前，需要先把賬本和整年的報表列印出來，因為後續工作需要查看賬本和相關的報表。賬本和報表都整理好後，先查收入，看看當年是不是有收入沒有入賬，特別是末開票收入，沒有入賬的話，都需要補報收入。對於已入賬的費用，比如計提的工資，沒有付款的類的費用，需要及時付清款項，否則匯算清繳的時候，不能計入費用。匯算清繳除了收入、費用需要重新計算外，還需要核查當年的稅款是否足額計提及繳納、比如印花稅、城建稅這些，是否按購銷合同和增值稅足額計提並繳納了，如果未足額的，還需要在匯算清繳時補提並及時繳納。

B. 高新技術企業報表填寫

每個企業情況不一樣。按填寫要求寫吧。

表GQ－001指標說明
報表編號：由統計管理部門填寫的便於報表收審、查閱和錄入的工作編號，可以採用流水號。
企業所在范圍：由統計管理部門填寫；分：①政策區 ②新建區 ③未進區
政策區：指經原國家科委審核、國務院批準的可以享受高新技術產業開發區政策的區域范圍，是高新技術產業開發區位於城市建成區的部分。政策區內一般不進行土地集中開發，區內的高新技術企業經認定後可享受高新技術產業開發區政策。
新建區：也稱集中新建區，是指經原國家科委審核、國務院批準的高新技術產業開發區集中連片新建設的部分。高新區管理機構對新建區進行統一規劃、統一建設、統一管理，創造良好的投資環境吸引企業進區，進區的企業需經高新區管理機構審批；區內的高新技術企業認定後可享受高新技術產業開發區政策。
未進區：指經省、自治區、直轄市科委認定的區外高新技術企業。
企業（單位）法人代碼：採用國家統一規定的企業（單位）法人代碼。它是根據中華人民共和國國家標准《全國企業事業和社會團體代碼編制規則》（GB11714－89），由政府標准化行政主管部門給每個機關、企事業單位和社會團體頒發的在全國范圍內唯一的、始終不變的法定代碼。
經營單位代碼：指在海關注冊登記從事對外貿易經營活動的境內法人和其他組織。
法人性質：1.企業法人 2.事業法人 3.社團法人 4.民辦非企業法人 5.非獨立法人
企業（單位）詳細名稱：要求按經工商行政管理部門核准，進行法人登記的名稱填寫，在填寫時應使用規范化漢字填寫企業（單位）的全稱，不得使用簡稱，即應與企業（單位）公章所使用的名稱一致。
上級主管單位：指機構的行政直接主管單位，如果本機構為雙重領導，請填寫最主要一方。
行業類別：主要反映企業經濟活動性質。按照《國民經濟行業分類與代碼》（國家標准）填寫。多種經濟活動並存時，請填寫最主要的一類。
注冊時間：指企業向工商行政管理部門進行登記，領取法人營業執照的時間。
注意： （1）正在籌建的企業不填；
（2）1949年以前成立的企業填寫最早開工年份；
（3）合並或兼並的企業，按合並前主要企業的最早開業時間填寫；
（4）分立企業按分立後各自領取法人營業執照的時間填寫；
（5）與外方（含港、澳、台）合資的企業，按合資企業新領取營業執照的時間填寫。
企業登記注冊類型：企業應根據國家統計局與國家工商行政管理局聯合制定的《關於劃分企業登記注冊類型的規定》按本企業在工商行政管理部門登記注冊的類型填寫。代碼如下。
工商行政管理部門對企業（單位）登記注冊的類型分為以下幾種：
110 國有企業：指企業全部資產歸國家所有，並按《中華人民共和國企業法人登記管理條例》規定登記注冊的非公司制的經濟組織。不包托有限責任公司中的國有獨資公司。
120 集體企業：指企業資產歸集體所有，並按《中華人民共和國企業法人登記管理條例》規定登記注冊的經濟組織。
130 股份合作企業：以合作制為基礎，由企業職工共同出資入股，吸收一定比例的社會資產投資組建，實行自主經營，自負盈虧，共同勞動，民主管理，按勞分配與按股分紅相結合的一種集體經濟組織。
140 聯營企業：指兩個及兩個以上相同或不同所有制性質的企業法人或事業單位法人，按自願、平等、互利的原則，共同投資組成的經濟組織稱為聯營企業。聯營企業包括國有聯營企業、集體聯營企業、國有與集體聯營企業和其他聯營企業。
141國有聯營企業：指所有聯營單位均為國有。
142集體聯營企業：指所有聯營單位均為集體。
143國有與集體聯營企業：指聯營單位既有國有也有集體。
149其他聯營企業：指上述三種聯營企業之外的其他聯營形式的企業。
150 有限責任公司：指根據《中華人民共和國公司登記管理條例》規定登記注冊，由兩個以上，五十個以下的股東共同出資，每個股東以其所認繳的出資額對公司承擔有限責任，公司以其全部資產對其債務承擔責任的經濟組織稱為有限責任公司。有限責任公司分為國有獨資公司以及其他有限責任公司。
151國有獨資公司：指國家授權的投資機構或者國家授權的部門單獨投資設立的有限責任公司。
159其他有限責任公司：指國有獨資公司以外的其他有限責任公司。
160 股份有限公司：指根據《中華人民共和國公司登記管理條例》規定登記注冊，其全部注冊資本由等額股份構成並通過發行股票籌集資本，股東以其認購的股份對公司承擔有限責任，公司以其全部資產對其債務承擔責任的經濟組織。
170 私營企業：指由自然人投資設立或由自然人控股，以僱傭勞動為基礎的營利性經濟組織稱為私營企業。包括按照《公司法》、《合夥企業法》、《私營企業暫行條例》以及《個人獨資企業法》規定登記注冊的私營獨資企業、私營有限責任公司、私營股份有限公司、私營合夥企業和個人獨資企業。
171私營獨資企業：指按《私營企業暫行條例》的規定，由一名自然人投資經營，以僱傭勞動為基礎，投資者對企業債務承擔無限責任的企業。
172私營合夥企業：指按《合夥企業法》或《私營企業暫行條例》的規定，由兩個以上自然人按照協議共同投資、共同經營、共負盈虧，以僱傭勞動為基礎，對債務承擔無限責任的企業。
173私營有限責任公司：指按《公司法》、《私營企業暫行條例》的規定，由兩個以上自然人投資或由單個自然人控股的有限責任公司。
174私營股份有限公司：指按《公司法》的規定，由五個以上自然人投資，或由單個自然人控股的股份有限公司。
175個人獨資企業：指按《個人獨資企業法》、《個人獨資企業登記管理辦法》的規定，由一個自然人投資，財產為投資人個人所有，投資人以其個人財產對企業債務承擔無限責任的經營實體。個人獨資企業填表時歸入私營獨資企業。
190 其他內資企業：指上述101至170之外的其他內資經濟組織。
210 與港澳台商合資經營企業：指港澳台地區投資者與內地的企業依照《中華人民共和國中外合資經營企業法》及有關法律的規定，按合同規定的比例投資設立、分享利潤和分擔風險的企業。
220 與港澳台商合作經營企業：指港澳台地區投資者與內地企業依照《中華人民共和國中外合作經營企業法》及有關法律的規定，依照合作合同的約定進行投資或提供條件設立、分配利潤、分擔風險和虧損的企業。
230 港澳台商獨資經營企業：指依照《中華人民共和國外資企業法》及有關法律的規定，在內地設立的由港澳台地區投資者在內地全額投資設立的企業。
240港澳台商投資股份有限公司：指根據國家有關規定，經商務部（原外經貿部）批准設立，並且其中港、澳、台商的股本占公司注冊資本的比例達25％以上的股份有限公司。凡其中港、澳、台、商的股本占公司注冊資本的比例小於25％的，屬於內資中的股份有限公司。
310 中外合資經營企業：指外國企業或外國人與中國內地企業依照《中華人民共和國中外合資經營企業法》及有關法律的規定，按合同規定的比例投資設立、分享利潤和分擔風險的企業。
320 中外合作經營企業：指外國企業或外國人與中國內地企業依照《中華人民共和國中外合作經營企業法》及有關法律的規定，依照合作合同的約定進行投資或提供條件設立，分配利潤、分擔風險和虧損的企業。
330 外資企業：指依照《中華人民共和國外資企業法》及有關法律的規定，在中國內地設立的由外國投資者全額投資設立的企業。
340 外商投資股份有限公司：指根據國家有關規定，經商務部（原外經貿部）批准設立，並且其中外資的股本占公司注冊資本的比例達25%以上的股份有限公司。凡其中外資股本占公司注冊資本的比例小於25%的，屬於內資中的股份有限公司。
控股情況：以企業法人為分類對象，根據企業實收資本中某種經濟成分的出資人的實際投資情況，或出資人對企業資產的實際控制、支配程度進行分類。具體分為國有控股、集體控股、私人控股、港澳台商控股、外商控股五類。本項限全部企業法人填寫。
(1)國有控股：是指在企業的全部實收資本中，國有經濟成分的出資人擁有的實收資本(股本)所佔企業全部實收資本(股本)的比例大於50%的國有絕對控股。
在企業的全部實收資本中，國有經濟成分的出資人擁有的實收資本(股本)所佔比例雖未大於50%，但相對大於其他任何一方經濟成分的出資人所佔比例的國有相對控股；或者雖不大於其他經濟成分，但根據協議規定擁有企業實際控制權的國有協議控股。投資雙方各佔50%，且未明確由誰絕對控股的企業，若其中一方為國有經濟成分的，一律按國有控股處理。
(2)集體控股：是指在企業的全部實收資本中，集體經濟成分的出資人擁有的實收資本(股本)所佔企業全部實收資本(股本)的比例大於50%的集體絕對控股。
在企業的全部實收資本中，集體經濟成分的出資人擁有的實收資本(股本)所佔比例雖未大於50%，但相對大於其他任何一方經濟成分的出資人所佔比例的集體相對控股；或者雖不大於其他經濟成分，但根據協議規定擁有企業實際控制權的集體協議控股。
(3)私人控股：是指在企業的全部實收資本中，私人經濟成分的出資人擁有的實收資本(股本)所佔企業全部實收資本(股本)的比例大於50%的私人絕對控股。
在企業的全部實收資本中，私人經濟成分的出資人擁有的實收資本(股本)所佔比例雖未大於50%，但相對大於其他任何一方經濟成分的出資人所佔比例的私人相對控股；或者雖不大於其他經濟成分，但根據協議規定擁有企業實際控制權的私人協議控股。
(4)港澳台商控股：是指在企業的全部實收資本中，港澳台商經濟成分的出資人擁有的實收資本(股本)所佔企業全部實收資本(股本)的比例大於50%的港澳台商絕對控股。
在企業的全部實收資本中，港澳台商經濟成分的出資人擁有的實收資本(股本)所佔比例雖未大於50%，但相對大於其他任何一方經濟成分的出資人所佔比例的港澳台商相對控股；或者雖不大於其他經濟成分，但根據協議規定擁有企業實際控制權的港澳台商協議控股。
(5)外商控股：是指在企業的全部實收資本中，外商經濟成分的出資人擁有的實收資本(股本)所佔企業全部實收資本(股本)的比例大於50%的外商絕對控股。
在企業的全部實收資本中，外商經濟成分的出資人擁有的實收資本(股本)所佔比例雖未大於50%，但相對大於其他任何一方經濟成分的出資人所佔比例的外商相對控股；或者雖不大於其他經濟成分，但根據協議規定擁有企業實際控制權的外商協議控股。
經過認定的高新技術企業：指經省、自治區、直轄市、計劃單列市高新技術企業認定管理機構認定並獲得高新技術企業證書的企業。
企業所屬領域：此項指標是為了了解企業所屬領域情況，請按企業主營產品為主。（所填領域代碼按主要產品概況表中技術領域的小類代碼填報）
企業組織機構：企業若為集團企業的成員，請填寫本企業在集團中的位置。其中：
①企業集團的管理機構：指企業集團的職能機構，對企業集團直屬的核心企業統一核算和管理，對緊密層企業委派經理人員按照統一決策實施經營管理，對半緊密層、鬆散層企業採取控股、參股或參與其經營決策等方式進行管理，是企業集團的決策、指揮、協調、監督和利潤中心。
本項僅要求有單獨一套管理機構，並具有法人資格的企業集團的管理機構填報，如果企業集團的管理機構與核心企業為一體的，則隨該企業集團的核心企業作為一個獨立核算單位，不填報該項。
②企業集團的核心企業：指企業集團中實力強大、具有投資中心功能的大中型企業或控股公司。與其他成員企業之間，通過資產和生產經營的紐帶組成一個有機的整體。
③企業集團的緊密層成員企業：指由集團核心企業控股、長期承包、長期租賃、或經批准將國有企業劃歸核心企業管理的及經國有資產管理部門授權，將國有企業的國有資產交由核心企業經營的成員企業。
上市情況：在國內上市的企業指企業經國家證監會批准後，公開發行的股票在何地交易市場掛牌交易的情況。在國外和境外上市的企業，同樣也是指股票在何地交易市場掛牌交易的情況。

C. 研發費用加計扣除怎麼申報

研發費用加計扣除怎麼申報

企業年度納稅申報時,根據研發支出輔助賬匯總表填報研發項目可加計扣除研發費用情況歸集表,在年度納稅申報時隨申報表一並報送.

研發費用加計扣除實行備案管理, 除"備案資料"和"主要留存備查資料"按照本公告規定執行外,其他備案管理要求按照《國家稅務總局關於發布〈企業所得稅優惠政策事項辦理辦法〉的公告》(國家稅務總局公告2015年第76號)的規定執行.

企業應當不遲於年度匯算清繳納稅申報時,向稅務機關報送《企業所得稅優惠事項備案表》和研發項目文件完成備案,並將下列資料留存備查:

研發費用加計扣除怎麼申報

1.自主、委託、合作研究開發項目計劃書和企業有權部門關於自主、委託、合作研究開發項目立項的決議文件;

2.自主、委託、合作研究開發專門機構或項目組的編制情況和研發人員名單;

3.經科技行政主管部門登記的委託、合作研究開發項目的合同;

4.從事研發活動的人員和用於研發活動的儀器、設備、無形資產的費用分配說明(包括工作使用情況記錄);

5.集中研發項目研發費決算表、集中研發項目費用分攤明細情況表和實際分享收益比例等資料;

6."研發支出"輔助賬;

7.企業如果已取得地市級(含)以上科技行政主管部門出具的鑒定意見,應作為資料留存備查;

8.省稅務機關規定的其他資料.

規范2017年研發費加計扣除規范的文件有三:財稅〔2015〕119號文件、國家稅務總局公告2015年第97號文件、稅總函〔2016〕685號文件.按照三文件要求,2017年起享受研發費加計扣除政策,只需要按照稅務局的要求申報,並做好加計扣除項目資料備案工作即可.

D. 高新技術企業認定和研發費加計扣除怎麼申請

E. 新版利潤表中研發費用和管理費用怎麼填

「研發費用」行項目，反映企業進行研究與開發過程中發生的費用化支出。該項目應根據「管理費用」科目下的「研發費用」明細科目的發生額分析填列。把研發費用從管理費用分拆出來。
利潤表是反映企業在一定會計期間的經營成果的財務報表。當前國際上常用的利潤表格式有單步式和多步式兩種。單步式是將當期收入總額相加，然後將所有費用總額相加，一次計算出當期收益的方式，其特點是所提供的信息都是原始數據，便於理解;多步式是將各種利潤分多步計算求得凈利潤的方式，便於使用人對企業經營情況和盈利能力進行比較和分析。
拓展資料：
利潤表的組成：
1、結構
利潤表一般有表首、正表兩部分。其中表首說明報表名稱編制單位、編制日期、報表編號、貨幣名稱、計量單位等；正表是利潤表的主體，反映形成經營成果的各個項目和計算過程，所以，曾經將這張表稱為損益計算書。
2、格式
利潤表正表的格式一份有兩種：單步式利潤表和多步式利潤表。單步式利潤表是將當期所有的收入列在一起然後將所有的費用列在一起兩者相減得出當期凈損益。多步式利潤表是通過對當期的收入、費用、支出項目按性質加以歸類，按利潤形成的主要環節列示一些中間性利潤指標，如營業利潤、利潤總額、凈利潤，分步計算當期凈損益。
多步式
利潤表在我國，利潤表採用多步式，每個項目通常又分為「本月數」和「本年累計數」兩欄分別用列。「本月數」欄反映各項目的本月實際發生數；在編報中期財務會計報告時，填列上年同期累計實際發生數；在編報年度財務會計報告時，填列上年全年累計實際發生數。如果上年度利潤表與本年度利潤表的項目名稱和內容不相一致，則按編報當年的口徑對上年度利潤表項目的名稱和數字進行調整，填入本表「上年數」欄。在編報中期和年度財務會計報告時，將「本月數」欄改成「上年數」欄。本表「本年累計數」欄反映各項目自年初起至報告期末止的累計實際發生數。多步式利潤表主要分四步計算企業的利潤(或虧損)。第一步，以主營業務收入為基礎，減去主營業務成本和主營業務稅金及附加，計算主營業務利潤；第二步，以主營業務利潤為基礎，加上其他業務利潤，減去銷售費用、管理費用、財務費用，計算出營業利潤；第三步，以營業利潤為基礎，加上投資凈收益、補貼收入、營業外收入，減去營業外支出，計算出利潤總額；第四步，以利潤總額為基礎，減去所得稅，計算凈利潤(或凈虧損)。
3、編制
利潤表，又稱為損益表，是指反映企業在一定會計期的經營成果及其分配情況的會計報表，是一段時間內公司經營業績的財務記錄，反映了這段時間的銷售收入、銷售成本、經營費用及稅收狀況，報表結果為公司實現的利潤或形成的虧損。

F. 國稅利潤表季報的研發費用怎麼報

季報列報的時候，管理費用項目，根據管理費用科目的發生額，減去管理費用科目下的研發費用無形資產攤銷明細科目發生額分析填列。
研發費用項目，反映企業進行研究與開發過程中發生的費用化支出，以及計入管理費用的自行開發無形資產的攤銷。該項目應根據管理費用科目下的研發費用明細科目的發生額，以及管理費用科目下的無形資產攤銷明細科目的發生額分析填列。簡單說就是研發費用項目是根據管理費用明細科目中的研發費用、無形資產攤銷填列的，管理費用項目中減去的，就是研發費用項目的填列金額。

G. 幫胖友問下 ，高新技術企業認定中如何填報《企業年度研究開發費用結構明細表》

您好，很高新為您解答！
該表主要用於了解企業近3年研究開發經費的支出情況，要求企業按財政年度將每個研究開發項目的費用逐一列示並加計匯總。在具體認定時，評審專家將根據該表提供的信息，結合對企業研發項目的確認情況，對企業的研發投入強度進行評價。
希望對您有所幫助！

H. 高新技術企業日常財務管理工作需要填哪些報表

1.每個季度開始的20日之前在江蘇省科技統計數據處理系統中完成上一季度高企季報的填寫；
2.每年3月底在火炬中心業務辦理平台完成火炬統計高企年報的填寫；
3.每年5月底前在火炬中心業務辦理平台完成高企年度發展情況報表填寫；
4.每年匯算清繳時，填報研發費用加計扣除相關報表；
5.主管部門通知時，配合完成高企自查自糾報表。

I. 高新技術企業發生的研發費在季度申報時可以加計扣除嗎

國家稅務總局關於修訂《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類，2018年版）》等報表的公告（國家稅務總局公告2020年第12號）附件1的A201010 免稅收入、減計收入、所得減免等優惠明細表填報說明規定：
27.第24行「三、加計扣除」：根據相關行次計算結果填報。本行＝第25+26+27+28行。月（季）度預繳納稅申報時，納稅人不填報本行。
28.第25行「（一）開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用加計扣除」：填報納稅人享受研發費加計扣除政策按照規定進行稅前加計扣除的金額。月（季）度預繳納稅申報時，納稅人不填報本行。
……
根據上述規定，高新技術企業發生的研發費在季度申報時不可以加計扣除。