① 退費如何入賬的問題
給對方開發票,且對方已交款時,分錄是：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項
又重復匯款時：
借：銀行存款
貸：應收帳款等
現在又將錢退回給對方時，可以做一筆相反分錄或是直接沖紅：
借：銀行存款（紅字）
貸：應收帳款等（紅字）
主要取決於後來對方又重復匯款給你們公司時，你做的是什麼會計分錄。然後再將此分錄直接沖銷就可以了。
② 付款退回怎麼做賬付出去款項退回的會計分錄該怎麼做
發出時：
借：管理費用
貸：銀行存款
退回時：
借：銀行存款
貸：管理費用
預算單位採用財政直接支付方式，因收款單位的賬戶名稱錯誤、賬號錯誤、開戶行錯誤、賬號戶名不符、賬戶狀態不正常、連接異常等原因而發生資金全額退回財政零餘額賬戶，或者因預付款結算、商品折讓等原因而發生資金部分退回財政零餘額賬戶的款項，應做紅字分錄沖減款項。
(2)費用退回怎麼做賬擴展閱讀
付款退回例題：
甲公司是一家健身器材銷售公司。20×7年1月1日，甲公司向乙公司銷售5 000件健身器材，單位銷售價格為500元，單位成本為400元，開出的增值稅專用發票上註明的銷售價款為2 500 000元，增值稅稅額為425 000元。
協議約定，乙公司應於2月1日之前支付貨款，在6月30日之前有權退還健身器材。健身器材已經發出，款項尚未收到。假定甲公司根據過去的經驗，估計該批健身器材退貨率約為20%。
健身器材發出時納稅義務已經發生；實際發生銷售退回時取得稅務機關開具的紅字增值稅專用發票。甲公司的賬務處理如下：
1、1月1日發出健身器材時：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
借：主營業務成本
貸：庫存商品
2、1月31日確認估計的銷售退回時：
借：主營業務收入
貸：主營業務成本
③ 上個月確認的費用這個月又退回給我們了，怎麼做賬
只要把上個月的憑證用宏志原封不動的重回，再重新做一個新的記賬憑證就可以。
④ 上年度保費退回怎麼記賬
收到社保費率調整退款的話，會計上就是沖銷之前入賬的費用。
如收到100元的社保費退費，會計分錄如下：
借：管理費用——社保費企業部分—100(紅字)
借：銀行存款100
這樣就可以沖銷上月的管理費用。
其他關於社保情況的會計分錄：
1、社保退款該怎樣作分錄
每月作的會計分錄是，借：管理費用，貸：銀行存款，退的時候，是不是相反，就是說，借：銀行存款，貸：管理費用
繳納該社保款時作的什麼分錄，退款作該科目的借方負數是可以。
2、繳納社保退回會計分錄：
做相反分錄沖回就可以了。原借：管理費用--社保費，貸：銀行存款，沖回借：銀行存款，貸：
管理費用--社保費。
3、退社會保險費的會計分錄：這個會計分錄分兩種情況:
第一種退的是企業繳納社保金，當年度，貸記「管理費用」等科目;上年度，貸記「以前年度損益調整」，再結轉至「利潤分配」科目。
第二種退的是個人繳納社保金，則貸記「其他應付款--個人繳納社保金」
4、退回多扣的社保費給員工的會計分錄：按做工資計提時分錄沖紅多扣的社保，並發放到員工手上。
計提工資及扣社保分錄應該為：
工資成本=應發工資+公司負擔社保=(實發工資+個人負擔社保)+公司負擔社保
計提工資：
借：成本費用科目金額為工資成本
貸：應付職工薪酬-工資金額為應付工資
貸：應付職工薪酬-社保金額為公司負擔的社保
扣除個人負擔社保
借：應付職工薪酬-工資金額為個人負擔社保
貸：應付職工薪酬-社保金額為個人負擔社保
從工資中退回多扣的社保費給員工時
借：應付職工薪酬--工資(應發數)
貸：其他應收(付)款--社保(個人部分)(紅字)(退回款)
其他應收(付)款--社保(個人部分)(黑字)(正常扣款)
應交稅費--應交個人所得稅
庫存現金(銀行存款)
計提工資時
借：管理費用等科目--工資(應發數)
貸：應付職工薪酬--工資(應發數)
分錄為借：管理費用-職工工資
貸：銀行存款
5、社保錢退在社保賬戶里的會計分錄：
交納時
借：管理費用-勞動保險
其他應付款-個人承擔的勞動保險
貸：銀行存款
退回多交時，當然做紅字分錄就可以
借：管理費用-勞動保險-5294
其他應付款-個人承擔的勞動保險
借：銀行存款6022
退給個人時
借：其他應付款-個人承擔的勞動保險728
貸：庫存現金728
希望對你能有所幫助。
社保錢退回社保賬戶應計為，借其他應收款，貸銀行存款。
社會保險費是指在社會保險基金的籌集過程當中，雇員和僱主按照規定的數額和期限向社會保險管理機構繳納敞撫搬幌植呵邦童鮑闊的費用，它是社會保險基金的最主要來源，也可以認為是社會保險的保險人(國家)為了承擔法定的社會保險責任，而向被保險人(雇員和僱主)收繳的費用。
社保費用用應付職工薪酬-社保費歸集核算，由兩部分組成，一部分為企業負擔，一部分為個人負擔。
正常情況下，企業負擔部分與工資一樣計提，借記成本費用科目，貸記應付職工薪酬-社保科目。，個人負擔部分從個人工資中扣除，由應付職工薪酬-工資科目轉入應付職工薪酬-社保科目。
離職員工，其繳納的社保費如果確定由員工自行負擔，當其仍有工資未發放時，則全額從應付職工薪酬-工資中扣除轉入應付職工薪酬-社保科目即可。當其工資已經發放完畢，需要該員工另外交款時，則應轉為其他應收款科目，收回該離職員工交款，貸記其他應收款即可。
6、當月社保繳費,收到保險退費，直接抵減社保的會計分錄：
公司繳納社保4111，個人繳納社保1406，銀行扣款5477，收到醫療保險退費40(直接抵減部分社保)
社保單位部分4111，個人部分1406，銀行扣款只是個綜合，退費算在給人部分。
6、社保繳納後的會計分錄：
首先單位在編制工資發放表時：
借：應付職工薪酬——應付工資
貸：其他應付款——職工工資代扣社會保險費(基本養老保險，失業保險，基本醫療保險，個人負擔的大病醫療補助金);
貸：其他應付款——職工工資代扣住房公積金
貸：應繳稅費——應繳個人所得稅——應繳個人(工資薪金)所得稅
貸：銀行存款
單位為職工繳納社保後的會計處理為：
借：應付職工薪酬——應付社會保險費(基本養老保險，失業保險、基本醫療保險、工傷保險、生育保險等明細科目);
借：其他應付款——職工工資代扣社保費(基本養老保險，失業保險，基本醫療保險，個人負擔的大病醫療補助金);
貸：銀行存款
月底將單位負擔的社保費轉入管理費用——職工薪酬——社會保險費
借：管理費用——公司經費——職工薪酬——社會保險費(也可設下級明細科目)
貸：應付職工薪酬——應付社會保險費(基本養老保險，失業保險、基本醫療保險、工傷保險、生育保險等明細科目);
單位為職工繳納住房公積金後：
借：應付職工薪酬——應繳住房公積金
借：其他應付款——職工工資代扣住房公積金
貸：銀行存款
月底將單位負擔的住房公積金轉入管理費用——職工薪酬——住房公積金
借：管理費用——公司經費——職工薪酬——住房公積金
貸：應付職工薪酬——住房公積金
單位本期繳納上期扣繳的個人所得稅時：
借：應繳稅費——應繳個人所得稅——應繳個人(工資薪金)所得稅
貸：銀行存款
借方：定廠翅斷儼登愁券傳猾管理費用—社保費
其他應收款—個人社保部分
貸方：銀行存款
7、社保錢退在社保賬戶里的會計分錄：
繳納社保時：借：管理費用其他應收款貸：現金/銀行存款發放工資時，借：應付職工薪酬貸：現金/銀行存款其他應收款
8、公司交納社會保險的會計分錄：繳納時：
借：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)
其他應收(付)款--社會保險費(個人部分)
貸：銀行存款
計提時
借：管理費用--社會保險費(單位部分)
貸：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)
發放工資時：
借：應付職工薪酬--工資(應發數)
貸：其他應收(付)款--社會保險費(個人部分)
庫存現金(實發數)
次月發放工資時：
借：應付工資
貸：其他應收款—代扣代繳員工社保(企業墊付員工個人應繳納部分)
貸：現金或銀行存款
為員工繳納的社保可以在稅前扣除:
借:管理費用-社保費
其他應付款-代扣社保費
貸:銀行存款
補提的分錄跟上述分錄一樣，你只需要在摘要中說明即可。
次月發放工資時：
借：應付工資
貸：其他應收款—代扣代繳員工社保(企業墊付員工個人應繳納部分)
貸：現金或銀行存款
為員工繳納的社保可以在稅前扣除:
借:管理費用-社保費
其他應付款-代扣社保費
貸:銀行存款
其他應付款-代扣社保費是在計提工資時代扣員工個人應繳納的部分.
9、社保局退費會計分錄：
退回的貸記繳費時借記的賬戶。月末若賬戶余額為貸，該項目報表如需單獨反映時，可用負數填入。該項目報表如不需單獨反映時，可輔丹滇柑鄄紡殿屍東建沖抵了其它支出項目。只需要按實際繳納做，月不繳費不用做賬，年底這個費用科目總數跟退回來再交一樣。按實際繳費金額做帳。
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⑤ 銀行退回款怎麼做賬 銀行退款怎麼入賬
銀行付款退回怎麼做賬？
現在網銀支付是大勢所趨，銀行退款也沒那麼多復雜手續，小編下面就來講講銀行付款退回怎麼做賬，銀行付款，然後被退回，這原因有不少，本文暫且不表了，還是來看看正文如何。
銀行付款退回怎麼做賬
公司轉賬錯誤款退回的做賬：
1、轉出的時候(如果是跨行轉賬，有費用需要支付)：
借：應付賬款—XXX公司
財務費用-手續費
貸：銀行存款
2、錯誤轉賬被退回的時候(當時錯轉時候支付的手續費是不退的)：
借：銀行存款
貸：應付賬款—XXX公司
或者：直接將當時做的那張憑證刪掉，只做手續費的憑證，這樣也是可以的。
銀行付款退回怎麼做賬
案例：
網銀轉賬被退回如何做賬?
網銀轉賬被退回如何做賬：
1、轉賬金額：網銀轉賬的錢被退回來之後，需要做的賬是和之前的賬款相反的。比如轉賬的時候做的憑證是：借：應付賬款，貸：銀行存款;那麼退款的時候就做相反的：借：銀行存款，貸：應付賬款。
2、手續費：對於跨行轉賬或者是異地匯款會收取部分手續費，而退款的時候手續費是不退的，所以手續費是不用做相反的憑證。
銀行付款退回怎麼做賬為會計學堂整理，一付一退，其實是一個相反的過程，這不需要多加解釋，如何理解上述內容呢，還是一句話，多讀些有關的文章，能幫到大家。
⑥ 去年費用退回一部分對方開了紅字發票怎麼做賬
紅字發票做原始憑證
會計處理如下：
借：管理費用（銷售費用） （紅字）填收到的退款金額=紅字發票金額
借：現金（銀行存款） （藍字）填收到的退款金額
（如果是增值稅專用發票，還需要做相應的進項稅額轉出）
⑦ 退回的費用如何做賬
5月時候發生一筆勞務費，5月時我是這樣記賬的：借：營業費用/勞務費1000元 貸：現金1000元。
6月時候這筆勞務費因某些原因退回來了，用紅字沖銷當時記的費用就可以了。
分錄如下：
借：庫存現金 1000
借：營業費用/勞務費 1000（紅字1000）
⑧ 支付的管理費用退不回來了怎麼做賬
摘要 付出去的款項退回的會計分錄該怎麼做，方法如下：
⑨ 退回費用會計分錄怎麼做
退回的會計分錄做法：
不涉及成本費用的，可以原分錄紅數退回，也可以做相反分錄退回：
1、比如支付時：
借：應付賬款；
貸：銀行存款。
現在退回：
借：銀行存款；
貸：應付賬款。
2、比如支付時：
借：應付賬款；
貸：銀行存款。
現在退回：
借：應付賬款，紅數或負數；
貸：銀行存款，紅數或負數。
(9)費用退回怎麼做賬擴展閱讀：
1、企業采購檢查傳入的材料和產品，但支付尚未支付，按照有關文件（發票賬單記錄實際價格的發票，隨貨同行或暫估價值），借記材料采購、在途物資等科目，按照扣除增值稅，借記「應交稅金—應交增值稅（進項稅額）」等科目，根據處理的價格和貸方這個賬戶。
當企業購買商品和材料，因為供應商支付更少的貨物交付和損失發生時，當供應商彌補支付貨物越少，借方應記錄應付賬款，和信貸方面應當將相應數量的處理財產損益。
2、因供方接受勞務而產生的未付款項，應根據供方發票，借記生產成本、管理費用等項目，記入標題。付款時，借記本科生項目，貸記銀行存款。
3、採用售後回購融資的，在發行商品和其他資產時，應當根據實際收到或者應收的金額，並根據專用發票註明的增值稅，借記銀行存款、應收賬款等項目。
應交稅費—應交增值稅（銷項稅）科目，根據其餘額，學分本科科目。回購價格與原銷售價格的差額，應當在售後回購期間按期計提，借記「財務費用」，貸記主體。
⑩ 費用退回 如何記賬
反正你的訴訟費也退回來了，就將錯就錯吧，退的訴訟費沖原來做入營業外支出的金額，一正一負，不影響所得稅的核算就是了。