㈠ 所得稅匯算清繳「管理費用」明細科目有些費用沒有發票，具體在所得稅匯算清繳那個表的行填寫調整金額
需要根據實際情況進行分別填寫：
1、管理費用—業務招費支出，在A105000納稅調整項目明細表第15欄次填寫。
《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》填報說明第9條《納稅調整項目明細表》（A105000）規定，本表填報納稅人財務、會計處理辦法（以下簡稱會計處理）與稅收法律、行政法規的規定（以下簡稱稅法規定）不一致，需要進行納稅調整的項目和金額。
2、管理費用—廣告費和業務宣傳費支出，在A105060表中填寫。
《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》填報說明第15條《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表》（A105060）規定，本表填報納稅人本年發生的廣告費和業務宣傳費支出，會計處理與稅法規定不一致，需要進行納稅調整的金額。
(1)管理費用調增如何申報擴展閱讀
所得稅匯算清繳後如果收到上年度管理費用發票的，應當做出專項申報及說明後，向稅務機關申請計算扣除。
《企業所得稅法實施條例》第九條規定：企業應納稅所得額的計算以權責發生制為原則，屬於當期的收入和費用，不論款項是否收付，均應作為當期的收入和費用。不屬於當期的收入和費用，即使款項已經在當期收付，均不作為當期的收入和費用。
《國家稅務總局關於企業所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》（國家稅務總局公告2012年第15號）第六條規定：對企業發現以前年度實際發生的、按照稅收規定應在企業所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業做出專項申報及說明後，准予追補至該項目發生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。
㈡ 我這個案例在匯算清繳調增管理費用怎麼操作
第二種方法是正確的。收據是財政或稅務的正規收據，就是可以稅前抵扣的。
如果不是正規收據，需要明年匯算清繳時在調增項目的那個表進行調增。
個人觀點，僅供參考。
㈢ 管理費用明細賬對導致總賬和報表錯誤,已申報。請問怎麼調整
假設你在5月份發現錯誤
在6月份調整。6月份的科目匯總表該怎麼做還怎麼做,再單獨做一張調整科目匯總表（註明:調整5月份科目匯總表錯記,現增、減如下），按科目匯總表登記總帳即可。
㈣ 如何調整以前年度的管理費用
以前年度多計管理費用會計處理
1、發現上一年度多提管理費用跨年後可通過以前年度損益調整科目來調整；
2、具體的會計處理方法如下：
借：銀行存款/其他應付款等
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：未分配利潤
核算
企業應通過「管理費用」科目，核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記期末轉入「本年利潤」科目的管理費用，結轉後該科目應無余額。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。
管理費用在會計核算上是作為期間費用核算的，企業發生的管理費用，在"管理費用"科目核算，並在"管理費用"科目中按費用項目設置明細賬，進行明細賬核算。期末"管理費用"科目的余額結轉"本年利潤"科目後無余額。
以上內容參考：網路-管理費用
㈤ 如何調整上一年的管理費用
發票未取得,先掛"其他應付款"本身就存在問題,應該在取得發票以後,再進管理費用賬戶.所以不存在調整上年度損益.
㈥ 調整以前年度管理費用如何做
借：累計折舊
貸：以前年度損益調整
結轉以前年度損益調整，
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配--未分配利潤
關注環球網校調整以前年度管理費用如何做
㈦ 第一季度所得稅已經申報,5月份對3月份的帳進行了調整.管理費用增加了十幾萬.所得稅納稅申報需不需要調整
企業所得稅是年終匯算清繳，5月份對3月份的賬務進行調整後，數據反映在5月份，這樣，第二季度報企業所得稅時就自然調整進去了。第一季度報過的不用調整。
㈧ 管理費用明細科目記錯,如何調整
沒有什麼關系的，無論是在哪個明細下，都是可以稅前列支的，但是要有保安公司的發票。
㈨ 新辦企業在籌建期間開辦費計入管理費用，稅務申報怎樣處理
新辦企業在籌建期間開辦費計入管理費用，稅務申報企業所得稅時，需要調增。
國稅函[2009]98號文件第九條規定： 新稅法中開（籌）辦費未明確列作長期待攤費用，企業可以在開始經營之日的當年一次性扣除，也可以按照新稅法有關長期待攤費用的處理規定處理，但一經選定，不得改變。
企業在新稅法實施以前年度的未攤銷完的開辦費，也可根據上述規定處理。
《企業所得稅法實施條例》第七十條企業所得稅法第十三條第（四）項所稱其他應當作為長期待攤費用的支出，自支出發生月份的次月起，分期攤銷，攤銷年限不得低於3年。