1. 什麼情況下發票可以報銷，收據不能報銷，什麼情況下收據可以報銷
收據一般情況下是不可以報銷的，不過以下幾種情況的收據是可以報銷的：
1、用於單位內部發生的業務如材料內部調撥、收取員工押金、退還多餘出差借款等，這個時候使用企業內部自製收據是合法的憑據可作為成本費用入賬；
2、業和部隊之間發生業務往來，按照規定免稅的可以使用部隊監制的收據，這種收據也可以入賬；
3、行政事業單位發生的行政事業性收費，可以使用財政部門監制的收據，同樣可以入賬；
4、稅務機關監制的收據，用於企業之間業務往來，同樣可以入賬。
稅務機關需要將已開具的發票調出查驗時，應當向被查驗的單位和個人開具發票換票證。發票換票證與所調出查驗的發票有同等的效力。被調出查驗發票的單位和個人不得拒絕接受。
稅務機關需要將空白發票調出查驗時，應當開具收據；經查無問題的，應當及時返還。
2. 現在企業財務哪些發票是可以拿來報銷的好煩人，太缺票了！
你好，朋友，企業業務部門缺發票報銷是比較常見的問題。
其實，發票的報銷主要由企業性質來決定的。
一般情況下，下面這些發票都可以報銷：
1.凡是正規發票都可報銷（即由國家稅務局統一印製並加蓋經營單位專用章的發票）例如：住宿發票、車輛購買發票、娛樂消費發票等；
2.非盈利機構和國家行政單位的收據也可報銷（例如：醫院收據、工商局收據、交警開具的收費收據等）；
3.特例：中國郵政的包裹或郵寄收費單，屬於內部收款收據，在公司也是可報銷的。
很多公司會計對娛樂場所及會所開具的發票不予報銷，這種做法是不正規的！新手要記住，只要是正規發票，就可以入賬，年底進行納稅調整即可。
另外附：
業務招待費、工作餐費報銷手續如下
宴請客戶吃飯，給客戶送禮品等等支出，報銷可以參照如下
1、提供合法的票據。經辦人員索取票據時，應要求對方將定額票據內容填寫完整（填寫內容包括：日期、單位名稱、項目名稱、填票人）。
2、填寫「費用報銷單」。填寫內容包括：單位名稱、報銷日期、報銷內容、報銷金額（大小寫）、所附單據張數、經辦簽名、核算部門、財務部審核簽字、負責人簽名。如有特別事項應在備注欄說明。
3、所附單據要求有經辦人、證明人。
4、提交財務報賬。
借款手續如下：
1、填寫「借款單」。填寫內容包括：借款用途、借款金額（大小寫）、借款日期、借款人簽名、單位負責人簽名。
2、提交財務。
3、特別強調，借款期限最長為一個月，按規定借款人年底必須結清借款。
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3. 公司代收費用，該公司能否開具收據
在收取款項時，企業通常需要開具發票（包括普通發票和增值稅專用發票）和收據，並以此作為記賬依據。
發票，是指在購銷商品、提供或者接受服務以及從事其他經營活動中，開具、收取的收 付款項憑證。企業要從事正常的生產經營活動，一方面要向收款方索取發票，同時也要向付 款方開具發票。
發票只限於用票單位和個人自己填開使用，不得轉借、轉讓、代開發票；未經國家 稅務機關批准，不提拆本使用發票。
企業只能按照國家稅務機關批准印製或購買的發票使用，不得用「白條」和其他票 據代替發票使用，也不得自行擴大專業發票的使用范圍。
發票只准在購領發票所在地填開，不準攜帶到外縣(市)使用。到外縣(市)從事經營 活動，需要填開普通發票的，按規定可到經營地國家稅務機關申請購買發票或者申 請填開。
凡銷售商品，提供服務以及從事其他經營業務活動的單位和個人，對外發生經營業 務收取款項，收款方應如實向付款方填開發票，不能按購貨人的要求填寫，經辦人 的簽章和單位的公章都要蓋全；但對收購單位和扣繳義務人支付個人款項時，可按 規定由付款單位向收款個人填開發票；對向消費者個人零售小額商品或提供零星勞 務服務，可以免予逐筆填開發票，但應逐日記賬。
使用發票的單位和個人必須在實現經營收入或者發生納稅義務時填開發票，未發生 經營業務一律不準填開發票。
發票的基本聯次為三聯。第一聯為存根聯，由開票方留存備查；第二聯為發票聯， 交付款單位；第三聯為記賬聯，作為開票方記賬的原始憑證。
填開發票應使用中文，也可以使用中外兩種文字。
單位和個人填開發票時，必須按照規定的時限、號碼順序填開。填寫時必須項目齊 全、內容真實、字跡清楚，全部聯次必須用雙面復寫紙一次套寫完成，各聯內容完 全一致，並加蓋單位財務印章或者發票專用章。
填制普通發貨票首先要寫清購貨單位的名稱全稱，不能過於簡略（如僅填寫××公司，不寫明是××市公司還是××縣公司），然後按憑證格式和內容逐項填列齊全。
發票開具完畢並經復核無誤後，將發票的存根聯保留在發票本上，以備查詢，然後 撕下發票聯交購貨單位收執，撕下記賬聯作為填制記賬憑證的依據。
對於填開發票後，發生銷貨退回或者折價的，在收回原發票或取得對方國家稅務機 關的有效證明後，方可填開紅字發票。
用票單位和個人填錯發票，應書寫或加蓋「作廢」字樣，完整保存各聯備查。
用票單位和個人丟失發票應及時報告主管國家稅務機關，並在報刊、電視等新聞媒 介上公開聲明作廢，同時接受國家稅務機關的處理。
2013 年 3 月 6 日，收到陳建安交來的購買 113#電動鑽頭款，每套 1300 元， 共 3 套。根據該項業務開出的普通發票如圖所示：
增值稅專用發票只有增值稅一般納稅人和稅務機關為增值稅小規模納稅人代開時才使 用。由於我國的增值稅實行憑票抵扣稅款制度，因此這里的增值稅專用發票已經不僅僅只是 商事憑證，也是稅款繳納和抵扣的憑證。
增值稅專用發票是一般納稅人於銷售貨物時開具的銷貨發票，一般是一式三聯，第一聯 留存銷貨方，第二聯和第三聯交給購貨方。第一聯是記賬聯, 是銷貨方發票聯，是銷貨方的記賬憑證，也就是銷貨方作為銷售貨物的原始憑證，在票面上的「稅額」指的是「銷項稅 額」，「金額」指的是銷售貨物的「不含稅金額價格」.第二聯是抵扣聯（抵扣聯是購貨方用來抵扣進項稅額使用的）； 第三聯是發票聯（發票聯是購貨方用來記賬用的）。
購貨單位向一般納稅人購貨，應取得增值稅專用發票，因為只有專用增值稅發票稅款抵 扣聯支付的進項稅才能在購貨單位作為「進項稅額」列賬，銷貨單位也不漏稅，否則銷貨單 位就會漏稅，給國家帶來損失。
2013 年 3 月 8 日，企業向華生電子公司銷售乙產品 150 件，單價 1400 元，
總價 210 000 元，增值稅 35 700 元，開出的增值稅專用發票如圖所示：
收據是企業經常使用的經濟憑證，一般是在不需要或暫時無法開具發票而又必須有憑證 的時候開具的。收據由出納人員負責填制。
收據的基本聯次為一式三聯，第一聯為存根聯，第二聯為收據聯（交由對方報銷、記賬 用），第三聯為記賬聯（本單位記賬用）。全部聯次必須用雙面復寫紙一次套寫完成。
在填制收據時，應逐項填寫開具收據的日期、經濟事項描述（交款人、收款事由）、金 額（大小寫）、經辦人員簽章並加蓋單位財務專用章。
收據開具完畢，應當進行復核檢查，防止發生差錯，然後將收據的第一聯（存根聯）保 留在收據本上；撕下收據的第二聯（收據聯）交付付款單位或個人；撕下收據的第三聯（記 賬聯）交由會計人員作編制記賬憑證的依據。
2013 年 3 月 9 日，收到鴻運公司交來的違約金 50 000 元，依據該業務開具相應的收據，填制完成作為編制記賬憑證依據的原始憑證的收據記賬聯如圖所示。
除了上述所說的收據外，很多企業都會自己製作一些內部收據，用於證明收取企業內部 職工交來的款項。內部收據的填制方法與收據基本一致。
企業收到生產車間王生交來的違章操作罰款 300 元，依據該業務開具的作為編制記賬憑證依據的原始憑證的內部收據如表 4－4 所示。