① 費用報銷時 業務有效憑證有哪些
【導讀】作為企業員工，很多人都會面臨出差或者其他的事項，需要進行費用報銷，作為財會人員，我在這需要提醒大家，在進行過費用報銷的時候，不能只是附一張發票，還需要提供其他的證明材料，是為了證明此項業務的真實合理性，所以是不可或缺的，那麼費用報銷時業務有效憑證有哪些呢?接下來我們就來具體了解一下吧。
1.實物資產
如：購買原材料、機器設備、辦公用品、低值易耗品、禮品等，是否有入庫單、入庫單簽章、審批手續是否完全，是否有收購合同，是否有質量檢驗合格證明、發票日期和發票金額是否與收購合同對應，是否有從第三方開票，是否舍近求遠收購，成本費用率是否明顯超越行業合理水平。
2.租金發票
是否有行政辦公部分審閱承認手續，是否有房屋租借合同、發票日期金額是否與租借合同符合。
3.業務招待費
業務招待費報銷，是否有經辦人、部分經理乃至公司總經理審閱簽批，大額發票是否有消費清單。大額發票是稅務稽查重大，假如沒有清單，可能會以為虛假消費。
4.差旅費
差旅費報銷單內容是否填寫完全，所附的車票是否為去出差地的車票、餐飲、住宿、交通費發票是否為出差地的發票、人員和人員名單是否與派出的人數相符合。
5.會議費
會議費報銷、是否有會議告訴、會議議題、參會人員名單、簽到表等資料，是否有與會議無關費用(如旅行費)列支。就比如案子所述，會務費就一個發票和合同，14萬的開支，明細等這些都沒有，肯定是不可以的!稅務不查你查誰?
6.薪酬薪金
是否有考勤記錄、招聘合同、是否扣繳了薪酬薪金的個人所得稅，薪酬數額是否與勞動合同和考勤紀律相符合。
7.運費
運費報銷，是否有運費報銷單，起運地和運達地是否與運費報銷單相符合，是否由起運地和運達地以外的車輛運送、運送價格是否波動較大。
8.油費
加油費報銷，報銷的加油費是否為本公司車輛，本公司賬面上是否有車輛，加油費總額是否超越了車輛理論行車的最大油耗量。
9.水電費
水電費報銷，發票上的字碼是否與水表、電表的字碼相符，是否與本公司的產能相符合。有的企業賬面反映產值很少，但水電費卻很高。
以上就是費用報銷憑證的有關內容，總結了費用報銷時候的業務實質性要件，當然具體情形包括但不限於以上這些情況，雖然發票看起來是一件小事，但對於會計來說，這並不簡單，所以還是希望大家多謝理解，少些爭吵，共同解決問題!
② 報銷差旅費用什麼憑證
報銷差旅費憑證有以下幾條：
1、出差時已經借款並記賬回來報銷沖賬，用轉賬憑證；
2、出差時沒有借款回來報銷用付款憑證；
3、出差時已經借款並記賬回來報銷沖賬但花銷大於借款需補錢給報銷人，用一個轉賬憑證一個付款憑證、轉賬憑證；
4、出差時已經借款並記賬回來報銷沖賬但花銷小於借款需退款，用一個轉賬憑證一個收款憑證、轉賬憑證。
報銷費用的填制要求，有以下幾點：
1、費用經辦人原則上應在費用發生後的五個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。
2、 將原始單據剪齊邊角，正面朝上粘貼在報銷單的反面左邊。
3、用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。
4、采購類經營費用，須憑有效的請購單和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，並將進倉單、直拔單附在報銷單據的後面。
5、 非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。
6、外出培訓費憑培訓協議辦理報銷手續。
報銷單據的審核，有以下幾點：
1、費用報銷單據經手人簽名後，由各部門主管簽字確認；
2、財務部經理應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期後，由報銷人交總經理審批；
3、經審核報銷單據不符合費用開支標准或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。
網上報銷業務是指利用軟體進行電子化報銷處理的過程，實現隨時隨地報銷，領導可以隨時進行單據審批，實現網上報銷e化管理，報銷和預算進行緊密結合，時實進行預算控制預警管理，審批流程結束自動生成財務憑證，實現與財務系統對接和網銀集中付款管理。幫助企業進行費用事前管理，事中控制，事後分析。
《中華人民共和國發票管理辦法》第二十一條 不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收。
③ 財務常用單據都有哪些
財務日常工作會用到的單據主要有：出差費用報銷單、現金日記賬 、原始單據粘貼單、銀行日記賬、明細帳、總賬、三欄賬現金借款單、收據,出庫單、入庫單、領料單、送貨單、收款憑證、付款憑證、轉賬憑證、費用報銷單、現金付款單、現金收款單、理費用明細賬、多欄賬、部分公司可能業務需要也會用到支票的。
具體財務日常用到的單據作用和用途，可具體參考：憑證：要看你只做記賬憑證，還是分成收款憑證、付款憑證以及轉賬憑證來定。收據，費用報銷單（等內部現金收支單）。支票，進賬單（等銀行單據）賬本：現金、銀行存款日記賬，總賬。庫存、往來、費用明細賬。（明細賬要視單位情況和領導需要來定，比如費用領導要求根據部門來統計，那明細賬就得反映出各部門用掉多少）
財務日常工作重要而卻繁瑣，財務日常工作一般主要包括下面幾個方面。
1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證，
2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
3、根據記賬憑證登記明細分類賬。
4、根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表
5、根據科目匯總表登記總賬。
6、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。
7、年末，要進行全面盤點。
8、日常參與管理和進行監督。
財務工作很重要，財務工作的作用體現在幫公司或者老闆算賬，檢查賬本，檢查危機，財務工作人員作用體現在應算出各個重要科目或比率的臨界點，如流動比率、速動比率，資產利潤率、存貨周轉率、應收賬款周轉率等，注重幫助老闆解讀重要的財務信息，羅列公司財務危機。
④ 費用發票包括哪些
法律分析：費用發票包括支出的各種費用開具的發票，比如：餐費、辦公用品、日用品、勞保、服務費、打車費、停車費、過路費、充值費、公交費、電話費、維修費、租賃費等各種支出所開具的發票。 費用發票就是在購進物品或消費在付款的同時，要向收款方索要發票。這個發票，就是所謂的費用發票。財務依據這個發票，此項費用計入有關費用科目，是指計入企業期間費用的票據，主要計入「管理費用」、「銷售費用」、「財務費用」科目。
法律依據：《中華人民共和國發票管理辦法》 第三條 本辦法所稱發票，是指在購銷商品、提供或者接受服務以及從事其他經營活動中，開具、收取的收付款憑證。
⑤ 報銷差旅費應該用什麼憑證收，付，轉，三種，根據這兩張原始憑證
不好意思看不清具體數，但根據這兩張票應該這樣編制憑證。分幾種情況
1、出差時已經借款並記賬回來報銷沖賬，用轉賬憑證
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款-出差人
2、出差時沒有借款回來報銷用付款憑證
借：管理費用-差旅費
貸：庫存現金
3、出差時已經借款並記賬回來報銷沖賬但花銷大於借款需補錢給報銷人，用一個轉賬憑證一個付款憑證、轉賬憑證
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款-出差人
付款憑證
借：其他應收款-出差人
貸：庫存現金
4、出差時已經借款並記賬回來報銷沖賬但花銷小於借款需退款，用一個轉賬憑證一個收款憑證、轉賬憑證
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款-出差人
收款憑證
借：庫存現金
貸：其他應收款-出差人
⑥ 費用報銷記什麼憑證
費用報銷填寫費用報銷單，經老闆簽字批准報銷。
填寫現金憑證，或付款憑證，或記賬憑證（依據單位設置的憑證類型選擇）。
借 管理費用-明細科目（交通費，通訊費，差旅費等等）
貸庫存現金。
⑦ 材料費用核算的原始憑證有哪幾種
1.收料單的填制。收料單是在外購的材料物資驗收入庫時填制的憑證、一般一式三聯，一聯驗收人員留底，一聯交倉庫保管人員據以登記明細帳，一聯連同發貨票交財會部門辦理結算。
2.領料單的填制。此憑證為自製原始憑證。為了便於分類匯總，領料單要「一料一單」地填制，即一種原材料填寫一張單據。領用原材料需經領料車間負責人批准後，方可填制領料單；車間負責人、收料人、倉庫管理員和發料人均需在領料單中簽章，無簽章或簽章不全的均屬無效，不能作為記帳的依據。
3.限額領料單的填制。限額領料單是一種一次開設、多次使用、領用限額已定的累計憑證。在有效期（最長1個月）內，只要領用數量累計不超過限額就可以連續使用。每月開始以前，應由供應部門根據生產計劃、材料消耗定額等有關資料，按照產品和材料分別填制限額領料單。在限額領料單中，要填明領料單位、材料用途、發料倉庫、材料名稱以及根據本月產品計劃產量和材料消耗定額計算確定的全月領料限額等項目。限額領料單一般一式兩聯，經生產計劃部門和供應部門負責人審核簽章後，一聯送交倉庫據以發料，登記材料明細帳；一聯送交領料單位據以領料。
4.發料憑證匯總表的填制。工業企業在生產過程中領發材料比較頻繁，業務量大，同類憑證也較多。為了簡化核算手續，需要編制發料憑證匯總表。編制時間根據業務量的大小確定，可5天、10天、15天或1個月匯總編制一次。匯總時，要根據實際成本計價（或計劃成本計價）的領發料憑證、領料部門以及材料用途分類進行。
5.商品驗收單的填制。商品驗收單是商業企業購進商品驗收入庫的憑證。在商品到達企業後，業務部門應將發貨票與經濟合同進行核對，無誤後再填制商品驗收單，共一式四聯，交倉庫或實物負責人驗收商品。商品驗收後，應在商品驗收單上加蓋收貨戳記，然後分送業務、財會、統計等部門據以辦理貨款結算、記帳和登記等手續。