『壹』 費用報銷單和費用報銷審批單的區別
1、使用場景不同如下：
費用報銷單一般用於直接費用的報銷，差旅費、招待費，辦公用品費等。
付款申請單一般用於采購付款，票到掛賬，付款沖賬。通常是外單位(通常指供應商)向公司要求支付貨款時填寫的單據，最終經領導批示同意後，會計做帳，出納付款。借記預付帳款或者應付帳款，貨記銀行存款。
付款申請單是支付款項的申請和審批，是用於同意支付這筆款項的作用，主要目的是請領和支付款項。費用報銷單是報銷費用的審批，表示經濟事項對應的款項可以進入費用或成本。
2、類目不同：
費用項目：費用屬於哪個項目，就寫哪個項目名稱；這里就寫具體的費用名稱。費用類別：費用屬於哪個類別，就寫哪個類別名稱。如交通，餐飲、會議等比如報銷出差的火車票：費用項目：火車票費用類別：差旅費再比如報銷辦公用的膠水費用項目：膠水費用類別：辦公費
3、用途不同：
付款申請單一般用於采購付款，票到掛賬，付款沖賬。通常是外單位(通常指供應商)向公司要求支付貨款時填寫的單據，最終經領導批示同意後，會計做帳，出納付款。借記預付帳款或者應付帳款，貨記銀行存款。
費用報銷單一般用於直接費用的報銷，差旅費、招待費，辦公用品費等。是本公司員工要報銷辦事費用(例:出差、買辦公用品等)時填寫的單據，最終經領導批示同意後，會計做帳，出納付款。借記管理費用，貨記現金或者備用金。
『貳』 問一下報銷費用都有哪些程序報銷單怎樣填，誰來填寫。
一、報銷規定：
1.任何一種類型之請購及支出，包含物品設備請購、差旅費、車費、交際費等，必須於事件發生前依照「預算及費用之審核許可權」規定取得權責人的書面核准。
2. 報銷人員必須取得完整真實、合法之原始憑證(發票之單位名稱必須是正確無誤（合富生化/合益信息/合康生物）)，由報銷人整齊地自行粘貼在A4紙大小之粘存單上，同類性質必須粘在一起。「請款單」和「費用及出差旅費報銷申請表」按原始憑證之交易發生時間分類詳細填寫，並自行編號以便參照。付款一般採用支票、轉賬及匯入員工賬戶等方式，經授權人員核准並經財務部復核通過，方可付款。
3. 報銷以「周」為單位，並附相關憑證，不得幾周憑證粘於一起，否則財務部將予以退單處理。當月發生的費用應盡量在當月報銷，最晚不得超過發生月份的次月，如逾期須經總經理書面批准，否則財務部將不予報銷。
4. 對於報銷時出現填寫或計算的錯誤，公司採取只減不加的方式，針對不寫小計數和總計數，報銷總額的20%將會被扣除；針對加總錯誤，差額部分的50%將會被扣除。 5. 簽名的規定：
① 所有員工在任何憑單上簽字，表示對該憑單所載事項以及金額完全同意，並已盡到誠實申報或認真審核之責。
② 所有簽名應同時附註日期，如不附註日期，當產生爭議時，未簽注日期之員工將承擔最不利之結果。
6. 財務復核結果視情況做下列處置： ① 退回報銷單(註明退回原因)。
② 剔除部分不合格、不合理、說明不全之金額後付款(附剔除原因)。 ③ 要求報銷人員補充說明或補必要單證。 ④ 交出納付（匯）款。
7. 每周匯員工報銷款一次，每月的最後一個周五不匯款。
8. 每周匯員工報銷款後，差異表會E-mail給各部門主管及秘書或助理，各位員工如有疑問可向各部門秘書或助理查詢。
9. 在報銷流程前，所有單據未齊備的，必須補齊手續後方可進入報銷流程。
二、報銷流程：
事先核准及事後報銷表單流程如下：
實物報銷：報銷條件為發票、驗收（入庫）單、采購單原件，三者缺一不可，特別情況為采購單帶支票提貨，請先填寫《公洽借款單》，經核准入賬後再開出支票，三日內繳回支票簽收之存根及發票、驗收單。
① 出 差：「出差(預算)申請書」→「費用及出差旅費報銷申請表」和「交通費用報銷單」(附已經核准之「出差（預算）申請書」)；銷售人員須另附《行動周報及時間分配表》。
② 交 際 費：「出差（預算）申請書(交際欄)」 →「報銷請款單」 或「費用及出差旅費報銷申請表」(附已經核准之「出差預算申請書(交際欄)」)。
③ 車 費：「合富用車申請書」→「費用及出差旅費報銷申請表」和「交通費用報銷單」(計程車車費，附已經核准乘坐計程車之「合富用車申請書」)。
④ 驗收 單據：公司自用物品采購驗收，請填寫《事務用品驗收單》，生產，經營用存貨驗收，經IQC核驗後填寫《入庫單》。
⑤ 「采購單」（如有借款，應附「公洽借款單」 ）或「費用及出差旅費報銷申請表」（ 如有借款，應附「公洽借款單」；如有相關費用，應附「出差（預算）申請表」 ）——部門主管——財務復核——財務長——總經理簽准——出納報銷。
三、途中交通費標准和說明：
標准：
① 員工出差或培訓應以最經濟、有效的方式到達目的地，員工出差乘坐交通工具的規定按車程時間限定標准：6小時以下乘坐硬座或長途汽車；6～8小時可乘坐硬卧；8～16小時可乘坐軟卧；16小時以上可乘坐飛機。員工超標申請特批乘坐飛機的，公司准予按上述規定標准報銷途中費用之外，最多再增加200元/次。
② 外地應聘者到上海總部來面試，由公司負責來往異地交通費用，如超過10小時以上，可報銷火車硬卧車票；如10小時以下，可報銷火車硬座費用。如需搭乘飛機，需事先經總經理核可預算申請。
員工因公出差（到常駐工作地之外地區工作），應事先填寫「出差預算申請書」（各地人員應傳真或電子郵件送至上海），詳細註明出差地點、准備搭乘交通工具及其它各項預計支出內容、金額；並依照審批許可權核准後，方可作為報銷的必備附件交財務存檔。員工出差回來後應在一周內將合法的報銷單據整齊粘貼後，依核准許可權核准後再交財務部；報銷費用如超過所申請的出差費用，應詳細說明理由並獲得總經理批准，否則，超過部分費用將不予報銷。
說明：
① 火車、長途汽車，應以火車、汽車票根為報銷依據。
② 員工遇規定以外的緊急公務必須搭乘飛機者，應事先填寫「定票單」，並報總經理批准，由公司相關人員統一訂票、購買、結賬，但員工必須在抵達目的地後一周內將票根交還給訂票經辦人員，並不得再報銷此費用。搭乘任何交通工具，必須盡量利用下班時間。 ③ 出差期間，由於其它與工作無涉的事情所發生的費用，或由於員工本人的原因導致發生的額外費用（如退票費等），一律由該員工本人承擔。
④ 已參加公司商業意外保險的員工，不得再另外報銷飛機意外保險。
四、市內交通費用標准和說明：
標准：
① 凡從事銷售、業務、維修等經常公出工作的員工，經部門經理批准日常工作所需的交通費可以選取以下方法之一：
a) 據實報銷：憑公交車票據實全額報銷，憑計程車票按本辦法第3 點規定限額報銷計程車票。
b) 定額報銷： 在上海由公司行政管理人員每月集中購買與報銷最高限額每人每月200元的當地公共交通卡，領卡者在當月內不得再報銷任何市內交通費。
② 除銷售、維修、業務之外的部門員工的計程車票報銷標准，公交車票可據實全額報銷。計程車費依本辦法第3點規定執行。
③ 員工在常駐工作當地公出，單次可以乘坐的計程車路程以單次最高車費為15元為限（從出發地到目的地單程最高只能報銷計程車費15元，而不是單張票據最高只能報銷計程車費15元），深夜（22：00以後，6：00前）允許單次報銷50元為限。
④ 員工異地出差，在出差目的城市內允許在出差預算批准范圍內報銷計程車費。一般不允許報銷兩個城市間的跨市計程車費。
⑤ 公司個人汽車、摩托車報銷規定。
『叄』 業務招待費報不下來怎麼辦
企業發生的招待費可以全報銷
業務招待費的審批程序
業務招待費的支出實行「預先申請，據實報銷」的管理方式。
一、業務費的審批許可權：一律由辦公室負責填寫《業務招待申請審批單》，其他部門和個人一律不得安排。
二、招待費的審批許可權：公司副總經理審批單次預算500元(含酒水)以內限額的招待費，公司總經理審批單次500元以上限額的招待費。
招待費又分為工作餐和客餐兩種：工作餐即指平時員工加班的就餐以及相關部門工作人員前來公司辦理業務臨時就餐。客餐即指除工作餐外專門為宴請客人的就餐及酒水。
1、工作餐的審批程序：加班部門或對口接待部門負責人填寫《業務招待申請審批單》，詳細註明招待的事由、參加人員以及人數，向辦公室提出申請，經辦公室或副總經理簽字批准後，由加班部門負責人安排用餐或對口接待部門相關人員陪同客人用餐。
2、客餐招待的審批程序：由對口接待部門負責人填寫《業務招待申請審批單》，詳細註明招待的事由、參加人員以及人數。經公司副總經理或總經理簽字同意後，送辦公室確定用餐標准及膳食餐廳，並由辦公室通知財務部准備煙及酒水。業務招待費的報銷
經辦人須取得用餐酒店正式發票以及點菜酒水清單，並附上《業務招待申請審批單》，交由財務部門審核，金額超過伍佰元的需總經理審批後方可報銷。就餐發票必須符合以下規定：
1、定額發票印章要清晰可識別，印章不清的不予報銷，未中獎的發票必須保持兌獎區完整，不可隨意撕毀，不完整的發票不予報銷。單次報銷必須為同一單位提供的發票，同面額的發票必須連號，不同次的發票可不連號。發票歸屬地與費用實際發生地必須一致。
2、手工開具的發票必須如實填寫，不得提供套開、虛開的發票，發票填寫必須規范，發票內容必須完整，不符合規定開具的發票不予報銷。
3、如遇特殊情況，不能提供同一單位且連號的發票，需寫明具體情況，由公司總經理審批後方可報銷。
4、原則上不允許用餐票代替其他單據報銷，如遇特殊情況，必須先通知財務部門，經確認後寫明情況由公司總經理審批後方可報銷。
5、招待用餐超出標准部分的費用，原則上由接待人承擔，特殊情況須由經辦人說明原因，其他陪同人員證明並簽字報總經理批准後方可到財務部門報銷。
6、經總經理批準的特殊招待費用據實報銷。
7、經辦人員可預先根據《業務招待申請審批單》的用餐標准，在財務部門借支餐飲費，在招待結束後貳天內到財務部門報銷(節假日順延)，如遇特殊原因無法在規定時間內取得正式發票，可先取得酒店出具的證明以及點菜酒水清單，並附上《業務招待申請審批單》，同行人員共同簽字後在財務部門報銷，事後再補取正式發票。
8、如報銷單據不符合規定的，財務部直接將單據退回報銷人，超出一周內未做出改正的，需經總經理批准後財務部門方准予報銷。
『肆』 如何規范填寫費用報銷單
1、報銷部門：不填。
2、日期：按照所報銷發票上註明的最後日期確定，如報銷單後附有2張發票，其中1張日期為2號，另外1張日期為3號，則報銷單日期填寫3號。
3、單據及附件頁數：不填。
4、報銷項目：不填。
5、摘要：發票上註明的內容名稱。
6、金額：發票內容名稱相同的發票上的金額合計數。
7、科目：不填。
8、備註：不填。
9、金額大寫：本張費用報銷單後面的所有發票金額合計的大寫數字。
10、報銷人，領導審批由公司負責人簽字一次即可。
(4)費用審批單是由哪個部門填寫的擴展閱讀：
注意事項：
1、費用報銷單或差費報銷單上報銷人、財務負責人、部門負責人均要簽字，分公司當地沒有財務的，兼職財務人員在財務負責人處簽字，部門負責人為分公司經理。
2、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品購置費、業務招待費、培訓費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
3、嚴格按單據要求項目認真寫，註明附件張數，簡述費用內容或事由，力求整潔美觀，不得隨意塗改。
4、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，並經部門領導有效批准。
參考資料來源：網路-報銷單
參考資料來源：網路-費用