⑴ 費用報銷單沒找領導簽字'，會計的風險如何
你不找領導簽字出現了財務上的問題，責任在你。
很多剛剛實習或者進入會計圈的小夥伴經常會問，學會計有什麼風險不？看到網上眾多的會計案例後也是擔心不已，今天擎天小編就和大家講講都有哪些風險的話：
1
容易被騙子盯上
因為會計掌握著大量的金錢（然而不是自己的錢），所以很容易被騙子盯上。
甚至，如果騙子能入侵到某些會計資料分享群，同一招可能會騙到N個，趁機撈一大筆……
2
誘惑多
當你手中握有大筆大筆的金錢（然而不是自己的錢），各種貪欲和僥幸心理也會伴隨而至。
會計因各種動機貪公款的新聞就屢見不鮮↓
呃……之所以全部都寫女會計，也是因為會計人員中女性的比例比較大啦_(:з」∠)_
不過也要提醒各位愛美的女孩子，
錢是很好的，不過前提是花的是自己的錢~
公款可貪不得哦！
3
粗心大意
會計作為管賬的賬房先生，面對的是公司的資產，其工作內容決定了會計人員不能粗心。然而會計需要處理的數據量很大，再仔細的會計人也不能百分百保證自己不會出一點錯誤，所以，最後上交數據之前一定要反復核對。萬一出現賬做得不平，一定要利用各種查賬方法仔細查賬！
「
自己的問題可以克服，但萬一老闆扔個燙手山芋過來，接、還是不接？
企業內部的財務越亂，做假賬的機會越大。
然而事實上，沒有幾家財務混亂是真的因為會計從業人員的素質太低造成的。
很多人擔心，自己沒有過硬的專業本領和更高端的水平證書，萬一老闆叫我做假賬的話，不接呢，直接滾蛋；接呢，一旦真出了事情被查出來了，負責人把責任全部往會計的身上推，咋辦？
就算最後查出來不完全是會計的責任，會計跟著也要受連帶的責罰，倒真是吃不完兜著走了。
面對這樣的情況，大家一定要清楚什麼該做什麼不該做，自己權衡清楚。明顯違法、犯法的事情絕對不做，這是原則也是底線。
不然為什麼單位招會計都要有經驗的呢？因為有經驗的會計會做假賬，而新手會計不知道怎麼做，很容易被看出破綻。老闆總是希望會計幫企業省錢、少繳稅，這就要考驗會計的業務能力。但是咱們會計人要記住：一定要掌握原則，不能不顧後果！
甚至一旦涉及刑法，後果會很！嚴！重！
另外，跳槽去一家新公司的話，交接時要好好把關！別隨便接手別人的爛攤子；特別是上任會計不辭而別或離職原因特殊，一定要好好想清楚！
各行各業都有風險，如果下了決心在會計行業紮根了，就好好提高自己的業務水平。一來考證升級穩固自己的老闆心中的地位，不會被其他人隨便頂替；同時擦亮眼睛，躲開別人設下的的「陷阱」！
⑵ 費用報銷風險管控點
法律分析：費用報銷人報銷申請(填制費用報銷單)，報銷人部門負責人(或上級主管)確認簽字，財務主管審核(單據、數據等方面要求)，公司總經理(或委託授權人)審批(側重真實、合理性等方面負全責)，出納復核並履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以後各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。
法律依據：《中華人民共和國會計法》 第十四條 會計憑證包括原始憑證和記帳憑證。辦理本法第十條所列的經濟業務事項，必須填制或者取得原始憑證並及時送交會計機構。會計機構、會計人員必須按照國家統一的會計制度的規定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，並向單位負責人報告；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，並要求按照國家統一的會計制度的規定更正、補充。原始憑證記載的各項內容均不得塗改；原始憑證有錯誤的，應當由出具單位重開或者更正，更正處應當加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。記帳憑證應當根據經過審核的原始憑證及有關資料編制。
⑶ 給業務員的現金獎金，通過報銷費用來處理，有風險嗎
金額不大的話，可以的。讓業務人員找什麼類型的發票，金額不超過多大的，時間在哪個階段的，這些都要規定好。
如果金額太大，很容易被質疑的那種就還是算了吧。畢竟這樣做的話，不僅是公司，會計人員也會承擔很大的風險。
⑷ 企業報銷過程中財務會遇到哪些比較頭疼的事情
一、員工費用報銷規定有哪些？
1、任何一種類型之請購及支出，包含物品設備請購、差旅費、車費、交際費等，必須於事件發生前依照「預算及費用之審核許可權」規定取得權責人的書面核准。
2、報銷人員必須取得完整真實、合法之原始憑證（發票之單位名稱必須是正確無誤（合富生化/合益信息/合康生物）），由報銷人整齊地自行粘貼在A4紙大小之粘存單上，同類性質必須粘在一起。「請款單」和「費用及出差旅費報銷申請表」按原始憑證之交易發生時間分類詳細填寫，並自行編號以便參照。付款一般採用支票、轉賬及匯入員工賬戶等方式，經授權人員核准並經財務部復核通過，方可付款。
3、報銷以「周」為單位，並附相關憑證，不得幾周憑證粘於一起，否則財務部將予以退單處理。當月發生的費用應盡量在當月報銷，最晚不得超過發生月份的次月，如逾期須經總經理書面批准，否則財務部將不予報銷。
4、對於報銷時出現填寫或計算的錯誤，公司採取只減不加的方式，針對不寫小計數和總計數，報銷總額的20%將會被扣除；針對加總錯誤，差額部分的50%將會被扣除。
5、簽名的規定：
① 所有員工在任何憑單上簽字，表示對該憑單所載事項以及金額完全同意，並已盡到誠實申報或認真審核之責。
② 所有簽名應同時附註日期，如不附註日期，當產生爭議時，未簽注日期之員工將承擔最不利之結果。
6、 財務復核結果視情況做下列處置：
① 退回報銷單（註明退回原因）。
② 剔除部分不合格、不合理、說明不全之金額後付款（附剔除原因）。
③ 要求報銷人員補充說明或補必要單證。
④ 交出納付（匯）款。
7、每周匯員工報銷款一次，每月的最後一個周五不匯款。
8、每周匯員工報銷款後，差異表會E-mail給各部門主管及秘書或助理，各位員工如有疑問可向各部門秘書或助理查詢。
9、 在報銷流程前，所有單據未齊備的，必須補齊手續後方可進入報銷流程。
二、差旅費的報銷手續具體流程
1、提供合法的票據。索取住宿票據時，應要求對方將票據內容填寫完整，填寫內容包括：單位名稱（姓名）、日期、住宿天數、單價、金額、填票人。
2、填報「工作人員出差『五定』審批單」。內容包括：姓名、前往地點及乘坐交通工具、出差任務、出差時間、領導簽批。
3、參加會議的，要求加附領導簽批的會議通知單。
4、填寫差旅報銷單。填寫內容包括：姓名、出差日期、出差天數、出差事由、起止地點、起止日期、車船費、住宿費及其他即可。
5、提交統計部門審核，審核無誤，再提交財務復核核，經辦人再將審核無誤的「差旅報銷單」報經公司領導簽批。
6、公司出差人員補助實行包干制的，必須提供住宿發票、餐飲發票，否則計入個人工資薪金所得。
7、所附單據要求有經辦人、核算部門、財務部門審核簽字、負責人簽字。
8、提交財務報賬。
三、住宿費的報銷手續具體流程
1、出差人員的住宿費實行限額憑據報銷的辦法，按實際住宿的天數計算報銷。
2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。
3、出差人員住宿費報銷標准原則上按規定標准執行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業務情況，在分管領導允許的前提下，可按實報銷。
4、住宿費標准一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標准報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。
四、伙食補助費的報銷手續具體流程
1、中午12時前離開本市按全天補助;
2、中午12時後離開本市按半天補助;
3、中午12時前抵達本市按半天補助;
4、中午12時後返抵本市按全天補助。
五、交通費的報銷手續具體流程
1、旅途中符合乘卧(從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續乘車時間超過12小時)而未乘座卧鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領導批准後，方可報銷。
2、對於自帶車輛人員，交通補助費予以取消(乘坐計程車辦事需經主管領導同意)。
3、出差人員原則上不得乘坐計程車，但下列情況除外：
(1)出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的;
(2) 攜有巨款或重要文件須確保安全的;
(3) 收、發貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的;
(4)陪同重要客人外出的;
(5) 執行特殊業務或夜間辦事不方便的
以上情況須請示部門主管同意後方可報銷。
4、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經領導批准順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領導同意後方可報銷。
六、通訊費的報銷手續具體流程
除外出學習和駐廠人員外的出差人員，每天補助10元通訊費，特殊情況需經主管領導批准。
七、其它費用的報銷手續具體流程
1、在出差過程中因業務工作需要使用招待費應先徵得分管領導同意，並經安排領導核准並簽署意見後財務部方可審核報銷。
2、出差人員應保留完整車(船)票時間、車次、住宿發票作為計算費用的依據，對於公司代為訂票的，應保留復印件作為審核依據。
3、駕駛員外出按15元/百公里補助，行車途中的違章罰款一律不準報銷。
4、兩人以上出差人員，在請示主管領導允許後，可就隨行高一級人員標准執行。
5、去往集團辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達後食宿由辦事處承擔，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業務路途較遠，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需持有辦事處負責人的簽字確認證明。
6、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標准予以補助。
7、外出學習、駐廠人員，伙食補助每天16元，期間不享受市內交通費、住宿費包干，途中可享受交通、伙食補助費。
八、非定額備用金制度下報銷備用金的會計處理
非定額備用金是指單位對非經常使用備用金的內部各部門或工作人員，根據每次業務所需備用金的數額填制借款憑證，向出納員預借現金，使用後憑發票等原始憑證一次性到財務部門報銷，多退少補，一次結清，下次再用時重新辦理領藉手續。報銷時財務部門編制轉帳憑證，其借方科目與定額備用金報銷時相同，其貸方科目則為「其他應收款」科目。對於實際支出額小於預借金額的應編制現金收款憑證，收回多借的現金;對於實際支出大於預借金額的，編制現金付款憑證，補給經辦人員墊付的款項。