『壹』 買機票的費用怎麼做帳
機票可以計入管理費用。二級科目是差旅費。
1、員工出差機票的會計專財務處理
借：管理費用——差旅費
貸：其他應收款
2、客戶機票報銷的會計財務處理此盯
借：管理費用——業務招待費
貸：銀行存款（庫存現金）
(1)機票費屬於哪個費用擴展閱讀：
1、差旅費借款採取「前賬不清、後賬不借」的原則，由各主管會森祥和計 根據員工已批準的出差申請進行審核；
2、借支額度按個人借支額批准出差時間×住宿限額生活補助標准×50%+交通工具費用核定，並結合出差實際情況國內長途出差最高不超過4000元/人次，短途短期不借支差旅費；
3、差旅費宴旁借款須在出差返回後5個工作日內報銷沖賬，在5個工作日內未歸還的，由各單位財務負責人通知薪資管理部從其當月薪資中扣還。
『貳』 機票報銷是什麼會計科目
分三種情況：
1、公司領導、辦公人員出差，屬於管理費用-辦公費。
2、銷售人員出差，屬於營業費用-差旅費。
3、生產管理人員出差，屬於製造費用-差旅費。
具體做在哪個會計分錄需要根據出差人員的性質，明確機票費用發生的主體，發生的原因，做入相應的會計科目下。
(2)機票費屬於哪個費用擴展閱讀
報銷范圍：
1、差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的文件規定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標准以內。
報銷原則：
1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支，超預算不得開支。
2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批准。凡未得事先批準的，一律不予報銷。
3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認後，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算；
4、出差標准：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標准見集團差旅費報銷管理制度。
參考資料來源：網路-差旅費
『叄』 機票如何做賬
機票可以計入管理費用。二級科目是差旅費。
機票賬務處理如下
1、員工休假機票的會計財務處理
借：管理費用——福利費
貸：應付職工薪酬——福利費
借：應付職工薪酬——福利費
貸：銀行存款（庫存現金）
2、員工出差機票的會計財務處理
借：管理費用——差旅費
貸：其他應收款
3、客戶機票報銷的會計財務處理
借：管理費用——業務招待費
貸：銀行存款（庫存現金）
(3)機票費屬於哪個費用擴展閱讀
1、對於差旅費的賬務處理，會計准則並無具體規定，僅在會計科目「管理費用」的使用說明時提到一點。
2、根據差旅費報銷人員性質不一樣，按照會計原則，實務中的差旅費報銷主要計入「管理費用——差旅費」和「銷售費用（營業費用）——差旅費」兩個會計科目。對於一些特殊情況的差旅費，需要分析後，遵循會計基本原則的基礎上確定計入的會計科目。
『肆』 給客戶買的機票屬於什麼會計科目
客戶買的機票屬「業務招待費」二級會計科目，一級科目是「管理費用」。
會計制度對業務招待費正確的會計處理應當計入「管理費用」的二級科目「業務招待費」，但這只是一般性的規定。根據「劃分收益性支出與資本性支出原則」、「實際成本原則」、「配比原則」等會計核算的一般原則，對如企業在籌建期間發生的業務招待費，按會計制度應計入「長期待攤費用-開辦費」，現行企業會計制度對開辦費應當在開始生產經營，取得營業收入時停止歸集，並應當在開始生產經營的當月起一次計入生產經營當月的損益。
在業務招待費的范圍上，不論是財務會計制度還是新舊稅法都未給予准確的界定。在稅務執法實踐中，招待費具體范圍如下：
（1）因企業生產經營需要而宴請或工作餐的開支；
（2）因企業生產經營需要贈送紀念品的開支；
（3）因企業生產經營需要而發生的旅遊景點參觀費和交通費及其他費用的開支；
（4）因企業生產經營需要而發生的業務關系人員的差旅費開支。
『伍』 代訂機票服務費計入什麼科目
具體分以下兩種情況,旅行社本身需要會計入賬,如果是某公司委託代訂機票,公司也要進行入賬:
旅行社:代訂機票部分收入,應作為主營業務收入或其他業務收入,不應作為營業外收入.旅遊業代定機票屬於代理服務業,代理服收入在會計上屬於提供勞務收入,在稅法上屬於代理服務業,應按代理服務業交納營業稅,稅率5%。
因此，在旅行社的實際業務操作過程中，如有可能，應當盡量的在與遊客簽署的單項/多項委託代訂合同中，並且需要約定或告知：服務費用的具體收費標准（服務費和單項待定產品的款項相區分），不對事項的承辦結果作出任何承諾；對於承辦的結果可能存在的風險予以提示（比如機票使用的限制性規則，能否退改簽，聯程機票的使用方法或限制規定等等）。
『陸』 代訂機票服務費計入什麼科目
代訂機票款並非我們以為的僅僅是幫人墊付的款項而已，有的時候代訂部分的款項也是由企業承擔的，所以需要根據具體的情況判定實質，進而確認計入的科目。如果是企業員工出差支付的代訂機票款，因為是跟生產經營相關，應當計入管理費用—差旅費科目核算；如果是企業給到職工旅遊福利，此時涉及到殲或的代訂機票款，則應當計入管理費用—福利費科目核算；如果是企業提供給他人的代訂機票服務，後續是會將該筆款項收回的，所以此時取得的代訂機票款，應當段改拿計入其他應付款科目核算。
具體的賬務處理如下：
①企業員工出差支付的代訂機票款
借：管理費用——差旅費
貸：銀行存款
②企業給到職工旅遊福利
借：管理費用—福利費
貸：銀行存款
③企業提供給他人的代訂機票服務
幫人訂票付款時:
借：其他應收款-XX人
貸：庫存現金/銀行存款
後續收到錢時:
借：庫存現金/銀行存款
貸：其他應收款-XX人
代訂機票和住房屬於"經紀代理服務"，企業納稅人提供經紀代理服務，選擇差額徵收方式計稅，開具發票時可選擇全額開具普通發票或差額開具增值稅發票。如接受服務方索取增值稅專用發票,且不屬於上述不得開具增握搭值稅專用發票的情形,可差額部分開具普通發票,其他部分開具增值稅專用發票；或者在稅控系統中選擇"差額征稅"方式開具增值稅專用發票。
法律依據：
2011年10月18日，財政部發布了《小企業會計准則》，要求符合適用條件的小企業自2013年1月1日起執行，並鼓勵提前執行。
2012年12月6日，財政部修訂發布了《事業單位會計准則》，自2013年1月1日起在各級各類事業單位施行。該准則對我國事業單位的會計工作予以規范。
2015年10月23日，財政部發布了《政府會計准則——基本准則》，自2017年1月1日起，在各級政府、各部門、各單位施行。