『壹』 上月已做增值稅未開票銷售收入，本月開票如何沖回原已做未開票收入，怎麼做分錄
無票收入
借：現金/銀行存款（無票）
貨：主營業務收入（無票）
貨：應交稅費-應交稅金-增值稅（銷項稅）（無票）
報稅時，在申報軟體上發票信息子項下有「無票銷售和納稅檢查調整",在這一項中將這筆無票收入填上，系統自動會計算出稅額，有誤差可以調整和賬上一致。當你生成附表的時候，就在增值納稅申報表附表一中顯示出這筆無票的，未開具發票銷售這一欄。
如果以後不開票就這樣了
如果開票：賬務處理如下：將前期的無票收入沖回
借：現金/銀行存款（無票）
貨：主營業務收入（無票）
貨：應交稅費-應交稅金-增值稅（銷項稅）（無票）
同時，按開票金額做賬如下：
借：現金/銀行存款（開票）
貨：主營業務收入（開票）
貨：應交稅費-應交稅金-增值稅（銷項稅)（開票）
報稅時：在申報軟體上發票信息子項下有「無票銷售和納稅檢查調整",在這一項中將以前做的無票收入有負數填上。這就完事了。挺簡單的
希望對你有所幫助