1. 差旅費該如何入賬都交哪些稅
什麼是差旅費?差旅費都包括哪些?
差旅費是指工作人員衫岩轎臨時到常駐地以外地區公務出差，所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。
差旅費如何入賬?
今天起，就按這個來!
1. 計入「管理費用----差旅費」:管理部分或後勤部門人員出差發生的費用;
2. 計入「銷售費用----差旅費」:銷售或營銷部門為銷售產品、市場推廣等發生的差旅費;
3. 計入「業務招待費」:企業為客戶承擔的差旅費;
4. 計入「業務宣傳費」:員工為了宣傳產品發生的差旅費用或為了推廣產品為消費者報銷的差旅費;
5. 計入「董事會經費棗備」:如企業獨立董事為行使獨立董事會職責而發生的差旅費;
6. 計入「製造費用」:如製造型企業產品加工過程中，委派生產技術人員到受委託生產現場進行技術指導和現場質量控制除上述列舉之外，還有一些特殊的情況，如:為邀請的培訓專家報銷差旅費，應計入「職工教育經費」;基建人員為施工建設而發生的差旅費，應計入「在建工程」等等。
哪些可以抵扣進項?
哪些不能抵扣進項?
自2019年4月1號之後，差旅費抵扣家族中，又填了新成員。下面我們來聊一聊，差旅途中產生的哪些費用可以抵扣進項稅。
1. 交通費
交通費可抵扣進項稅額:
(1)取得增值稅電子普通發票的，為發票上註明的稅額;
(2)取得註明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進項稅額:航空旅客運輸進項稅額=(票價+燃油附加費)÷(1+9%)×9%
(3)取得註明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計算的進項稅額:鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1+9%)×9%
(4)取得註明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計算進項稅額:
公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1+3%)×3%
橋、閘通行費進項稅額=通行費發票上註明的金額÷(1+5%)×5%
不可抵扣進項稅額:
(1)發票限制:普通發票可以抵扣進項稅，僅限增值稅電子普通發票，增值稅普通發票(紙質)不得抵扣。
(2)用途限制:用於簡易計稅方法計稅項目、免徵增值稅項目、集體福利或者個人消費的，不得抵扣進項稅額
(3)員工范圍的限制:「國內旅客運輸服務」，限於與本單位簽訂了勞動合同的員工，以及本單位作為用工單位接收的勞務派遣員工發生的國內旅客運輸服務。企業報銷的外單位員工差旅費，不得抵扣進項稅額。
(4)運輸區域的限制:提供國際旅客運輸服務適用增值稅零稅率或免稅政策。不得抵扣進項稅額。
(5)開票信息要求的限制:增值稅電子普通發票上註明的購買方「名稱」「納稅人識別號」等信息，應當與實際抵扣稅款的納稅人一致。不一致，不得抵扣。
(6)計抵扣開始時間的限制:納稅人2019年4月1日及以後實際發生，並取得合法有效增值稅抵扣憑證註明的或依據其計算的增值稅稅額。2019年3月31日及以前的不得抵扣。
劃重點:
車票可以抵扣，必須同時滿足:
(1)飛機票、火車票等為 2019年4月1日之後取得的，才允許抵扣。
(2)報銷人員是與本單位簽訂了勞動合同或本單位作為用工單位接受的勞務派遣員工;
(3)屬於國內旅客運輸服務;如員工去境外出差報銷的國際機票，不允許抵扣。
(4)用於生產所需;對於用於免稅、簡易計稅項目、個人消費、集體福利的不允許抵扣。
(5)如果取得增值稅電子普通發票，發票抬頭必須為公司，非公司抬頭不允許抵扣。
注意:
(1)只有電子普票才可以抵扣，紙質的不行;
(2)開具的增值稅電子普通發票，左上角顯示「不征稅」，不允許抵扣。
政策依據:財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號、財稅〔2017〕90號 、國家稅務總局公告2019年第31號、交通運輸部公告2020年第24號。
2. 車輛費
自有車輛:出差途中產生費用，可以憑增值稅專用發票註明的稅額抵扣，如果取得的是普票則不允許抵扣。
私車公用:出差途中產生的加油費專用發票，可以認證抵扣; 注意:一定要簽訂租車協議，並約定加油費、停車費等由公司承擔。
租車費用:可以按照規定取得專票的，可以抵扣。
3. 住宿費
出差中的住宿費，如果能取得公司抬頭的增值稅專用發票，是允許認證抵扣的。
注意:以下情或肆況不允許抵扣
(1)屬於集體福利的，如報銷的員工旅遊、探親等情況下的住宿費。
(2)屬於個人消費的，如公司員工或股東個人。非本公司員工發生的，如公司外聘專家發生的住宿費不能抵扣進項稅。企業免稅項目或簡易計稅項目編制人員出差發生的住宿費。
政策依據:財稅〔2016〕36號
4. 餐飲費
根據財稅〔2016〕36號文規定，購進的貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
所以，出差途中產生的餐費，即使取得增值稅專用發票，也不允許抵扣。
(1)納稅申報表填報要求
1《附列資料(二)》第1欄「認證相符的增值稅專用發票」增值稅專用發票收費公路通行費增值稅電子普通發票左上角標識「通行費」字樣且稅率欄次顯示使用稅率或徵收率的。
注:根據交通運輸部 財政部 國家稅務總局 國家檔案局2020年第24號六、通行費電子票據其他規定
(二)收費公路通行費增值稅進項抵扣事項按照現行增值稅政策有關規定執行。增值稅一般納稅人申報抵扣的通行費電子發票進項稅額，在納稅申報時應當填寫在《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細)中「認證相符的增值稅專用發票」相關欄次中。
2《附列資料(2)》第8b欄「其他」:購進國內旅客運輸服務取得增值稅電子普通發票註明旅客身份信息的航空、鐵路、公路、水路等票據
3《附列資料(二)》第10欄「(四)本期用於抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證」該欄次數據不匯總至第12欄次「當期申報抵扣進項稅額合計」中，本欄「金額」、「稅額」≥0。第1欄 按規定本期允許抵扣的購進旅客運輸服務取得的增值稅專用發票第4欄 按規定本期允許抵扣額購進旅客運輸服務取得的其他扣稅憑證
注:根據國家稅務總局公告2019年第15號 附列資料填報說明的規定，納稅人購進國內旅客運輸服務，取得增值稅電子普通發票或註明旅客身份信息的航空、鐵路等票據，按規定可抵扣的進項稅額，在申報時填寫在《增值稅納稅申報表附列資料(二)》第8b欄「其他」中。同時，還需要將進項稅額填入本表第10行「本期用於抵扣的旅客運輸服務」欄。
2. 會計分錄 預借差旅費怎麼計算
1、借：庫存現金40
管理費用——差旅費760
貸：其他應收款——采購員800
2、借：其他應收款——廠辦公室某某200
貸：庫存現金200
3、借：管理費用——差旅費210
貸：其他應收款——廠辦公室某某200
庫存現金10
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標准以內。
(2)差旅費管理費用怎麼算擴展閱讀：
一、猛薯報銷范圍
1、差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的文件規定。
二、報銷原則
1、差旅費必須在各部門預算總額銷知猜內控制開支， 超預算不得開支。
2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批准。凡未得事先批準的，一律不予報銷。
3、員工出差途中，因工作需要臨時增虧型加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認後，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算；
4、出差標准：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標准見集團差旅費報銷管理制度（管字007）。
3. 公務員差旅費標准
出差補助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標准、市內交通費標准、伙食補貼(或誤餐補貼)、以及因出差而享有的其他補助(如遠離家人，公司給予一定補貼等)。企事業單位出差補助沒有明文規定，一般視企業規模大小及公司意願而定，補助金額參次不齊。一般分為兩種情況，即分項目如住宿標準是多少錢一天，市內交通是多少錢一天等，也有的單位實行包干制，即一天多少錢，不再承擔住宿、市內交通費及餐飲費。但國家公務員出差補助一般都有明確標准，但各地視經濟條件也不盡相同。
第一章
第一條
為了保證出差人員工作與生活的需要，規范差旅費管理，完善公務活動接待制度，制定本辦法。
第二條
本辦法適用於中央國家機關和事業單位，包括中央駐北京市以外地區的國家機關和事業單位。
第三條
差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。
第四條
城市間交通費和住宿費在規定標准內憑據報銷，伙食補助費和公雜費實行定額包干。
第五條
各單位要建立健全出差審批管理制度，嚴格控制出差人數和天數。嚴肅財經紀律，加強廉政建設，不得向下級單位或其他單位轉嫁差旅費。
第二章
城市間交通費
第六條
出差人員要按照規定等級乘坐交通工具，憑據報銷城市間交通費。未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。
(一)出差人員乘坐交通工具的等級見下表：
(二)出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，經單位司局以上領導批准方可乘坐飛機。單位級別在司局級以下的，需經本單位領導批准方可乘坐飛機。
(三)副部長以及相當職務的人員出差，因工作需要，隨行一人可以乘坐火車軟席或輪船一等艙、飛機頭等艙。
第七條
乘坐火車，從當日晚8時至次日晨7時乘車6小時以上的，或連續乘車超過12小時的，可購同席卧鋪票。符合規定而未購買卧鋪票的，按實際乘坐的硬座票價的80%給予補助。可以乘坐軟卧而改乘硬卧的，不再給予補助。
第八條
乘坐飛機，往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設費和航空旅客人身意外傷害保險費(限每人每次一份)，憑據報銷。
第三章
住宿費
第九條
財政部根據各地的經濟發展水平和物價水平，分別確定各級別人員的住宿費開支標准上限。
第十條
中央國家機關工作人員出差實行定點住宿。住宿標准：副部長級人員住套間，司局級人員住標准間，處級以下人員兩人住一個標准間。
出差人員必須到定點飯店住宿，住宿費按照定點飯店的收費標准憑據報銷。因特殊情況未到定點飯店住宿的，在出差地住宿費開支標准上限以內憑據報銷。
出差到沒有定點飯店的地方，住宿費在所在地、市、州住宿費開支標准上限以內憑據報銷。
定點飯店通過招標、協商方式確定，名單另行公布。
第十一條
中央事業單位工作人員出差暫不實行定點住宿，其住宿費在出差地住宿費開支標准上限以內憑據報銷。
第十二條
出差人員無住宿費發票，一律不予報銷住宿費。
第四章
伙食補助費
第十三條
出差人員的伙食補助費按出差自然(日歷)天數實行定額包干，每人每天50元。
第十四條
出差人員由接待單位統一安排伙食的，不實行包干辦法。出差人員應向接待單位交納伙食費，回所在單位如實申報，每人每天在50元以內憑接待單位收據據實報銷。接待單位收取的伙食費用於抵頂招待費開支。
第五章
公雜費
第十五條
出差人員的公雜費按出差自然(日歷)天數實行定額包干，每人每天30元，用於補助市內交通、通訊等支出。
第十六條
出差人員由所在單位、接待單位或其他單位免費提供交通工具的，應如實申報，公雜費減半發放。
第六章
參加會議等的差旅費
第十七條
工作人員外出參加會議，會議統一安排食宿的，會議期間的住宿費、伙食補助費和公雜費由會議主辦單位按會議費規定統一開支，在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費回所在單位按照差旅費規定報銷。小型調查研究會等不統一安排食宿的，會議期間和在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費均回所在單位按照差旅費規定報銷。
第十八條
到基層單位實(見)習、工作鍛煉、支援工作以及各種工作隊等人員，在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費按照差旅費開支規定執行;在基層單位工作期間，每人每天發放伙食補助費15元，不報銷住宿費和公雜費。
第七章
調動、搬遷的差旅費
第十九條
工作人員因調動工作所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，按出差的有關規定執行。
工作人員調動工作，一般不得乘坐飛機。
工作人員因調動工作所發生的行李、傢具等托運費，在每人每公里1元以內憑據報銷，超過部分自理。
以上發生的各項費用，由調入單位報銷。
第二十條
與工作人員同住的家屬(父母、配偶、未滿16周歲的子女和必須贍養的家屬)，如果隨同調動，其城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，以及行李、傢具托運費等，由調入單位按被調動人員的標准報銷。已滿16周歲的子女隨同被調動人員調動所發生的各項費用，按一般工作人員標准報銷。
被調動人員的同住家屬，應與被調動人員同行。暫時不能同行的，經調入單位同意，可暫留原地。其以後遷移時的旅費，以及被調動人員的非同住家屬，經批准遷到被調動人員的工作單位所在地的旅費，均由被調動人員的調入單位報銷。
第二十一條
職工搬遷家屬的路費。按有關規定，並經組織批准，將原未隨同本人居住的配偶(非就業人員)及其同住親屬遷至工作單位所在地的，由工作人員所在單位按第二十條規定報銷旅費。
第二十二條
由部隊轉業到地方工作的幹部，其差旅費按照解放軍總後勤部的有關規定，由所在部隊按合理路線、規定標准計算發給，到達調入單位後結算，多退少補，作為增加或減少單位的差旅費處理。
第八章
第二十三條
工作人員出差或調動工作期間，事先經單位領導批准就近回家省親辦事的，其繞道交通費，扣除出差直線單程交通費，多開支的部分由個人自理。繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和公雜費。
第二十四條
工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。出差人員不準接受違反規定用公款支付的請客、送禮、游覽。各接待單位要根據各類出差人員住宿費限額標准和伙食補助費包干標准適當安排，不得以任何名義免收或少收食宿費。對弄虛作假，虛報冒領，違反規定的，應按照有關規定嚴肅處理。
第二十五條
國務院機關事務管理局可根據本辦法制定補充辦法，並報財政部備案。各單位可根據本辦法，結合本單位實際情況制定具體規定。實行垂直管理體制的部門可根據本辦法，結合本部門實際情況制定具體規定，報財政部備案。
第二十六條
中國共產黨、各民主黨派、各人民團體直屬機關，參照本辦法執行;中國人民解放軍和中國人民武裝警察部隊的差旅費管理辦法，由總後勤部參照本辦法另行規定。
第二十七條
本辦法自2007年1月1日起實行。財政部《關於印發<中央國家機關、事業單位工作人員差旅費開支的規定>的通知》(財文字[1996]2號)同時廢止。
【溫馨提示】
以上回答，僅為當前信息結合本人對法律的理解做出，請您謹慎進行參考！
如果您對該問題仍有疑問，建議您整理相關信息，同專業人士進行詳細溝通。
4. 管理費用怎麼計算
問題一：怎麼計算管理費用？ 計入管理費用的金額=500*12000+500*20000*17%=7700000=770萬元
問題二：怎樣核算成本中的管理費用？ 老闆說的管理費用不是指已經發生的，而是預計一個數，這樣的利潤計算結果才更實。一般老闆估計利潤時都比較保守，不願因事情考慮不周而發生意外（數據出入很大）。
這個管理費用可以按經驗或歷史成本情況，計算一個比例分攤，一般企業的管理費用占收入的20%~30%。
一般製造業的成本費用結構是 3:3:3，即成本30%，費用30%，工資30%，剩餘10%為利潤。你可以作為參考。
問題三：管理費用率是如何計算的，多少比例合適 管理費用率=:管理費用/主營業務收*100%
管理費占營業收入的比例從會計的角度沒有限額,因為是企業的合理的管理費用的支出,都可以進入當期的損益,不需要和營業收入去配比,如果一個企業幾個月都沒有收入,但這幾個月如果是合理的管理費用支出,當然就可以做賬務的支出處理,不論事從會計准則還是稅收法規都是可以進賬,並做當期損益處理賬務。
問題四：管理費用要交的稅金怎麼算 在管理費用里要交的稅金有防洪費、房產稅、土地使用稅、印花稅、車船稅。
防洪費按銷售額的千分之一交納，房產稅自用房按房產原價扣除30%後的12%交納，租用房（租單位的按租金的12%以及其他附加稅頂過22%，租私有房按租金的4%以及其他附加稅頂過11%，），土地使用稅按土地面積*5，印花稅每本賬本5元，借款及購銷合同按金額的萬分之五，車船稅保險公司按車況定。
問題五：噸管理費用怎麼計算 合算成錢數，把所有費用都加起來，除以總噸數，計算出每噸的錢數。
問題六：銷售管理費用率怎麼計算 產品銷售費用（營業費用）/產品銷售收入（主營業務收入）
問題七：管理費用包括哪些明細科目 管理費用包括
工資
福利費
職教費
工會費
勞動保險費
折舊費
辦公費
差旅費
招待費
通訊費
加油費
車輛費
運雜費
無形資產攤銷
修理費
材料盈虧
印花稅
其他
公正咨詢費
訴訟費
低值易耗品攤銷
租賃費
保險費
房產稅
耽地使用稅
車船使用稅
住房公積金
認證費
研發費用
問題八：通過管理費用核算的稅金有哪些 你說的應該是費用性稅金。費用性稅金是指直接肆余計入管理費用中的稅金，即車船使用稅、土地使首悉用稅、印花稅、房產稅。
問題九：企業管理費的企業管理費的計算 企業管理費的計算主要有兩種方法 ：公式計演算法和費用分析法1.公式計演算法企業管理費=計算基數×企業管理費費率 其中企業管理費費率的計算因計算基數的不同,分為3種:⑴以直接費為計算基數企業管理費費率=生產工人年平均管理費÷(年有效施工天數×人工單價)×人工費占直接費比例⑵以人工費和機械費合計為計算基數⑶以人工費為計算基數
問題十：「管理費用」科目核算內容的有哪些 管理費用是指 企業行政管理部門 為組織和管理生產經營活動 而發生的各項費用。 管理費用屬於期間費用，在發生的當期就計入當期的損失或是利益。
具體內容包括：公司經費、職工教育經費、業務招待費、稅金、技術轉讓費、無形資產攤銷、咨詢費、訴訟費、開辦費攤銷、上繳上級管理費、勞動保險費、待業保險費、董事會會費、財務報告審計費、籌建期間發生的開辦費以及其他管理費用。
管理費用的賬務處理：1、直接支付費用：屬於直接支付費用的主要業務有招待費、審計費、訴訟費，土地使用、印花稅、車船裂芹滾使用稅等。2、轉賬攤銷費用：屬於轉賬攤銷費用的項目有折舊費、低值易耗品攤銷費、無形資產攤銷費、提取壞賬准備等。3、預付待攤費用：預付待攤費用主要是指固定資產修理費用。4、預提應付費用：預提應付費用是指採用預提方法核算應由本期負擔，而在以後各期支付的費用。如企業選擇預提方法核算固定資產大修理費、企業計提績職工教育經費等