『壹』 費用報銷單應該進入什麼會計科目
費用報銷單應根據報銷單的使用方所在部門計入對應科目(當期損益):
借:管理費用(管理人員使用)
銷售費冊明用游念(銷售人員使用)
貸:銀行存款(庫存現金等)
拓展資料:
管理費用:指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各種費用。
銷售費用:銷售費用是州磨告指企業銷售商品和材料、提供勞務的過程中發生的各種費用。
『貳』 公司總經理出差報銷差旅費一萬元應計入什麼費用
公司總經理出差報銷差旅費,應計入管理費用——差旅費。
一、差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。
二、報銷范圍
1.差旅費核算的內容:用於出差旅途中的費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2.一般情況下,單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了,或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3.至於外地餐券不能計入差旅費中,稅法上並沒有相關的文件規定。
三、差旅費開支范圍包括:城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括:出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標准以內。
四、報銷流程
1.出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查分管副院長核准財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2.財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。
五、企業差旅費用管控難點包括以下幾點:標準的制定需要考慮因素較多,如地區、崗位、級別、出行方式等;預算劃撥工作量大,包括事先預算、事中預估、審核、事後分析;核實報銷要求高,要確定核銷流程、審核要點、支付方式等。
六、當然在實際操作中,財務部門要起到監督的作用,但是也有一個困惑是財務部要如何才能確定費用發生的真實性,如果每一筆差旅費用都由財務部門進行審核,那麼會增加財務部門的工作負擔,甚至會引發財務部門和業務部門的矛盾,也是對財務人員專業也的一種挑戰。
『叄』 關於報銷費用怎麼做賬
費用報銷單入賬方法:
1、看是哪個部門報銷的費用,確定記入管理費用還是銷售費用
2、看是報銷的是哪類費用,確定計入管理費用還是銷售費用的哪個明細
3、付的現金還是存款
4、分錄:借:管理費用(銷售費用) 貸:現金(銀行存款)
『肆』 費用報銷單應該進入什麼會計科目
費用報銷單應根據報銷單的使用方所在部門計入對應科目(當期損益):
借:管理費用(管理人員使用)
銷售費用(銷售人員使用)
貸:銀行存款(庫存現金等)
拓展資料:
管理費用:指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各種費用。
銷售費用:銷售費用是指企業銷售商品和材料、提供勞務的過程中發生的各種費用。
『伍』 報銷費用是什麼科目
費用報銷單應根據報銷單的使用方所在部門計入對應科目(當期損益):借:管理費用(管理人員使用);銷售費用(銷售人員使用);貸:銀行存款(庫存現金等)。
企業報銷日常開支屬於什麼科目
日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品購置費、業務招待費、培訓費等。在一個預算期間內,各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
一、公司日常開銷是指公司為正常運營發生的費用
二、公司日常開銷應計入管理費用,根據費用的不同設置相應明細科目:
1、日常水電費:借:管理費用——水電費貸:銀行存款/庫存現金
2、日常辦公費:借:管理費用——辦公費貸:銀行存款/庫存現金
3、日常差旅費:借:管理費用——差旅費貸:銀行存款/庫存現金
費用報銷的一般規定:
■遵循“實事求是,准確無誤”的原則,有明確的發生原因、費用項目、發生時間、地點、金額及報銷人、審批人;
■報銷的費用項目、報銷標准和報銷審批程序符合企業制度的規定;
企業報銷日常開支屬於什麼科目
■報銷人取得相應的報銷單據,且報銷單據上面經辦人、驗收證明(復核)人、審批人簽名齊全,報銷單據所附原始憑證應是稅務機關認可的合法、完整、有效憑證;
報銷單據的填寫及原始憑證的黏貼需符合會計工作基本規范的要求:
●報銷單據填寫應根據費用性質填寫對應單據會計學堂整理的;
●嚴格按單據要求項目認真寫,註明附件張數,簡述費用內容或事由,力求整潔美觀,不得隨意塗改;
●報銷單封面與封面後的托紙必須大小一致,各票據不得突出於封面和托紙之外(票據過大時應按封面大小折疊好);
企業報銷日常開支屬於什麼科目,日常報銷就是企業日常運營支付的錢,如水電費、差旅費等,一般是計入管理費用,二級科目都有專屬的。
環球青藤友情提示:以上就是[ 報銷費用是什麼科目? ]問題的解答,希望能夠幫助到大家!
『陸』 人員報銷差旅費計入什麼會計科目
人員報銷差旅費計入管理費用科目
員工出差預借差旅費時,以銀行存款或庫存現金支付。
會計分錄為 借:其他應收款 貸:銀行存款/庫存現金
員工出差報銷差旅費時,應計入管理費用。
會計分錄為 借:管理費用 庫存現金(多餘現金退回) 貸:其他應收款