⑴ 員工墊付款項及報銷如何做賬務處理
員工個人幫公司購買東西先行墊付貨款，之後可憑據相關發票單據到財務部門報銷，會計人員應根據費用歸屬部門計入對應科目進行核算，相關賬務處理怎麼做？
員工墊付款項及報銷的賬務處理
預支差旅費：
員工出差時借款填寫借款單，審批後，出納付款，會計做賬：物枝老
借：其他應收款--XX
貸：庫存搭手現金/銀行存款
出差回來填寫報銷憑證，如果有結余，出納收回剩餘借款，寫收據入賬，會計做賬：
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款--XX
借：庫存現金
貸：其他應收款
如果有超支：
借：管理費用--差旅費
貸：其他應收款--XX
庫存現金
采購辦公用品借款：
借：其他應收款
貸：庫存現金/銀行存款
報銷時：
借：管理費用--辦公費
貸：其他應收款--XX
借：庫存現金
貸：其他應收款
如果有超支：
借：管理費用--辦公費
貸：其他應收款--XX
庫存現金
其他應收款是什麼？
其他應收款是企業的其他各種應收及暫付款項。比如應收的各種賠款、罰款，如因企業財產盤虧，由有關責任人員的賠款，或者應向保險公司收取的賠款等;收取的出租罩升包裝物租金;向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、醫葯費、房租費等;存出保證金，像租入包裝物支付的押金以及其他各種應收、暫付款項。
⑵ 個人給單位墊付費用後加入個人工資表中會計分錄怎麼做
墊付時
借：管理費用
貸：其他應付款
加入工資時
借：其他應付款
應付職工薪酬
貸：銀行存款