Ⅰ 財務費用報銷流程怎麼弄
分析如下：
一、采購付款報銷流程
1、若有供貨商發票未到而需先付款的，應先填寫采購申請單，註明材料名稱，規格型號，數量，估計價格，金額，運費、供貨單位及付款方式(現金、支票、電匯等)，並由部門主管簽字確認，交相關部門副總經理審核落實，由財務總監審核簽字認可，並由總經理簽字同意，方可向財務部辦理借款手續並支取款項(現金或支票等)；
2、采購完成後采購員應在一周內報賬，采購員持有效單據到財務部結算，即必須附有正確及有效的票據來證實支出，收據、發票必須是正本，並加蓋對方公章，復印件、白條將不予受理，采購員采購時應盡可能要求供應商開發票(註：若不能取得收據原件應取得收據傳真並同時註明該傳真件與原件同具法律效力)，交回財務部，以便財務做賬。
二、借款報銷流程
1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借據中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據表面不得塗抹。舊賬未清應先核銷舊賬，否則不可以再借款。
2、借款人將填好的借據交由借款人所屬的部門經理簽字，部門經理需問明借款緣由，確認用途妥當後方可簽字審批。
3、借款人將部門經理簽字後的借據交由財務會計審核後再交相關部門副總經理確認落實，並由財務總監簽字審批，總經理簽字後視為財務部可以支付該款項。
4、財務部出納員看到簽批手續齊全的借據後，方可付款。如有一項簽批手續不全，出納員不予支付。
5、借款人需保證在借款之日起一周內報賬還款(出差人員則在回公司後一周內結清，對於異地出差人員補充借款應填寫借款單，並以傳真的方式發回公司，但必須註明：原件與傳真件同具法律效力，同時必須把前期的費用報銷單據連同借款單一並郵回公司，否則不予報銷並承擔經濟責任，另外對於營銷人員借款參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執行，如需延長時限，應提前通知財務部，無理由的延期還款，財務部有權按每逾期1天，扣除報銷總額的5%，超2天10%，依次類推。結算方式：以現金歸還或報銷單抵扣。
三、日常費用報銷流程
1、因工作需要購買物品，需先填寫采購申請單(辦公用品將由行政部統一在月底統計物品種類、數量，編制月度采購計劃)，經財務總監和總經理審核同意後方可采購;
2、購買物品後需先填寫報銷單(確保提供正規發票等)，經部門經理確認、財務會計審核、財務總監審批，並由總經理簽字同意，方可向出納支取款項。
3、出差人員回公司後，出納應及時提醒、督促報銷。一周內必須完成報銷工作。
4、糧繁加工部的臨工工資報銷須在一周之內呈報派工單存根聯和相應的入庫單據，以便會計審核，報銷人員持有主管部門領導簽字確認後的派工單報銷聯於每周五下午4：00後到財務部辦理支付手續。經財務會計審核，財務經理復核，由部門副總經理簽字確認並由財務總監批准落實後上報總經理簽字批准方可支付。
5、日常種子、下角料等運雜費由承運人員持有效單據到財務部經財務會計審核，財務經理簽字落實，並由財務總監簽字確認後上報總經理簽字批准方可付款。
6、報銷人將原始票據(正規發票)粘貼規整後，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、後附單據數量及報銷金額。其中報銷金額大小寫須相符，且費用報銷單表面不得塗抹。
7、填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經理審核，部門經理應確認各項費用為應該發生，方可簽字。另外對於營銷人員費用報銷參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執行。
8、部門經理審核簽字後，報銷人將報銷單交至財務部，由財務會計審核簽字並由財務經理簽字確認。
(1)華為會計費用怎麼報擴展閱讀：
1、報銷費用的填制要求
a) 費用經辦人原則上應在費用發生後的5個工作日內到財務部辦理報銷手續,特殊情況可另行處理。
b) 將原始單據剪齊邊角,正面朝上(與報銷單據同向)粘貼在報銷單的反面左邊。
c) 用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。
d) 采購類經營費用,須憑有效的《請購單》(或采購計劃表)和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續,並將進倉單、直拔單附在報銷單據的後面。
e) 非采購類的行政、辦公或其他費用,直接填制報銷單據。
f) 外出培訓費憑《培訓協議》辦理報銷手續。
2、報銷單據的審核
a) 費用報銷單據經手人簽名後,由各部門主管簽字確認。
b) 財務部經理應在收到報銷單據的一個工作日內,對各項報銷費用進行嚴格認真的審核,凡符合報銷標準的,審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期後,由報銷人交總經理審批。
c) 經審核報銷單據不符合費用開支標准或在有其他疑問,而報銷人又無法提供總經理批準的報告時,審核人應退回報銷單據。
3、費用的給付
a) 報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部出納處簽名領取費用。
b) 單位價格在2000元以下的報銷費用,由出納員用現金支付。
c) 單位價格在2000元以上的報銷費用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報財務部經理批准後,以現金支付。
d) 各費用發生前借支備用金的,由出納員作沖減備用金處理。
4、費用報銷單據的保管
a) 費用報銷單據由出納按順序編制付款憑證,送財務部會計匯總、記賬。
b) 所有報銷的費用單據,由財務部加密長期保存
資料來源：網路-報銷
Ⅱ 華為離職查報銷問題
PART.01
一個簡單的費用報銷，看華為財經牛在哪
在華為員工報銷費用，可能既見不著會計人員，也見不著出納~因為華為實現了報銷IT流程化處理！
華為很早就已在互聯網上開發了SSE費用穗梁報銷系統，在節約了人力、物力的同時也收到了良好的管理與控制效果。能上網的地方華為員工就能登錄SSE系統填寫費用報銷單，填寫完畢後費用系統會自動提交領導審批。
以員工報銷差旅費為例：
審批環節：
上網填寫費用報銷單 → 信息經系統流轉到主管處 → 主管需確認差旅費事項真實性及費用合理性 → 主管確認後再由上級權簽人審批 →
單據流轉環節：
審批過程中，報銷人員需將費用報銷單列印出來，附上相應發票 → 提交給部門秘書 → 再由秘書集中將部門費用報銷單快遞至財務共享中心 →
付款及賬務處理環節：
財務中心簽收後 → 出納會集中打款 → 接下來就是會計做賬了，整個報銷流程至此結束。
這個過程中，華為財務還對幾個環節進行了細節優化：
1）審批環節：由電子審批代替人工審批，繞過必須找領導面對面簽字的層層審批，現在，電子流審批即可。
2）單據流轉環節：實現集中快遞處理，不必再由報銷人員挨個拿著單據送到財務部，只需快遞寄至財務共享中心。
3）付款環節：系統批量處理代替了逐筆打款；以前要由出納一筆一筆給報銷人員打款，現在系統能歸集員工姓名、身份證號、銀行賬號等信息，與網銀對接後可批量轉賬，大幅減少出納工作量。
4）賬務處理環節：慧仔由系統自動化處理代替手工錄入；以前每報銷一筆費用，會計就要做一筆分錄，這樣不僅效率低下，而且容易出錯。現在，通過SSE費用報銷系統與財務軟體對猜碧運接可直接生成會計憑證。
財務人員最怕的扯皮、拖沓等，在這套體系與流程上，基本很難看到！而報銷人員也能輕鬆快速地進行報銷，公司更能健康高效運轉。這就是華為的財務體系厲害之處！
Ⅲ 會計人員在報銷時都有哪些規范
會計日常工作中費用報銷事務幾乎佔了工作的一大半，但因為其操作難度相對較小，導致許多汪差散會計人在重復的費用報銷工作中麻痹大意，最終影響其工作質量。可以說，費用報銷工作如同一面鏡子，可以照見公司管理的方方面面。簽字流程與權簽額度體現了公司的內控水平;發票審核與費用歸屬可折射稅控風險意識;有無公款私用、貪污浪費等現象可以甄別高管的廉政程度;費用動向則能透視公司運作效能。下面為大家解讀費用報銷的一些技巧。
一、重點關注費用報銷的涉稅風險
費用報銷時應重點關注發票合規性、費用歸集、簽字手續、預算等事項。其中，潛在的稅務風險點包括：①發票審核慶嘩不嚴，導致假票、廢票入賬，少交所得稅;②將薪酬類支出當作費用處理，如出差補貼，少交個稅;③將不能全額在稅前扣除的費用計入其他科目，如將旅遊費計入差旅費，少交所得稅;④將贈送行為當做費用報銷，如購禮品用於客戶維護，少交增值稅、個稅、所得稅。
為了降低涉稅風險，費用報銷需做到四統一，即會計分錄、憑證摘要、審批單據、發票應保持一致。這樣做一方面是為了讓會計做賬規范，另一方面是為了規避稅務風險。許多企業的費用報銷瑕疵多多，有替票現象，也有套現現象，還有替薪現象，這給財務留下諸多隱患。不管怎樣，會計人員應秉持一點：費用報銷，以發票記錄為准，只認發票上的列示。
二、審批簽字如何規范
員工報銷費用時，都需要哪些人簽字呢?中等規模的企業簽字流程一般為部門經理、財務部、財務總監、主管副總。如果公司沒有下發費用預算，一般還需總經理簽字。部門經理簽字作用是證明業務屬實，財務部簽字目的是審核發票與金額、核定預算，財務總監簽字是為了知曉資金流向，副總或總經理簽字是審批同意資金支出。
各級領導進行費用報銷權簽時，等於是為公司資金的支出把關。如何杜絕一些領導不作為、亂作為呢?不妨借鑒一下華為的做法。華為高管余某因在費用報銷審核中未認真履責，華為決定停止其費用報銷權簽權力三年，本人承擔連帶賠償責任。三年內如需恢復權簽，須由個人聘請外部審計師對其停止權簽權力之前三年的權簽行為進行審計，審計中發現的違規金額及審計費用由其本人承擔後，方可恢復費用報銷財務權簽權力。
三、發票的學問有很多
千萬不要相信市面上兜售的保真發票。小廣告以只要稅點絕對保真為噱頭，極易騙得企業上當。上當的內因當然是購票者的私念，或想規避個稅，或想套取公司資金。外因則是「發票商」拋出了可驗收後收費的誘餌。這時要多個心眼了，查驗發票還真可能是真的。伎倆在後面，當你付清稅點後，開票方會申請將這張發票作廢。
實際上，假發票很少是善意取得的。一部分是企業以費用報銷方式發放工資、獎金，一部分是公司給客戶的回扣、返點，假發票是找來沖賬的。如果個稅起征點仍這么低，第一部分假發票將持久存在。如果中國的商業環境還這么差，「好處費」就不會絕跡，第二部分假發票市場也不會淡出。假發票的背後透著無奈!
另外，審核發票時要特別留意發票的蓋章，注意有沒有以下常見的錯誤：
①以蓋財務專用章代替蓋發票專用章;
②同時蓋財務專用章和發票專用章;
③發票抬頭錯了，修改抬頭後，在修改處蓋發票專用章;
④蓋的發票專用章看不清晰;
⑤發現發票專用章後不清晰，重新蓋一次;
⑥蓋舊版的發票專用章，或同時蓋新版、舊版發票專用章。有這些問題的發票都是廢票。
企業的確會有許多費用支出不能取得發票，沒有發票能否報銷?這個問題涉及兩個層面：第一，費用發生了且能提供證據證明的，可以報銷，但不得在所得稅前扣除;先別罵這是廢話，再看第二種情況。不能提供費用真實發生的證明時，除了不能在所得稅前扣除，如果是內部員工報銷，報銷款並入薪酬計個稅，如果給外部人士報銷，視同贈送計個稅。
會計人員切勿為公司找發票平賬。很多公司因種種原因會計賬面留有大量的「其他應收款」，這些名義上的資產實質是沒有取得發票的費用。如果會計人員想把公司的賬做實，應要求借款人盡快拿票報銷;借款人離職且無接替人的，按規定計提壞賬准備即可，沒有必要且不應該越俎代庖自己去搞發票平賬。
四、怎麼管好高管的費用報銷
要想管好國企高管的職困氏務消費，建議重點監控招待費、會議費、培訓費、差旅費、辦公用品費等科目，這些科目是所謂的職務消費的重災區。最好做到公示高管費用報銷，全員監督。注意釐清高管假借下屬名義報銷的費用。高管在分子公司有兼職的，還需把審計延伸到分子公司，這里的「故事」很可能比總部還精彩。
在費用審批時，高管報銷費用一般只需財務總監和總經理審批。只要不太出格，礙於面子，財務總監和總經理都會簽字。這么一來，高管的職務消費等於沒了監控。
怎麼改進?公司可在監督方法上多想辦法。譬如，華為的內審可以監督任正非的費用報銷。任總一次去日本出差，報銷差旅費時，把住酒店時的洗衣費也計算在內了。華為的差旅費報銷制度中是不允許員工報銷此類費用的，當內審發現這筆不當報銷後，將之寫到了審計意見中。任總為此做了自我批評。做法或許偏執，意義發人深省。
高管費用全員公示也是可行的辦法。有個公司做法很獨到，財務把每位高管的費用羅列出來，按高低排序，全員公示。想想啊，哪位高管願意自己每月都「榮登」榜首呢，於是能不報銷就不報銷了。
五、財務應把工作做在前面
每當業務人員拿著一摞發票到財務部，總會被會計人員摘出不合規的報銷內容，這時業務人員就會抱怨了。要打破這種隔閡，除了制度先行，財務人員還應主動走出去，用培訓的方式把自己的要求告訴業務人員。
Ⅳ 報銷各種費用怎麼做會計分錄
取得費用報銷單的賬務處理有：
例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經相關部門負責人批准簽字同意後，會計根據費用報銷單和發票進行入賬，會計分錄是：
借：管理費用－辦公費
應交稅費－應交增值稅（進項稅）－－如果是一般納稅人企業，取得增值稅專用發票可以進行進項稅抵扣。
貸：銀行存款等
(4)華為會計費用怎麼報擴展閱讀：
報銷程序
對原始憑證進行初步審核。
原始憑證的真實性、合法性和准確性直接關繫到會計信息的質量。會計單位核算接受本單位支出報表時，應當按照行政事業單位財務制度和財務管理規定，對原始憑證進行初審。具體地說，它們包括：
1、原始文件內容的真實性和合法性。審核原始憑證內容是否符合黨和國家有關政策法規，是否符合預算管理規定和財務管理制度。嚴禁在發票上使用借據。對不真實、不合法的原始文件有權不予受理。
2、原始憑證的完整性和准確性。理賠會計受理的原始憑證應需有相應的要素，即填制單位公章（或報銷專用章）、資金審批人簽字意見、辦理人員簽字蓋章、經濟業務使用。對記錄不準確或不完整的原始文件，要求更正或補充。
3、原始憑證必須按規定填寫。受理的原始單據應當按照規定的要求書寫，不得塗改，格式和金額必須一致。單款憑證用藍黑色鋼筆書寫。多套書寫憑證，圓珠筆和雙面復寫紙復印，不能單獨單頁書寫。
3、報銷單據整理。
報銷單據及匯總憑證由會計核算中心應使用統一提供。附送的原始憑證應當按照資金來源和用途進行分類。糊料應平整，按憑證大小自左向右粘貼。
在匯總單上准確填寫總金額（報銷金額與發票金額不一致的，在匯總單上填寫實際申報金額），並附上原始憑證數量。在辦理結算報告的過程中，有必要提出支付申請需要佔用的相關預算指標和會計科目。