① 未收到發票的費用怎麼做賬
（一）、款已支付，但供應商當月已無發票可開，下月才能補，該如何做賬呢？
例如：公司屬於一般納稅人7月采購了一批原材料，付款條件為先付款後發貨，發貨的同時開具發票。
賬務處理如下：
付款時：
借：預付賬款 XX公司。
貸：銀行存款。
收到發票時：
借：原材料 (根據實際業務決定對應的費用或存貨科目)。
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)。
貸：預付賬款 XX公司。
提醒:倉庫不能超訂單入庫。
（三）、員工出差發票丟失或者忘記索要發票，怎麼入賬?
例如：小明到廣州出差，發生差旅費合計人民幣5000，其中機票3000，住宿費1500，餐費300，車費200。分為以下幾種情況:
(1)如果是汽車票、計程車票丟失，說明丟失原因，註明行車路線及里程數，在得到領導批准簽字後報銷肢差，在所得稅匯算的時候要做調增處理:
借：差旅費。
貸：銀行存款。
(2) 如果是定額餐費發票丟失，員工要作出詳細的書面說明，把需要報銷的明細單據(包括項目名稱、報銷金額等等)詳細列出，匯報給直屬部門負責人和上級領導審批簽字歷行皮，才能報銷，但是在所得稅匯算的時候要做調增處理。