Ⅰ 應收應付怎麼做賬
發出商品未收到款為賬款做帳：借:應收帳款；貸:營業收入。收到款項做：借:現金或銀行；貸:應收帳款。應付賬款會計分錄：所購物資和購貨發票同時到達，材料已經入庫款項尚未支付：借：材料采購或原材料；應交稅費—應交增值稅(進項稅額)；貸：應付賬款。
發出商品未收到款為賬款做帳：
借:應收帳款----***
貸:營業收入
收到款項做：
借:現金或銀行
貸:應收帳款--***
應付賬款會計分錄：
所購物資和購貨發票同時到達，材料已經入庫款項尚未支付：
借：材料采購或原材料
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸：應付賬款
所購入材料、商品等已經驗收入庫，但發票等有關憑證尚未收到，貨款尚未支付，應在月末暫估入賬：
借：原材料
貸：應付賬款
下月初，做相反的分錄，原賬沖回：
借：應付賬款
貸：原材料
企業接受供應單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據供應單位的發票賬單：
貸：應付賬款
(1)費用和應收應付款怎麼做擴展閱讀：
應收賬款（Receivables）應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。
應收賬款是伴隨企業的銷售行為發生而形成的一項債權。因此，應收賬款的確認與收入的確認密切相關。通常在確認收入的同時，確認應收賬款。該賬戶按不同的購貨或接受勞務的單位設置明細賬戶進行明細核算。
應收賬款表示企業在銷售過程中被購買單位所佔用的資金。企業應及時收回應收賬款以彌補企業在生產經營過程中的各種耗費，保證企業持續經營；對於被拖欠的應收賬款應採取措施，組織催收；對於確實無法收回的應收賬款，凡符合壞賬條件的，應在取得有關證明並按規定程序報批後，作壞賬損失處理。
環球青藤友情提示:以上就是[ 應收應付怎麼做賬? ]問題的解答,希望能夠幫助到大家！
Ⅱ 應收應付怎麼做帳
應收賬款做會計分錄：
1、發生：
借：應收賬款-X公司（扣除商業折扣額）
貸：主營業務收入
應交稅金－應交增值稅（銷項稅）
2、結轉成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
3、收回款項並發生現金折扣：
借：銀行存款（入帳總價-現金折扣）財務費用
貸：應收賬款-X公司（總價）
4、發生銷售折讓或退貨：
借：主營業務收入
應交稅金－應交增值稅（銷項稅）
貸：應收賬款
5、轉回成本
借：庫存商品
貸：主營業務成本
6、計提壞賬准備（備抵法）
借：管理費用-壞帳損失
貸：壞賬准備
註：如計提前有借方余額，應提數＝借方余額+本期應提數；
如計提前有貸方余額，應提數＝本期應提數-貸方余額（負數為帳面多沖減管理費用）。
7、發生並核銷壞帳：
借：壞賬准備
貸：應收賬款
8、確認的壞帳又收回：
借：應收賬款
貸：壞賬准備
借：銀行存款
貸：應收賬款
應收賬款應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。
應收賬款是伴隨企業的銷售行為發生而形成的一項債權。因此，應收賬款的確認與收入的確認密切相關。通常在確認收入的同時，確認應收賬款。該賬戶按不同的購貨或接受勞務的單位設置明細賬戶進行明細核算。