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先抵扣了進項稅下期費用賬怎麼記

發布時間: 2024-03-23 16:12:12

⑴ 增值稅抵扣怎麼做賬

問題一:增值稅抵扣如何做會計分錄 1、收到進項:借:應交稅費―應交增值稅(進項稅)
2、開出增值稅發票:貸:應交稅費―應交增值稅(銷項稅)
銷項 - 進項 = 本月應該交稅金
(銷項和進項在「應交稅費―應交增值稅」一個賬戶上,余額可能是正數或負唯冊數。月末都要將余額轉入:應交稅費―未交增值稅,月末,應交稅費―應交增值稅 科目余額應該是0)
3、如果,月末《應交稅費―應交增值稅》科目余額是正數(余額在貸方)則:
借:應交稅費―應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費―未交增值稅
4、如果,月末《應交稅費―應交增值稅》科目余額是負數做相反分錄
如果月末《應交稅費―未交增值稅》余額在借方說明該余額要下月留抵;
如果月末《應交稅費―未交增值稅》余額在貸方說明該余額就是本月要交稅的數額;
5、交稅後:
借:應交稅費―未交增值稅―已交增值稅
貸:銀行存款

問題二:進項稅抵扣的賬務處理 1.購進
借:原材料
應交稅費-應交增值稅(進項稅)
貸:銀行存款或應付賬款
2.銷售:
借:應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
如果銷項大於進項,做如下分錄
3..1月末結轉未交增值稅:
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-未交增值稅
借:主營業務稅金及附加
貸:應交稅費-城建稅等
3.2如果進項大於銷項(有些觀晌伍點是不用做,但《注冊會計師。會計2011》標准做法是如下分錄)
借:應交稅費-未交增值稅
貸:應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅)
4.下月交上月增值稅(如有):
借:應交稅費-未交增值稅(等)
貸:銀行存款
5、解釋:無論是進項大於銷項,還是銷項大於進項,月末經會計處理後,應交稅費-應交增值稅二級科目余額為0,轉到應交稅費-未交增值稅二級科目中。

問題三:抵扣進項稅時如何做賬 進項稅票月底掃描認證抵扣
抵扣時:借 應交增值稅-銷項稅額
貸 應交增值稅-進項稅額
應交增值稅-未交增值稅(金額=銷項-進項)
交稅後:借 應交增值稅-未交增宴山或值稅
貸 銀行存款

問題四:增值稅專用發票抵扣聯如何做帳? 1\抵扣聯稅局認證完之後,將認證相符的專用發票抵扣聯、認證結果通知書\認證結果清單\單獨裝訂成冊;要單獨保管,以備稅務稽查2\做帳時將增值稅專用發票記賬聯貼在憑證後面。

問題五:急啊!增值稅當月認證次月抵扣怎麼做賬? 本月先將認證的進項稅記入:
借:原材料
應交稅金-應交增值稅(待抵扣)
貸:應付賬款
下月有了稅務局的稽核比對結果後記入:借:應交稅金-應交增值稅(進項稅)
貸:應交稅金-應交增值稅(待抵扣)
記住一定先記入(待抵扣)科目,有了信息再轉出。

問題六:企業收到增值稅發票抵扣聯怎麼記賬 抵扣聯是到稅務局認證用的,不用另外記賬。

問題七:進項稅抵扣的分錄怎麼做? 借:材料采購(原材料) 16765.2觸
應交稅費-應交增值稅-進項稅 1164。73
貸: 庫存現金 17930

問題八:小規模納稅人增值稅抵扣部分如何記賬 稅控服務費可以全額抵減的,完整會計處理過程如下:
1、企業發生技術維護費,按實際支付或應付的金額:
借:管理費用等科目
貸:銀行存款等科目
2、按規定抵減的增值稅應納稅額,
借:應交稅費――應交增值稅(減免稅款)
貸:管理費用等科目。
所以你接下來應該做 借:應交稅費――應交增值稅(減免稅款)820
貸:管理費-開辦費820元

問題九:一般納稅人在做賬是進項稅和銷項稅怎麼抵扣啊、具體步驟是怎樣的,具體會計分錄? 購進, 借:原材料 借:應交稅費-增值稅-進項稅額 貸:銀行存款等 銷售, 借:銀行存款等 貸:主 營業務收入 貸:應交稅費 -增值稅-銷項稅額 月末計算應納稅額=本月銷項合計-進項合計,分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 下月15日前交納,分錄 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款

問題十:增值稅專用發票抵扣賬務處理 1、發票應該入賬後再認證抵扣,認證抵扣成功後不需要專門做會計處理。
2、申報成功後,將要交的增值稅額做分錄轉入未交增值稅,注意查看應交增值稅余額,一般應該為零。如發生有借方余額,說明有已經入賬但未認證抵扣的進項。如果在貸方有餘額,則一般是認證抵扣了但沒有入賬。