❶ 請問大家一個問題。發現上個季度主營業務成本做錯了，要怎麼辦
如果是發現上季度的主營業務成本做多了，就把上季度的主營業務成本多的部分進行紅沖，當然在這個憑證後面附一個說明，便於以後查帳時明白是雜個回事，月末時做結轉，相反，如果少做了主營業務成本，就補充做主營業務成本，同樣，在月末時做結轉分錄，這樣就調轉來了，不影響年度利潤。至於所得稅預繳的，到年末時要進行匯算，也不是好大的問題。
❷ 上季度錯把主營業務成本科目錄入管理費用,下季度怎麼調整
上季度錯把主營業務成本科目錄入管理費用，下季度在電子稅務局調整，具體操作步驟如下：
1、登錄電子稅務局，首頁點擊辦稅。
2、進入辦稅界面，選擇稅費申報及繳納。
3、進入之後點擊申報輔助功能模塊中，選擇申報錯誤更正，調整主營業務成本科目的管理費用。
4、主營業務成本科目是企業確認銷售商品、提供勞務等經常性活動所發生的成本。
❸ 誇季度管理費用少登記了一筆,該怎麼辦
你好，很高興為你解答，管理費用跨季度跨季度可以直接做分錄，不需要調賬，借：管理費用 貸：銀行存款。如果是跨年則需要做調整，因為影響了上年度利潤，少記費用的會計處理為，借：以前年度損益調整 應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款，借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整。