Ⅰ 匯算清繳期間費用明細表怎麼填
一、正面回答
匯算清繳期間費用明細表適用於執行企業會計准則、小企業會計准則、企業會計制度、分行業會計制度的查賬徵收居民納稅人填報。納稅人應根據企業會計准則、小企業會計准則、企業會計、分行業會計制度規定，填報銷售費用、管理費用和財務費用等項目。
二、分析詳情
匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了後規定時期內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳的所得稅數額，確定該年度應補或者應退稅額，並填寫年度企業所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。期間費用有哪些
1、銷售費用，企業在銷售過程中所發生的費用；
2、管理費用，企業管理和組織生產經營活動所發生的各項費用；
3、財務費用，企業為進行資金籌集等理財活動而發生的各項費用。
三、企業所得稅匯算清繳時間
企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並匯算清繳，結清應繳應退稅款。
Ⅱ 所得稅匯算清繳「管理費用」明細科目有些費用沒有發票，具體在所得稅匯算清繳那個表的行填寫調整金額
需要根據實際情況進行分別填寫：
1、管理費用—業務招費支出，在A105000納稅調整項目明細表第15欄次填寫。
《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》填報說明第9條《納稅調整項目明細表》（A105000）規定，本表填報納稅人財務、會計處理辦法（以下簡稱會計處理）與稅收法律、行政法規的規定（以下簡稱稅法規定）不一致，需要進行納稅調整的項目和金額。
2、管理費用—廣告費和業務宣傳費支出，在A105060表中填寫。
《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》填報說明第15條《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表》（A105060）規定，本表填報納稅人本年發生的廣告費和業務宣傳費支出，會計處理與稅法規定不一致，需要進行納稅調整的金額。
(2)管理費用車船稅匯算怎麼填擴展閱讀
所得稅匯算清繳後如果收到上年度管理費用發票的，應當做出專項申報及說明後，向稅務機關申請計算扣除。
《企業所得稅法實施條例》第九條規定：企業應納稅所得額的計算以權責發生制為原則，屬於當期的收入和費用，不論款項是否收付，均應作為當期的收入和費用。不屬於當期的收入和費用，即使款項已經在當期收付，均不作為當期的收入和費用。
《國家稅務總局關於企業所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》（國家稅務總局公告2012年第15號）第六條規定：對企業發現以前年度實際發生的、按照稅收規定應在企業所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業做出專項申報及說明後，准予追補至該項目發生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。